商业银行现场检查培训讲义课件.pdf

中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 信贷合规 现场检查要点及方法 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission 加强信用风险监管：信用风险仍是当前银行业最主 要风险（平台贷款、房地产贷款、企业集群、产能过剩 行业等），是有效落实2013年银监会工作会议关于防范 系统性和区域性风险的重点。 信贷合规是防范信用风险的重中之重：十案九违规， 平台贷款政策和贷款新规的出台是银监会近年来加强信 用风险监管的重大举措。 掌握现场检查要点和方法：通过培训介绍交流检查 经验，剖析检查案例，提示主要问题，提升检查效率。 培培训训目的目的 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission 贷款新规贷款新规 融资平台融资平台 贷款政策贷款政策 其他规定其他规定 本次培训以平台政策和贷款新规执行情况现场检查为重点本次培训以平台政策和贷款新规执行情况现场检查为重点 信贷合规检查信贷合规检查 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission 贷款新规检查要点 现场检查方法 三三 平台贷款检查要点 一一 二二 从风险管理角度看流贷 四 典型案例分析 课课 程程 提提 纲纲 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission （五）违规处罚规则（五）违规处罚规则 （三）平台贷款检查要点（三）平台贷款检查要点 （二）平台贷款总体状况（二）平台贷款总体状况 （一）平台贷款政策回顾（一）平台贷款政策回顾 第一部分 平台贷款 检查要点 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission （一）平台贷款监管回顾（一）平台贷款监管回顾 第二阶段第二阶段 第三阶段第三阶段 第一阶段第一阶段 地方政府融资平台最 初出现在城市政府， 是为筹措整治和收储 城市土地为目的而搭 建的土地储备中心 地方政府借用市场化 规则，将土储中心改 造为城市建设投资公 司，集中承借打捆贷 款，用于各类城市基 础设施等项目的建设 地方政府以城市建设 投资公司模式，核准 组建水投、路投、铁 投等多种形式的投融 资公司，有的直接以 政府财政或经济主管 部门为平台进行融资 一、平台贷款检查要点一、平台贷款检查要点 定义：由地方政府出资设立并承担连带还款责任的机关、事业、企业三 类法人，不含由中央政府直接投资设立的部门和机构。 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission （一）平台贷款监管回顾（一）平台贷款监管回顾 第二阶段第二阶段 第三阶段第三阶段 20042009年年 2010年年 2011年年 2012年年 2013年年 关注和预警平台风险关注和预警平台风险 按照国务院部署开展平台全面清查统计按照国务院部署开展平台全面清查统计 全面推进平台整改和增信，审慎开展平台退出全面推进平台整改和增信，审慎开展平台退出 政策不变，巩固深化，明确符合条件平台再融资方式政策不变，巩固深化，明确符合条件平台再融资方式 政策不变，增加政策不变，增加非贷款融资的全口径监测，防止风险转移和隐匿非贷款融资的全口径监测，防止风险转移和隐匿 一、平台贷款检查要点一、平台贷款检查要点 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission （一）平台贷款监管回顾（一）平台贷款监管回顾 第二阶段第二阶段 第三阶段第三阶段 2004年至2009年，银监会就大力规范地方政府与银行之间的借贷行为， 多次强调不得与地方政府签订无特定项目的大额授信合作协议。2009年， 银监会在对大型银行新增贷款现场检查中发现地方政府融资平台类贷款增 长迅速，潜在风险和问题需引起高度重视，并组织开展了全面调查，多次 向国务院报告其风险状况。 