农村合作金融机构业务状况表特色报表填报说明2012.doc

s41业务状况表填报说明第一部分：引言本报表旨在收集填报机构在报告期内的业务经营、发展数据，反映填报机构的业务经营状况，用于对机构业务经营情况进行分析、评价和预测。第二部分：一般说明1.报表名称：农村合作金融机构业务状况表。2.报表编码：银监统 号。3.填报机构：填报本表的机构包括农村信用合作社、县（市、区）农村信用合作联社、县（市、区）农村信用合作社联合社、地（市）农村信用合作社联合社、地（市）农村信用合作联社、省（市、区）农村信用社联合社、农村商业银行、农村合作银行。4.报送频度：月报（1月至11月填报当月数，12月填报全年数）。5.报送时间：月后8日内填报，遇法定节日相应顺延，顺延天数与法定节日天数保持一致。6.报送方式：以电子报表形式报送银监会。7.数据单位：万元。8.四舍五入要求：保留两位小数。9. 本报表为本外币合并报表，除权益类项目外，银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。根据财政部金融企业会计制度的有关规定，权益类项目按历史汇率折合为人民币，不同时期汇率之间形成的差额，按相应规定进行会计处理。美元、欧元、日元和港币四种主要货币以外的其他货币兑人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元兑人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。10.本表不要求报送分地区和分机构数据。第三部分：具体说明本表分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类五部分。填报机构要按照银监会统一规定的报表格式编制，不得擅自增设、删除或更改项目及名称。应按照统一规定的会计科目代号、名称、顺序以及各科目总账的期初余额、本期发生额、本期末余额，分别填入业务状况表的相关栏内。全部会计科目的上下年度余额应衔接一致，如有机构变动等情况，须通过发生额或新旧科目结转表进行调整。“1032存出保证金减值准备”、“1112买入返售金融资产减值准备”、“1231坏账准备”、“1309贷款损失准备”、“1432贵金属跌价准备”、“1442抵债资产减值准备”、“1502持有至到期投资减值准备”、“1504可供出售金融资产减值准备”、“1512长期股权投资减值准备”、“1522投资性房地产累计折旧（摊销）”、“1523投资性房地产减值准备”、“1602累计折旧”、“1603固定资产减值准备”、“1605在建工程减值准备”、“1702无形资产累计摊销”、“1703无形资产减值准备”等科目余额在资产类贷方反映，加计资产类小计时，借方小计数不要减去这些科目的贷方余额，这些科目的小计数仍在贷方反映。2702未确认融资费用科目比照资产类备抵科目的处理方法填列。农村合作金融机构各级管理部门汇总本表时，“1606固定资产清理”、 “1901待处理财产损溢”、“2211应付职工薪酬”、“2221应交税费”、和“4104利润分配”、“4201库存股”等科目的借、贷方余额不得轧差，应双方反映。1.资产类部分（行：174；列：af）:1.资产类01 指填报机构资产类的合计数。1.1现金1001 指填报机构的库存现金、运送中现金、自动设备占款、业务周转金等。1.2存放中央银行款项1002 指填报机构在中央银行的各类存款。1.3专项央行票据1003 指填报机构持有的中国人民银行发行的用于置换农村合作金融机构不良贷款及历年亏损挂账的专项中央银行票据。1.4央行专项扶持资金1004 指填报机构已兑付的到期专项中央银行票据款项。1.5存放同业款项1011 指填报机构存放于除中央银行和农村合作金融机构（包括农村信用社和农村银行机构）以外的境内外其他金融机构的款项（含农信银中心非清算款项）。1.6存放系统内款项1012 指填报机构存放系统内（包括农村信用社和农村银行机构）的一般存款和定期存款。1.6.1其中：上存联社款项 指填报机构存放联社的一般存款和定期存款，如准备金存款、存放中央银行约期存款、结算准备金及一般存款等。1.7拆放同业款项1013 指填报机构拆借给除农村合作金融机构以外的其他金融机构（含农信银中心）资金。1.8拆放系统内款项1014 指填报机构向系统内（包括农村信用社和农村银行机构）各机构拆出的资金。1.8.1其中：拆放省内 指填报机构向本省系统内（包括农村信用社和农村银行机构）各机构拆出的资金。1.8.2拆放省外 指填报机构向省外农村合作金融机构拆出的资金。1.9存出保证金1031 指填报机构因办理业务需要存出或交纳的各类保证金款项。1.10存出保证金减值准备1032 指填报机构存出保证金的减值准备。