信用社（银行）商业承兑汇票贴现业务操作流程.xls

二二十十七七、商商业业承承兑兑汇汇票票贴贴现现、转转贴贴现现、再再贴贴现现业业务务操操作作流流程程 1、贴现受理 2、贴现前调查 3、对出票人和申请人评级 授信 4、贴现预审查、审批 5、贴现入账 5.1转贴现 6、后期管理 5.2再贴现 7、到期承兑 27.127.1 商商业业承承兑兑汇汇票票贴贴现现受受理理业业务务操操作作流流程程 业业务务概概述述：商业承兑汇票贴现受理是指按照商业承兑汇票贴现管理规定的内容和要求，与出票人和贴现申请人 建立信用关系。要求出票人和贴现申请人在信用社开立结算账户与信用社发生业务往来，并要求出票人和贴现申 请人按照贷款通则和票据法等有关法律和规章提供相关的资料，包括工商营业执照、贷款卡、特种行业 许可证、组织机构代码证等，从而确保借款人主体资格合法，基本信息资料齐全，为下一步的评级授信做好准备 。 风风险险提提示示：商业承兑汇票作为一种企业信用，对贴现机构风险性特别大，对贴现机构的收益也不高。各机构可 以根据本机构的资金情况和发展需要适当办理。办理商业承兑汇票贴现业务应严格按规定操作，防止票据不真实 、操作不规范、恶意贴现、套取银行信用、金融诈骗、洗钱等风险。商业承兑汇票贴现必须对出票人和贴现申请 人评级授信。 岗岗位位流流程程管管理理要要素素 信贷员 （客户经理） 受理客户贴现申请 （两名及两名以上信贷 人员同时受理） 警警示示：未未建建立立信信贷贷关关系系客客户户、劣劣质质客客户户不不予予受受理理！ 1、持票人办理汇票贴现业务时，需填写承兑汇票贴现申 请书，加盖公章和法人代表人章(或授权代理人章)后提交 开户行，并提供以下资料： 信贷员 （客户经理） 受理申请人和出票人资 料 警警示示：客客户户资资料料须须合合法法、真真实实、完完整整！且且复复印印件件与与原原件件必必 须须相相符符！ (1) 未到期且要式完整的商业承兑汇票； (2) 贴现申请人和出票人的营业执照、税务登记证 、组织机构代码证、贷款卡复印件及评级授信的其 他资料。 （3）商品交易合同。 (4) 持票人与出票人或其直接前手之间的增值税发票(对 因中华人民共和国增值税暂行条例所列不得出具增值 税发票的商品交易，无增值税发票作附件的，可由申请人 提交足以证明其具有真实商品交易关系的其他书面材料)和 商品发运单据复印件； (5) 贴现机构认为需要提供的其他资料。 27.227.2 商商业业承承兑兑汇汇票票贴贴现现调调查查业业务务操操作作流流程程 业业务务概概述述：商业承兑汇票贴现的调查是指按照贴现管理规定的内容和要求，对拟贴现项目的贴现前调查。做好调查，是 有效规避金融风险的最关键环节和最重要要素之一。 风风险险提提示示： 1、防止客户生产经营违规违法、营业执照、组织机构代码证等证件过期的法律风险。2、对客户资料的真 实性、合法性、有效性进行深入调查，核对复印件与原件以及实物相符，防止客户及关键人等恶意欺诈出现金融风险。 岗岗位位流流程程管管理理要要素素 客户经理 查验客户资料警警示示：客客户户资资料料真真实实、完完整整、齐齐全全、有有效效！ 审核查询预贴现票据 警警示示：认认真真审审核核票票据据 1、承兑汇票贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限 不超过6个月；2、审核票据是否是统一规定印制的凭证，提示 付款期限是否超过，正面是否已作“不得转让质押”字样；3、 审核票据上填明的持票人是否在本社开立基本存款账户；4、审 核票据必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款 人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证 明；5、票据是否作成转让背书，其背书是否连续，签章是否符 合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章。6、通过联 行向承兑机构发出函电查验真伪，必要时可派专人实地查询。 其他真实性调查 1、是否在我机构开立存款帐户；2、与出票人或直接前手之间 的商品交易关系是否真是；3、出票行我机构是否承认。 客户经理撰写调查报告 警示：报告内容要全面、真实，分析要准确！ 信贷员撰写调查报告，调查报告应包括以下内容：客户基本情 况及主体资格；票据要素的说明；有无真是的商品交易关系； 票据真伪查询方式和参与查询人员。申请贴现的金额、期限、 利率、和限制性条款；客户的综合效益分析以及对客户的综合 评价；调查结论性意见。 客户经理出具调查报告 警警示示：调调查查不不全全不不实实是是导导致致风风险险的的最最关关键键因因素素！ 1、调查报告中应明确贴与不贴、贴现金额、贴现期限、贴现利 率、等意见。2、调查责任人、调查主责任人应在调查报告（调 查表）上签字负责。3、将客户信息即调查分析的信息录入信贷 管理系统。 27.327.3 商商业业承承兑兑汇汇票票贴贴现现评评级级授授信信业业务务操操作作流流程程 业业务务概概述述：商业承兑汇票贴现必须严格按照规定对出票人和贴现申请人评级授信。 岗岗位位流流程程管管理理要要素素 客户经理 严格按信贷系统要求 评级授信 对对出出票票人人和和贴贴现现申申请请人人同同时时评评级级授授信信 有权审批人 严格按权限对评级授 信全程审核 警警示示：参参照照评评级级授授信信办办法法，原原则则上上规规定定 双双方方评评 级级在在aaaa级级以以上上（含含aaaa级级）才才能能办办理理商商业业承承兑兑汇汇 票票贴贴现现业业务务，贴贴现现金金额额视视同同贷贷款款金金额额严严格格控控制制 在在授授信信金金额额以以内内。 其其余余流流程程按按银银行行承承兑兑汇汇票票贴贴现现流流程程办办理理。 27.4 商业承兑汇票贴现审查审批业务操作流程 商业承兑汇票贴现审查审批业务操作流程与银行承兑汇票贴现审查审批业务操作流程基本 相同，同26.3。 27.5 商业承兑汇票贴现入账业务操作流程 商业承兑汇票贴现入账业务操作流程与银行承兑汇票贴现入账业务操作流程基本相同，同 26.4。 27.5.1 商业承兑汇票贴现转贴现业务操作流程 商业承兑汇票贴现转贴现业务操作流程与银行承兑汇票贴现转贴现业务操作流程基本相同 ，同26.4.1。 27.5.2 商业承兑汇票贴现再贴现业务操作流程 商业承兑汇票贴现再贴现业务操作流程与银行承兑汇票贴现再贴现业务操作流程基本相同 ，同26.4.2。 27.6 商业承兑汇票