2010年起，根据国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问 题的通知（国发201019号），按照“逐包打开、逐笔核对、重新评估、 整改保全”十六字方针，以及“分解数据、四方对账、分析定性、汇总报 表、统一会谈、补正检查”六个步骤，督促银行机构按现金流覆盖情况进 行分类处置，明确偿债主体，强化风险缓释，足额提取拨备，充分核销不 良。 2011年，全面推进存量平台贷款整改，严格新增平台贷款管理，审慎 严格开展平台退出，强化平台贷款规制约束。同时，加大现场检查力度， 严肃平台贷款责任追究。 一、平台贷款检查要点一、平台贷款检查要点 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission （一）平台贷款监管回顾（一）平台贷款监管回顾 第二阶段第二阶段 2012年，按照“政策不变，深化改革，审慎退出，重在增信”的指导 思想，实现平台贷款的总量控制，分类处置，区别对待、逐步化解；有效 控制新增贷款风险，按照“保在建、压重建、控新建”的标准，严格把握 投向，明确新增贷款必须符合的五项前提条件；审慎退出，强调严肃平台 退出必须满足的五项条件，严格遵照平台退出五项程序，严格退后管理。 2013年，总体上要继续执行“总量控制、分类管理、区别对待、逐步 化解”政策。由银行业金融机构各自控制总量、优化结构，在余额不增加 的前提下，支持符合条件的地方政府融资平台和国家重点在建续建项目的 合理融资需求；加强贷款和非贷款融资的全口径风险监测，防止风险转移 和隐匿；分户排列到期平台贷款清单，提请地方政府及早制定偿还计划， 落实还款来源，防止重大违约事件。（摘自尚福林主席在全国银行业监 管工作会议上的讲话 ） 一、平台贷款检查要点一、平台贷款检查要点 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission （一）平台贷款监管回顾（一）平台贷款监管回顾 第二阶段第二阶段 第三阶段第三阶段 1 国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知（国发201019号） 2 财政部、国家发展改革委、人民银行、银监会关于贯彻国务院关于加强地方政府融资平台 公司管理有关问题的通知相关事项的通知（财预2010412号） 3 中国银监会办公厅关于地方政府融资平台清查工作的通知（银监办发2010244号） 4 中国银监会办公厅关于做好下一阶段地方政府融资平台贷款清查工作的通知（银监办发 2010309号） 5 中国银监会办公厅关于开展地方政府融资平台贷款台账调查统计的通知（银监办发 2010338号） 6 中国银监会关于规范中长期贷款还款方式的通知（银监发2010103号） 7 中国银监会关于加强融资平台贷款风险管理的指导意见（银监发2010110号） 一、平台贷款检查要点一、平台贷款检查要点 主要政策清单主要政策清单 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission （一）平台贷款监管回顾（一）平台贷款监管回顾 第二阶段第二阶段 第三阶段第三阶段 8 中国银监会关于进一步推进改革发展加强风险防范的通知（银监发201114号） 9 中国银监会关于切实做好2011年地方政府融资平台贷款风险监管工作的通知（银监 发201134号） 10 中国银监会关于2011年二季度重点风险防范工作的通知（银监发201147号） 11 中国银监会办公厅关于进一步加强地方政府融资平台数据报送的通知（银监办发 2011190号） 12 中国银监会办公厅关于印发地方政府融资平台贷款监管有关问题说明的通知（银监 办发2011191号） 13 中国银监会关于加强2012年地方政府融资平台贷款风险监管的指导意见（银监发 201212号） 14 中国银监会办公厅关于调整地方政府融资平台贷款台账调查统计报表的通知（银监 办发201299号） 一、平台贷款检查要点一、平台贷款检查要点 主要政策清单主要政策清单 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission （二）平台贷款总体状况（二）平台贷款总体状况 第二阶段第二阶段 一、平台贷款检查要点一、平台贷款检查要点 （一）总量风险得到控制。 （二）到期风险得到化解。 （三）存量贷款得到缓释。 （四）平台退出更加审慎。 （五）新增贷款对“稳增长”的支持力度加大。 （一）平台多头融资趋势明显，总体负债水平仍在上升。 （二）未来三年仍处于集中偿债期，偿还压力较大。 （三）中西部新设平台数量呈上升趋势，区县级平台较多。 （四）部分银行未实现平台贷款“总量控制”。 （五）不良贷款主要出现在市县级平台和交通运输类平台。 政策执政策执 行成效行成效 面临主面临主 要问题要问题 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission （二）平台贷款总体状况（二）平台贷款总体状况 第三阶段第三阶段 平台贷款主要风险 时滞性风险时滞性风险 管理性风险管理性风险 代偿性风险代偿性风险 行业性风险行业性风险 积聚四大风险积聚四大风险 一、平台贷款检查要点一、平台贷款检查要点 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission （三）平台贷款检查要点（三）平台贷款检查要点 是否建立完善的融资平台贷款台账，健全融资平台贷款统计分析制度，详 细记录贷款状况，及时反映贷款变化情况，确保贷款信息真实、准确、完 整。 是否将平台贷款管理纳入日常管理和监管统计体系，按照银监办发 2010338号、银监办发201299号）的相关要求，对平台贷款信息及 时报送。 是否按照银监发201134号文要求建立平台类客户和整改为 一般公司类客户的“名单制”信息管理系统；“名单制”信息管理系统由 银行法人总行（部）统一规划，合理确定平台客户名单，适时动态调整， 并向监管部门备案。 是否按照银监办发2011190号文的要求，准确填 报平台贷款、处置方式及清理进展等情况。 是否按照银监办发2011 241 号文的要求，按月及时准确报送整改情况；2012年4月以来，按要求建 立融资平台（包含仍按平台管理类和退出类平台）贷款今年到期情况的台 账统计制度，逐月统计融资平台贷款的到期时间、金额、偿债资金来源、 实际偿还情况等，按季报送银监会。 平台信息平台信息 管理和统管理和统 计制度计制度 一、平台贷款检查要点一、平台贷款检查要点 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission （三）平台贷款检查要点（三）平台贷款检查要点 平台贷款发放。平台贷款发放。是否建立符合国家宏观调控政策和产业政策的融资平台 贷款发放和管理制度，以及符合监管要求的平台管理类新增贷款投向、平 台管理类新增贷款条件、退出类平台贷款投向等内部规章制度。 平台贷平台贷 款管理。款管理。是否建立符合监管要求的“名单制”管理、分类管理、集中审批 管理、中长期贷款管理、担保或抵质押品管理、存量贷款整改、退出类平 台贷款管理等内部规章制度。 风险监控。风险监控。是否按照监管要求健全五级分 类及现金流分类、贷款损失准备金、风险权重计算、平台贷款风险监测等 方面内部规章制度。 平台贷款平台贷款 内部规章内部规章 制度建设制度建设 一、平台贷款检查要点一、平台贷款检查要点 内部监督内部监督 检查检查 是否按照公司治理和内部控制要求建立融资平台贷款履职评价和问责 制度。 是否银监发201134号文下发后，总行对全系统每半年进行 一次有针对性的风险检查，每次自查覆盖面不得低于平台贷款总额的50 。 是否自查结束后30日内报本行董事会及相关风险管理委员会审阅， 批准后报送对口监管部门，并对自查发现的问题及时进行整改。 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission （三）平台贷款检查要点（三）平台贷款检查要点 名单管理名单管理 债权银行是否在前期清理规范基础上，在总行及分支机构层面分别建立 平台类客户和整改为一般公司类客户的“名单制”信息管理系统，系统是 否至少包括企业法人、事业法人、机关法人三类融资平台的基本情况及授 信、贷款期限结构、投向、风险定性及还款来源结构等要素 是否按季 向当地监管部门报送融资平台有关名单及风险定性情况，并进行动态调整 是否向“名单制”管理系统以外的融资平台发放贷款 一、平台贷款检查要点一、平台贷款检查要点 分类管理分类管理 是否总行在名单制基础上建立“支持类、维持类、压缩类”信贷分类 制度，包括具体分类条件和标准 “维持类”融资平台可收回再贷，贷 款余额不超过年初水平 “压缩类”融资平台贷款余额不得增加且不得 以任何形式新发放贷款 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission （三）平台贷款检查要点（三）平台贷款检查要点 是否建立总行授信集中审批制度，对纳入平台类客户名单内的贷款实行 总行统一授信、全口径监控和逐笔审批 是否按照“三法一指引”，分 别对融资平台公司和贷款项目按照贷前调查、贷时审查和贷后检查等环节， 制定和完善审核标准、操作程序、风险管控措施和内部控制流程 集中审批集中审批 管理管理 一、平台贷款检查要点一、平台贷款检查要点 平台现金平台现金 流覆盖度流覆盖度 测算现金流的抵押担保是否足值有效，有无财政担保 现金流测算及 覆盖贷款本息是否准确 是否以他行贷款或财政资金作为现金流 有 无以未来土地抵押承诺充当现金流 是否以没有过户（所有权及处置 权）资产作为现金流 是否以公益性资产等无法变现的资产作为现金 流等方面问题 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission （三）平台贷款检查要点（三）平台贷款检查要点 平台基本平台基本 状况及公状况及公 司治理司治理 融资平台是否依法注册 是否是企业法人，是否按照中华人民共和国 公司法等有关规定，充实公司资本金，完善治理结构，实现商业运作 是否为仅负责项目融资无实际经营的“空壳”平台或“皮包”公司 财务 管理是否健全 是否存在违规运营等问题 地方政府融资平台资产负债结构是否合理 资本金是否真实、足值 是否存在资本金“东拆西补”或“贷后抽逃” 资本金结构中是否资金 占比较小 是否存在高估资产作价充当资本 是否以学校、医院、公园 等公益性资产注入资本 负债规模是否过高，资产负债率是否高于80% 是否存在债务重组 是否存在资不抵债 资本金的使用是否存在挪用、 不实 是否存在虚假财务报表骗取银行贷款等 平台平台 资产负债资产负债 一、平台贷款检查要点一、平台贷款检查要点 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission （三）平台贷款检查要点（三）平台贷款检查要点 2011年退出类平台满足三项条件： 一是符合“全覆盖”原则，即各债权 银行对借款人的风险定性均为全覆盖 二是符合“定性一致”原则，即 各债权银行均同意整改为一般公司类贷款 三是符合“三方签字”原则， 即各债权银行均已就平台风险定性和整改措施与融资平台及地方政府相关 部门达成一致，并过三方签字（地方政府相关部门、融资平台及各债权银 行）进行确认 2012年退出类平台满足五项条件： 一是符合现代公司治理要求，商业化 运作的企业法人 二是资产负债率70%以下，财务报告经审计 三是风险 定性全覆盖，且各债权银行对融资平台的风险定性均为全覆盖 四是存 量贷款抵押担保、贷款期限、还款方式等已整改合格 五是诚信经营， 无违约记录，可持续独立发展 退出类退出类 平台认平台认 定条件定条件 一、平台贷款检查要点一、平台贷款检查要点 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission （三）平台贷款检查要点（三）平台贷款检查要点 贷款投向： 不得向退出类平台发放保障性住房和其他公益性项目贷款 贷款条件： 符合国家宏观调控政策、发展规划、行业规划、产业政策、 行业准入标准、土地利用总体规划以及信贷审慎管理规定等要求 不得 向“压缩类”融资平台新发放任何形式的贷款 借款人不得为异地融资 平台 所在地区地方政府债务规模不得达到或超出限额 不得接受地方 政府以直接或间接形式提供的任何担保和承诺 不得以学校、医院、公 园等公益性资产作为抵质押品 不得以无合法土地使用权证的土地预期 出让收入承诺作为质押 抵押担保合法合规足值，存量贷款已在抵押担 保、贷款期限、还款方式、合同补正等方面整改合格 现金流覆盖率符 合要求 资产负债率符合要求 退出类退出类 平台贷平台贷 款发放款发放 一、平台贷款检查要点一、平台贷款检查要点 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission （三）平台贷款检查要点（三）平台贷款检查要点 贷款投向： 符合中华人民共和国公路法的收费公路项目 土地储备类 和保障性住房建设项目 国务院审批或核准通过且资本金到位的重大项目 工程进度达60%以上，且现金流测算为全覆盖的在建项目 贷款条件： 符合国家宏观调控政策、发展规划、行业规划、产业政策、行 业准入标准、土地利用总体规划以及信贷审慎管理规定等要求 