1.11交易性金融资产1101 指填报机构为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产。 1.12买入返售金融资产1111 指填报机构按照返售协议约定先买入再按规定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金。包括从境内外金融机构买入返售和从境内外非金融机构买入返售两部分。1.13买入返售金融资产减值准备1112 指填报机构买入返售金融资产的减值准备。1.14应收股利1131 指填报机构应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。1.15应收利息1132 指填报机构交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取利息。1.16其他应收款1221 指填报机构应收股利、应收利息、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项。向其他单位或个人提供银行信用形成的垫款除外。1.17坏账准备1231 指填报机构应收款项的坏账准备。1.18各项贷款a01 指填报机构发放的农户贷款、农村经济组织贷款、农村企业贷款、非农贷款及信用卡透支、贴现资产、贸易融资、垫款等各项之和。1.19农业贷款小计a02 指填报机构发放的农户贷款、农村经济组织贷款、农村企业贷款等各项贷款之和。1.20农户贷款1301 指填报机构发放给农户的所有生产、生活及消费等贷款，包括农村个体工商户贷款。1.21农村经济组织贷款1302 指填报机构发放给从事农业生产、农副产品加工和运输、农业科技等各类农村经济组织的贷款。各类组织包括农民专业合作社和其他组织（包括事业单位、机关法人、社会团体以及居民委员会、村民委员会和基金会等）。1.22农村企业贷款1303 指填报机构发放的农村企业贷款。1.23非农贷款1304 指填报机构向企业、各类经济组织及个人发放的除农业贷款以外的其他各类一般贷款。1.24信用卡透支1305 指填报机构办理信用卡业务中，持卡人消费或支取现金所形成的透支款项。1.25贴现资产1306 指填报机构办理商业票据贴现和转贴现业务所融出的资金。1.25.1其中：票据贴现 指填报机构办理票据贴现业务所融出的资金。1.25.2转贴现 指填报机构办理票据转贴现业务所融出的资金。1.26贸易融资1307 指填报机构对在国内外贸易中的进口商或出口商提供的贸易融资款项，即填报机构提供的各类与国际、国内贸易结算工具相关的融资业务。1.27垫款1308 指填报机构按规定因办理承兑汇票、开出保函、开出信用证以及其他业务而发生的各项垫款。各项垫款指填报机构由于为非银行机构承担第三方责任，为受担保的交易方违约行为而垫付的资金。包括但不限于贴现垫款、银行承兑汇票垫款、保函业务垫款、信用证垫款。1.27.1其中：贴现垫款 指填报机构办理票据贴现业务而发生的垫款。1.27.2银行承兑汇票垫款 指填报机构银行承兑汇票到期后，出票企业无款或款项不足支付时，填报机构（承兑银行）垫付的款项。1.27.3保函业务垫款 指填报机构因保函业务而发生的垫款。1.27.4信用证垫款 指填报机构因信用证业务而发生的垫款。1.28贷款损失准备1309 指填报机构计提的各项贷款的减值准备。1.29代理兑付证券1311 指填报机构接受委托代理兑付到期的证券。1.30代理业务资产1321 指填报机构不承担风险的代理业务形成的资产，代理兑付证券除外。1.31贵金属1431 指填报机构持有的黄金、白银等贵金属。1.32贵金属跌价准备1432 指填报机构计提的贵金属的跌价准备。1.33抵债资产1441 指填报机构依法取得并按有关规定进行待处置的实物抵债资产的成本（价值）。1.34抵债资产减值准备1442 指填报机构计提的抵债资产的减值准备。1.35持有至到期投资1501 指填报机构持有至到期投资的摊余成本。1.36持有至到期投资减值准备1502 指填报机构计提的持有至到期投资减值准备。1.37可供出售金融资产1503 指填报机构持有的可供出售金融资产的公允价值。1.38可供出售金融资产减值准备1504 指填报机构计提的可供出售金融资产的减值准备。1.39长期股权投资1511 指填报机构持有的采用成本法和权益法核算的长期股权投资。1.39.1其中：入股联社资金 指填报机构向上级联社、农村商业银行、农村合作银行入股的资金。1.40长期股权投资减值准备1512 指填报机构计提的长期股权投资减值准备。1.41投资性房地产1521 指填报机构采用成本模式计量的投资性房地产的成本和采用公允价值模式计量的投资性房地产的公允价值。