酒店管理财务酒店财务部借款管理规定.docx

财务管理制度酒店管理财务 酒店财务部借款管理规定1. 目 的 为进一步完善借款和审批流程规范管理，规范财务管理制度，减少不合理的资金占用，规避风险，特制订本制度。2. 借款标准借款种类借款标准出差借款往返车费+（住宿费+出差补助）预计出差天数采购借款按预计采购金额全部金额借款小车司机借款每位司机1,000元备用金，其余情况按实际需要核实借款数额招待费用借款按实际需要核实借款数额其他特殊借款由总经理特批3. 借款流程1. 出差人员借款1.1、 先按规定填写出差申请单，并完成相关审批手续；1.2、 到财务部领取借款审批单，写明出差时间、地点，将填写好借款审批单经部门经理签批；1.3、 再将签批完的借款审批单和审批完成的出差申请单交给财务主管，并经财务总监审核；1.4、 将财务部审核通过借款审批单交由副总、总经理批准；1.5、 最后出差人员将审批完成的借款审批单和出差申请单交至出纳处，由出纳按申请金额支付款项。2. 采购借款2.1、 采购物品，由经办人填写请购申请单，并完成相关审批手续；2.2、 到财务部领取借款审批单，写明采购物品、单价、数量、金额，将填写好借款审批单经部门经理签批；2.3、 后续流程按“1、出差人员借款1.3、1.4、1.5”操作办理。3. 小车司机借款3.1、 每位司机可在财务部借支1,000元备用金，用于日常出车费用；3.2、 长途时可另行申请借款，借款流程按“1、出差人员借款1.1、1.2、1.3、1.4、1.5”操作办理；3.3、 司机离职时必须归还此笔备用金。4. 招待费用借款4.1、 凡招待客人，经办人填写招待费申请单，并完成相关审批手续；4.2、 到财务部领取借款审批单，写明费用额度、招待人员、陪同人员，将填写好借款审批单经部门经理签批； 4.3、 后续流程按“1、出差人员借款1.3、1.4、1.5”操作办理。5. 其他特殊借款 必须由总经理特批，方可按“1、出差人员借款1.2、1.3、1.4、1.5”操作办理。6. 试用人员借款对试用人员原则上不予借款，但因特殊原因。使用人员借支旅差费或临时借款，须由该员工部门经理签写担保，方能办理。若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。4. 借款归还1 凡职工借用公款者，必须遵循“前账未清，后款不借”的基本原则。如有特殊情况，必须由总经理特批方可办理；2 借款出差人员回公司后，两日内必须拿人事部门的考勤记录、按规范整理好的出差票据到财务部办理报销以及还款手续，逾期不报的，财务部有权通知行政部在当月工资中扣出借款金额；3 采购借款经办人，以采购发票日期为准，采购结束两日内必须拿对应验收单据、按规范整理好的采购发票到财务部办理报销以及还款手续；4 其他借款情况，经办人必须在费用发生的当个报销期间内，到财务部办理报销以及还款手续；5 员工借款后，不按本规定办理还款手续的，要给予处罚。处罚标准：借款超期的，自超过还款期限之日起，按借款金额的3/天计罚息，由财务出具收据，从借款人工资或报销费用中抵扣。罚息计算公式：罚息金额=借款金额3超期天数5. 特殊情况1 某级审批人不在的情况下，可以跳过此级上报审批。（不包括财务总监、总经理）；2 财务总监出差的情况下，必须向总经理申请职责代理人，由代理人负责审批；3 总经理不在的情况下，由财务部总监或职责代理人