1.42投资性房地产累计折旧（摊销）1522 指填报机构投资性房屋建筑物的累计折旧或投资性土地使用权的累计摊销额。1.43投资性房地产减值准备1523 指填报机构计提的投资性房地产减值准备。1.44应收款项类投资1531 指填报机构持有的应收款项类投资。1.45未实现融资收益1532 指填报机构分期计入租赁收入或利息收入的未实现融资收益。1.46固定资产1601 指填报机构持有的固定资产原价。1.47累计折旧1602 指填报机构持有固定资产的累计折旧。1.48固定资产减值准备1603 指填报机构计提的固定资产减值准备。1.49在建工程1604 指填报机构基建、更新改造等各项在建工程发生的支出。1.50在建工程减值准备1605 指填报机构计提的在建工程减值准备。1.51固定资产清理1606 指填报机构因出售、报废和毁损、对外投资及债务重组等原因转出的固定资产价值以及在清理过程中发生的费用等。1.52无形资产1701 指填报机构持有的无形资产成本，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。1.53无形资产累计摊销1702 指填报机构对使用寿命有限的无形资产计提的累计摊销。1.54无形资产减值准备1703 指填报机构计提的无形资产减值准备。1.55长期待摊费用1801 指填报机构已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。1.56递延所得税资产1811 指填报机构确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。包括按税法规定可用以后年度税前利润弥补的亏损及税款抵减产生的所得税资产。1.57待处理财产损溢1901 指填报机构在财产清查中查明的各项财产的盘盈、盘亏和毁损的价值。2负债类部分（行：75119；列：af）:2.负债类02 指填报机构负债类各科目的合计数。2.1各项存款a03 指填报机构单位活期存款、单位定期存款、个人活期存款、个人定期存款、银行卡存款、财政性存款、汇出汇款、开出本票、应解汇款和保证金存款之和。2.2单位活期存款2001 指填报机构吸收的企业事业单位、个体工商户以及行政机关、团体等组织机构的活期存款。2.3单位定期存款2002 指填报机构吸收的企事业单位、个体工商户以及行政机关、团体等组织机构的定期存款。2.4个人活期存款2003 指填报机构吸收的个人活期储蓄存款。2.5个人定期存款2004 指填报机构吸收的个人定期储蓄存款，包含个人教育储蓄存款。2.6银行卡存款2005 指填报机构办理的单位或个人银行卡业务吸收的存款。2.6.1其中：单位银行卡存款 指填报机构办理的单位银行卡存款。2.6.2个人银行卡存款 指填报机构办理的个人银行卡存款。2.7财政性存款2006 指填报机构吸收的行政机关、团体和企事业单位的财政性存款。2.8待结算财政款项2007 指填报机构办理乡镇国库、国库经收处业务收纳、划解的预算收入和预算支出及预算外资金和自筹资金的收支。2.9应解汇款2011 指填报机构办理结算业务过程中收到的待解付款项以及未在本机构开户的单位、个人需要办理异地汇款时临时存入的款项。2.10汇出汇款2012 指填报机构接受单位或个人的委托，汇往外地的各种款项。2.11开出本票2013 指填报机构签发银行本票时，向客户收取的本票资金。2.12保证金存款2014 指填报机构收到客户存入的各种保证金。如信用证保证金、承兑汇票保证金、保函保证金、担保保证金等。2.12.1其中：贷款保证金 指填报机构收到客户存入的贷款保证金。2.12.2银行承兑汇票保证金 指填报机构收到客户存入的银行承兑汇票保证金。2.13向中央银行借款2015 指填报机构向中央银行借入的各种款项。2.14央行拨付专项票据资金2016 指中国人民银行实际兑付给填报机构专项央行票据时的资金额度。2.15同业存放款项2017 指除中央银行和农村合作金融机构以外的境内外其他金融机构（含农信银中心）存放于填报机构的各种款项。2.16系统内存放款项2018 指农村合作金融机构系统内（包括农村信用社和农村银行机构）存放于填报机构的各种款项，包括各类业务资金、清算资金及其他性质的款项。2.17同业拆入资金2019 指填报机构从除农村合作金融机构以外的其他金融机构（含农信银中心）拆入资金的情况。2.18系统内拆入资金2020 指填报机构从系统内（包括农村信用社和农村银行机构）拆入资金的情况。2.18.1其中：省内拆入 指填报机构从本省内（包括农村信用社和农村银行机构）拆入资金的情况。2.18.2省外拆入 指填报机构从本省外（包括农村信用社和农村银行机构）拆入资金的情况。2.19转贴现负债2021 指填报机构办理票据转贴现业务所融入的资金。2.20再贴现负债2022 指填报机构办理票据再贴现业务所融入的资金。2.21交易性金融负债2101 指填报机构承担的交易性金融负债的公允价值。2.22卖出回购金融资产款2111 指填报机构按照回购协议先卖出再按固定价格买入的票据、证券、贷款等金融资产所融入的资金。2.23应付职工薪酬2211 指填报机构按照有关规定应付职工的各种薪酬。2.24应交税费2221 指填报机构按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括营业税、所得税及本机构代扣代交的个人所得税等。2.25应付利息2231 指填报机构按照合同约定应支付的利息，包括吸收的各种存款、同业往来、拆入资金及卖出回购资产等应计提的当期应付利息。2.26应付股利2232 指填报机构分配的现金股利或利润。2.27其他应付款2241 指填报机构除应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、长期应付款等以外的其他各项应付和暂收的款项。2.28代理承销证券款2312 指填报机构接受客户委托，采用承购包销方式或代销方式承销证券所形成的、应付证券发行人的承销资金。2.29代理兑付证券款2313 指填报机构接受客户委托代理兑付证券收到的兑付资金。2.30代理业务负债2314 指填报机构办理不承担风险的代理业务收到的款项，包括受托投资资金、受托贷款资金等。2.31递延收益2401 指填报机构确认的应在以后期间计入当期损益的政府补助。2.32长期借款2501 指填报机构借入的期限在一年以上（不含一年）的各项长期借款（向人民银行借款除外）。2.33应付债券2502 指填报机构为筹集（长期）资金而发行债券的本金和利息。可转换公司债券，应将负债和权益成分进行分拆，分拆后形成的负债成分也填在本项目。2.34长期应付款2701 指填报机构除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项，如应付融资租入固定资产的租费、以分期付款方式购入固定资产等发生的应付款项等。2.35未确认融资费用2702 指填报机构应当分期计入利息费用的未确认融资费用。2.36管理部门统筹资金2711 指填报机构统筹的管理费、保险金和其他统筹资金等。2.37预计负债2801 指填报机构确认的对外提供担保、未决诉讼、重组义务、亏损性合同等预计负债。2.38递延所得税负债2901 指填报机构确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债。3资产负债共同类部分（行：120145；列：af）:3.资产负债共同类03 指填报机构资产负债共同类各科目的合计数。3.1全国联行系统往账3001 指填报机构参加全国联行业务系统发出的往账划收或划付款项。3.2全国联行系统来账3002 指填报机构参加全国联行系统发出业务收到的来账款项。3.3全国联行汇兑汇差3003 指填报机构参加全国联行业务往来形成的应收应付汇差。3.4上年全国联行系统往账3004 指填报机构上年度全国联行系统往账款项。3.5上年全国联行系统来账3005 指填报机构上年度全国联行系统来账款项。3.6上年全国联行汇兑汇差3006 指填报机构参加全国联行业务往来形成的应收应付汇差。3.7省辖联行系统往账3011 指填报机构参加省辖联行业务系统发出的往账划收或划付款项。3.8省辖联行系统来账3012 指填报机构参加省辖联行系统发出业务收到的来账款项。3.9省辖联行汇兑汇差3013 指填报机构参加省辖联行业务往来形成的应收应付汇差。3.10上年省辖联行系统往账3014 指填报机构上年度省辖联行系统往账款项。3.11上年省辖联行系统来账3015 指填报机构上年度省辖联行系统来账款项。3.12上年省辖联行汇兑汇差3016 指填报机构参加省辖联行业务往来形成的应收应付汇差。3.13农信银系统往账3021 指填报机构参加农信银业务系统发出的往账划收或划付款项。3.14农信银系统来账3022 指填报机构参加农信银系统发出业务收到的来账款项。3.15农信银系统汇兑汇差3023 指填报机构参加农信银系统业务往来形成的应收应付汇差。3.16上年农信银系统往账3024 指填报机构上年度农信银系统往账款项。3.17上年农信银系统来账3025 指填报机构上年度农信银系统来账款项。3.18上年农信银系统汇兑汇差3026 指填报机构参加农信银系统业务往来形成的应收应付汇差。3.19清算资金往来3031 指填报机构参加同城清算、银联清算、大（小）额支付清算等联行系统发生的款项划拨业务。3.20社（行）内部往来3041 指填报机构与下级分支机构之间发生的资金往来款项。3.21外汇营运资金3051 指填报机构向各分支机构核拔外汇营运资金的情况。3.22衍生工具3101 指填报机构衍生工具的公允价值及其变动形成的衍生资产或衍生负债。3.23套期工具3201 指填报机构开展套期保值业务（包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期）套期工具公允价值变动形成的资产或负债。3.24被套期项目3202 指填报机构开展套期保值业务被套期项目公允价值变动形成的资产或负债。3.25外汇买卖3301 指填报机构发生的各种货币之间的买卖及兑换金额。4所有者权益部分（行：146153；列：af）:4.所有者权益04 指填报机构所有者权益各科目的合计数。4.1实收资本（股本）4001 指填报机构实际收到投资人投入的资本。4.2资本公积4002 指填报机构收到投资者出资额超出其注册资本或股本中所占份额的部分。4.3盈余公积4101 指填报机构按照规定从净利润中提取的盈余公积。4.4一般风险准备4102 指填报机构从税后净利润中提取的一般风险准备。4.5本年利润4103 指填报机构期末实现的净利润（或发生的净亏损）。4.6利润分配4104 指填报机构按规定分配的利润或应弥补的亏损和历年分配或弥补后的未分配的利润。4.7库存股4201 指填报机构收购、转让或注销的本机构股份金额。5损益部分（行：154172；列：af）:5.损益05 指填报机构损益类各科目的合计数。5.1利息收入6011 指填报机构各类贷款、贸易融资、贴现、协议透支、信用卡透支、转贷款、垫款等业务的利息收入情况。5.2金融机构往来收入6012 指填报机构与金融机构往来而发生的利息收入，包括存放同业、拆出资金、买入返售金融资产、转贴现、垫款等实现的利息收入。5.3手续费及佣金收入6021 指填报机构确认的手续费及佣金收入，包括办理结算业务、咨询业务、担保业务、代保管等代理业务以及办理受托贷款及投资业务等取得的手续费及佣金，如结算手续费收入、佣金收入、业务代办手续费收入、基金托管收入、咨询服务收入、担保收入、受托贷款手续费收入、代保管收入、代理买卖证券、代理承销证券、代理兑付证券、代理保管证券、代理保险业务等代理业务以及其他相关服务实现的手续费及佣金收入等。5.4其他业务收入6051 指填报机构确认的除以上业务收入以外的其他经营活动实现的收入。5.5汇兑损益6061 指填报机构发生的外币交易因汇率变动而产生的汇兑损益。5.6公允价值变动损益6101 指填报机构交易性金融资产、交易性金融负债、指定为以公允价值计量的投资性房地产、衍生工具、套期保值业务等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失，也在本项目填报。5.7投资收益6111 指填报机构确认的投资收益或投资损失。5.8营业外收入6301 指填报机构发生的各项营业外收入，主要包括非流动性资产处置利得、非货币性资产交换利得、债务重组利得、政府补助、盘盈利得、捐赠利得等。5.9利息支出6411 指填报机构发生的利息支出，包括吸收的各种存款（单位存款、个人存款、银行卡存款等）产生的利息支出。5.10金融机构往来支出6412 指填报机构与其他金融机构往来发生的利息支出，包括借款、同业存放、拆入资金、卖出回购金融资产、转贴现等产生的利息支出。5.11手续费及佣金支出6421 指填报机构发生的与其经营活动相关的各项手续费、佣金等支出。5.12业务及管理费6601 指填报机构在业务经营和管理过程中所发生的各项费用。5.13其他业务支出6602 指填报机构除以上业务支出以外的其他经营活动发生的支出。5.14营业税金及附加6403 指填报机构经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费及与投资性房地产相关的房产税、土地使用税等。5.15资产减值损失6701 指填报机构计提各项资产减值准备所形成的损失。5.16营业外支出6711 指填报机构发生的各项营业外支出，包括非流动性资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失等。5.17所得税费用6801 指填报机构确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。5.18以前年度损益调整6901 指填报机构本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发生的主要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也填在本项目中。第四部分：核对关系（一）表内核对关系1.纵向计算：1.=1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6+1.7+1.8+1.9+1.10+1.11+1.12+1.13+1.14+1.15+1.16+1.17+1.18+1.19+1.20+1.21+1.22+1.23+1.24+1.25+1.26+1.27+1.28+1.29+1.30+1.31+1.32+1.33+1.34+1.35+1.36+1.37+1.38+1.39+1.40+1.41+1.42+1.43+1.44+1.45+1.46+1.47+1.48+1.49+1.50+1.51+1.52+1.53+1.54+1.55+1.56+1.57,适用于a、b、c、d、e、f列。1.8=1.8.1+1.8.2 ,适用于a、b、c、d、e、f列。1.18=1.20+1.21+1.22+1.23+1.24+1.25+1.26+1.27,适用于a、b、c、d、e、f列。1.19=1.20+1.21+1.22,适用于a、b、c、d、e、f列。1.25=1.25.1+1.25.2 ,适用于a、b、c、d、e、f列。2.=2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6+2.7+2.8+2.9+2.10+2.11+2.12+ 2.10+2.11+2.13+2.14+2.15+2.16+2.17+2.18+2.19+2.20+2.21+2.22+2.23+2.24+2.25+2.26+2.27+2.28+2.29+2.30+2.31+2.32+2.33+2.34+2.35+2.36+2.37+2.38,适用于a、b、c、d、e、f列。2.1=2.2+2.3+2.4+2.5+2.6+2.7+2.9+2.12,适用于a、b、c、d、e、f列。2.6=2.6.1+2.6.2，适用于a、b、c、d、e、f列。2.18=2.18.1+2.18.2，适用于a、b、c、d、e、f列。3.=3.1+3.2+3.3+3.4+3.5+3.6+3.7+3.8+3.9+3.10+3.11+3.12+3.13+3.14+3.15+3.16+3.17+3.18+3.19+3.20+3.21+3.22+3.23+3.24+3.25,适用于a、b、c、d、e、f列。4.=4.1+4.2+4.3+4.4+4.5+4.6+4.7,适用于a、b、c、d、e、f列。5.=5.1+5.2+5.3+5.4+5.5+5.6+5.7+5.8+5.9+5.10+5.11+5.12+5.13+5.14+5.15+5.16+5.17+5.18,适用于a、b、c、d、e、f列。6.=1.+2.+3.+4.+5.,适用于a、b、c、d、e、f列。2.横向计算：（1）资产类：a-b+c-d=e适用于1.1、1.2、1.3、1.4、1.5、1.6、1.7、1.8、1.9、1.11、1.12、1.14、1.15、1.16、1.18、1.19、1.20、1.21、1.22、1.23、1.24、1.25、1.26、1.27、1.29、1.30、1.31、1.33、1.35、1.37、1.39、1.41、1.44、1.45、1.46、1.49、1.52、1.55、1.56。b-a+d-c=f适用于1.10、1.13、1.17、1.28、1.32、1.34、1.36、1.38、1.40、1.42、1.43、1.47、1.48、1.50、1.53、1.54。（2）负债类：b-a+d-c=f适用于2.1、2.2、2.3、2.4、2.5、2.6、2.7、2.8、2.9、2.10、2.11、2.12、2.13、2.14、2.15、2.16、2.17、2.18、2.19、2.20、2.21、2.22、2.25、2.26、2.27、2.28、2.29、2.30、2.31、2.32、2.33、2.34、2.35、2.36、2.37、2.38。（3）所有者权益类：b-a+d-c=f，适用于4.1、4.2、4.3、4.4。如果b-a+d-c0，则b-a+d-c=f，否则（b-a+d-c）（-1）=e，适用于4.5。（4）损益类：b-a+d-c=f，适用于5.1、5.2、5.3、5.4、5.5、5.6、5.7、5.8。a-b+c-d=e适用于5.9、5.10、5.11、5.12、5.13、5.14、5.15、5.16、5.17。如果a-b+c-d0，则a-b+c-d=e，否则（a-b+c-d）（-1）=f，适用于5.18。（5）合计：6.a=6.b，6.c=6.d，6.e=6.f。（二）表间核对关系：s41与g01核对关系：（1）s411.1e=g011.c（2）s411.2e g013.c（3）s411.5e+s411.6e +s411.9e=g014.c（4）s411.7e+s411.8e=g0110.c（5）s411.12e=g0113.c（6）s411.15e=g015.c（7）s411.3e+ s411.14e+s411.16e =g0111.c（8）s411.26e=g017.c（9）s411.31e=g012.c（10）s411.33e=g0121.c（11）s411.46e=g0115.c（12）s411.47f=g0116.c（13）s411.49e=g0119.c（14）s411.52e- s411.53e=g0120.c（15）s411.55e=g0114.c（16）s411.56e=g0122.c（17）s412.2f+ s412.3f+ s412.6.1f+ s412.7f=g0126.c（18）s412.4f+ s412.5f+ s412.6.2f =g0127.c（19）s412.9f =g0133.c（20）s412.10f =g0132.c（21）s412.12f =g0134.c（22）s412.13f=g0128.c（23）s412.15f+s412.16f=g0129.c（24）s412.17f+s412.18f=g0130.c（25）s412.22f=g0131.c（26）s412.23f=g0138.c（27）s412.24f=g0137.c（28）s412.25f=g0136.c（29）s412.26f=g0140.c（30）s412.27f+ s412.34f+ s412.36f=g0141.c（31）s412.31f=g0143.c（32）s412.33f=g0146.c（33）s412.37f =g0144.c（34）s412.38f =g0148.c（35）s414.1f =g0152.c（36）s414.2f+ s414.7f =g0153.c（37）s414.3f =g0154.c（38）s414.4f =g0155.cs42农村合作金融机构补充数据表填报说明第一部分：引言本报表旨在收集填报机构股权及异地分支机构、投资情况、财务包袱和不良资产处置情况，以及贷款情况有关补充数据。第二部分：一般说明1. 报表名称：农村合作金融机构补充数据表2. 报表编码：3. 填报机构：填报本表的机构包括农村信用合作社、县（市、区）农村信用合作社联合社和地（市）农村信用合作社联合社、县（市、区）农村信用合作联社和地（市）农村信用合作联社、省（区、市）农村信用合作社联合社、农村合作银行、农村商业银行。4. 报送频度：季报。5. 报送时间：季后18日内报送，遇法定节日相应顺延，顺延天数与法定节日天数保持一致。6. 数据单位：万元、家、人。7. 四舍五入要求：金额保留两位小数。8. 本报表为本外币合并报表，除权益类项目外，银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。根据财政部金融企业会计制度的有关规定，权益类项目按历史汇率折合为人民币，不同时期汇率之间形成的差额，按相应规定进行会计处理。美元、欧元、日元和港币四种主要货币以外的其他货币兑人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元兑人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。9. 本表不要求报送分地区和分机构数据。第三部分：具体说明第i部分：股权及异地分支机构设立情况1.实收资本 指填报机构吸收和转增的股本金。机构在填报本项时，应以股本实际构成为标准。如已经清理完资格股的农村合作银行和农村信用社，应将实收资本填入1.1股份制。1.1.股份制 农村商业银行和股份制农村信用社在此项目内填报本机构实收资本。1.2.股份合作制 农村合作银行和股份合作制的农村信用社在此项目内填报本机构实收资本。1.2.1.投资股 农村合作银行和股份合作制的农村信用社在此项目内填报本机构实收资本中的投资股总额。1.2.2.资格股 农村合作银行和股份合作制的农村信用社在此项目内填报本机构实收资本中的资格股总额。1.3.合作制 合作制农村信用社在此项目内填报本机构实收资本。注意：每一类组织形式的填报机构均需在1.实收资本和所属组织形式相应单元格内分别填写实收资本，且填写的数据须完全一致。如xxx农村信用社（股份制）填报本表时，需在1.实收资本和1.1.股份制填写相等的实收资本数据；xxx农村合作银行填报本表时，需在1.实收资本、1.2.股份合作制、1.2.1.投资股 和1.2.2.资格股四个单元格内填入数据，且1.实收资本=1.2.股份合作制=1.2.1.投资股+1.2.2.资格股。2.自然人股东持股数额 指填报机构自然人股东（包括内部职工股东和社会自然人股东）所持有的股本总额。2.1.内部职工股东持股数额 指填报机构内部职工股东所持有的股本总额。2.2.社会自然人股东持股数额 指填报机构非内部职工的社会自然人股东所持有的股本总额。3.自然人股东数量 指填报机构自然人股东（包括内部职工股东和社会自然人股东）数量。3.1.内部职工股东数量 指填报机构内部职工股东数量。3.2.社会自然人股东数量 指填报机构社会自然人股东数量。4.法人股东持股数额 指填报机构法人股东持有的股本总额。4.1.境内战略投资者持股数额 指填报机构境内战略投资者持有的股本总额。4.2.境外战略投资者持股数额 指填报机构境外战略投资者持有的股本总额。注：对境内外战略投资者目前没有明确定义。但银监会对境外战略投资者制定了如下标准：一是投资所占股份比例不低于5%；二是股权持有期在三年以上；三是派驻董事；四是入股中资同质银行不超过两家；五是技术和网络支持。境内战略投资者也可参照此标准填报。5.法人股东数量 指填报机构法人股东家数。5.1.境内战略投资者数量 指填报机构境内战略投资者家数。5.2.境外战略投资者数量 指填报机构境外战略投资者家数。6.异地分支机构设立数量 指填报机构在注册地辖区外设立的分支机构家数。6.1.省（区、市）内异地分支机构设立数量 指填报机构在注册地辖区外、本省（区、市）内设立的分支机构家数。6.2.省（区、市）外异地分支机构设立数量 指填报机构在本省（区、市）外设立的分支机构家数。第ii部分：投资情况 a反映填报机构各项投资产品本期末账面余额。b反映本报告期内填报机构针对各项投资的风险和损失情况提取的减值准备余额。7.债券 指填报机构持有的境内外其他机构发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。包括政府债券、中央银行债券及票据、金融债券、企业债券，以及外国债券等。由于g18“债券发行及持有情况表”已按品种、期限等对债券投资进行了较为细致的统计，故本表只统计债券投资总额。8.基金 指填报机构持有的在证券市场公开交易的基金单位，包括开放式基金和封闭式基金。 8.1.封闭式基金 指基金规模在发行前已确定、在发行完毕后的规定期限内固定不变并在证券市场上交易的投资基金。8.2.开放式基金 指发行额可变，基金份额（单位）总数可随时增减，投资者可按基金的报价在基金管理人指定的营业场所申购或赎回的基金。按主要投资方向和投资对象的不同，将开放式基金分为8.3.1.债券基金、8.3.2.股票基金和8.3.3.其他基金。8.3.1.债券型基金 指以债券为主要投资对象的开放式基金。8.3.2.股票型基金 指以股票为主要投资对象的开放式基金。8.3.3.其他基金 主要包含混合基金、货币市场基金、期货基金、期权基金、指数基金等。 9.股票及权证 指填报机构持有的上市公司的股票（包括已经上市但尚未流通的股权）和权证。9.1.股票 指填报机构持有的上市公司的股票（包括已经上市但尚未流通的股权）。9.1.1.境内上市股票 指填报机构持有的境内公开市场发行交易的股票，分为9.1.1.1.一级市场购入股票和9.1.1.2.二级市场买卖股票。9.1.1.1.一级市场购入股票 指填报机构购入的企业在境内交易市场首次公开发行、增发和配售的股票，以及填报机构在上市公司未上市前购入的股权。9.1.1.2.二级市场买卖股票 指填报机构所持有的，在二级市场上通过交易方式购买的已上市流通的股票。9.1.2境外上市股票 指填报机构持有的境外公开市场发行交易的股票。9.2权证 指填报机构持有的在境内外公开市场上发行交易的权证。10.理财产品 指填报机构持有的不同机构发行的投资产品。按发行主体的不同可分别划分为10.1信托产品、10.2券商理财产品、10.3银行理财产品和10.4其他理财产品。10.1信托产品 指填报机构持有的由信托投资公司发行的信托计划或产品。10.2券商理财产品 指填报机构持有的由证券公司发行的理财产品。10.3银行理财产品 指填报机构持有的由国内外商业银行发行的理财产品。10.4其他理财产品 指填报机构持有的其他机构发行的理财产品。11.委托理财 指填报机构将资金委托其他合格机构进行投资理财的资产管理项目。12.长期股权投资 指填报机构持有的对其他机构的长期权益性投资，包括对子公司、联营企业、合营企业的投资，以及填报单位对被投资单位不具有共同控制或重大影响、且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。长期股权投资计入银行账户。12.1对金融机构股权投资 指填报机构持有的对其他金融机构的股权投资，不含对金融机构上市股票的投资，包含对金融机构的非上市股票（份）投资。12.1.1.对省联社、地（市）联合社股权投资 指填报机构持有的对省联社、地（市）联合社股权投资，不包含基层联社对天津农合行的股