平台公司治 理完善 现金流全覆盖 抵押担保合法合规足值，存量贷款已在抵押担保、 贷款期限、还款方式、合同补正等方面整改合格 资产负债率不高于 80 平台存量贷款需财政偿还部分已纳入地方财政预算，并已落实预算资金来源 不得向“压缩类”融资平台新发放任何形式的贷款 借款人不得为异地融 资平台 所在地区地方政府债务规模不得达到或超出限额 不得接受地方政 府以直接或间接形式提供的任何担保和承诺 不得以学校、医院、公园等公 益性资产作为抵质押品 不得以无合法土地使用权证的土地预期出让收入承 诺作为质押 平台管平台管 理类贷理类贷 款发放款发放 一、平台贷款检查要点一、平台贷款检查要点 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission （三）平台贷款检查要点（三）平台贷款检查要点 贷款条件贷款条件： 平台贷款准入条件是否整改规范，债权银行是否对照国家政策 和审慎信贷规定，全面核实平台贷款的合同条款和信贷条件 是否重点关 注借款人资质健全性，项目资本金比例是否达标和同比例到位，各项审批文 件和手续是否合法齐全等，限期采取整改措施，有效化解合规风险和信用风 险等 平台贷款平台贷款 整改情况整改情况 贷款合同贷款合同： 是否按照“三个办法一个指引”等信贷审慎规定以及关于规 范中长期贷款还款方式的通知等监管文件要求，加强贷款合同和还款期限 管理，限期整改存平台贷款整借整还、期限过长、还款来源不足等问题 对 于整借整还的平台贷款，是否根据平台自有现金流和地方政府财力情况，与 地方政府和平台客户协商贷款合同修订和补充完善工作，按照等额分摊等审 慎原则，每年至少两次偿还本金，利随本清 对于还款来源不足、主要依靠 政府财政支持的融资平台，是否积极协调地方政府和平台客户协商补签相关 还款差额补足协议等 一、平台贷款检查要点一、平台贷款检查要点 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission （三）平台贷款检查要点（三）平台贷款检查要点 抵押担保抵押担保： 是否严格执行担保法、预算法和银监法等法规， 对于地方政府及其部门、机构以直接或间接形式提供的原有担保，在充分协 商基础上重新落实合法的抵押担保 对于以学校、医院、公园等公益性资 产作为抵质押品的，是否协商融资平台以合法的非公益性资产进行全额置换 对于各类担保公司特别是地方政府新设担保公司是否进行严格的资质评估， 审慎估计其实际担保能力 对于以政府承诺担保、以无土地使用权证的土 地出让收入承诺、以规划土地储备（如土地储备证）抵押等无效担保抵押， 是否及时追加合法有效押品 贷后管理贷后管理： 是否严格执行“三个办法一个指引”及审慎信贷管理各项规定， 加强贷款发放时再次审查和支付管理 是否动态掌握各种影响偿债能力的 风险因素，及时判断风险并采取提前收贷、追加担保等风险化解措施 是 否建立季度贷后管理机制，按季考察撰写贷后管理报告，至少每半年实地深 入检查一次，管理报告统一纳入平台名单管理信息系统 银团贷款牵头行或 代理行是否履行贷后管理职责，按时完成贷后管理报告并分送各银团成员行， 分别纳入本行平台名单管理信息系统 平台贷款平台贷款 整改情况整改情况 一、平台贷款检查要点一、平台贷款检查要点 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission （四）违规处罚规则（四）违规处罚规则 1）违规发放平台贷款问题。）违规发放平台贷款问题。凡是存在未按国务院关于加强地方政府融资平台公司管 理有关问题的通知（国发201019号）等规定制定平台贷款审慎信贷标准、违规发 放平台贷款，向“名单制”管理系统以外的平台发放贷款，以及将不符合平台贷款退出 条件的贷款划为一般公司类贷款等问题的，均属于违反审慎经营规则的行为。一经查实， 应按照银行业监督管理法第三十七条、第四十六条、第四十八条，商业银行法 第七十四条，金融违法行为处罚办法第十六条以及关于进一步推进改革发展加强 风险防范的通知规定，对问题机构和高级管理人员进行问责处罚。 2）违规担保贷款问题。）违规担保贷款问题。凡是以地方各级政府及其所属部门和主要依靠财政拨款的经费 补助事业单位以直接或间接形式提供担保，以学校、医院、公园等公益性资产作为抵质 押品，以政府承诺担保、无土地使用权证的土地出让收入承诺和规划土地储备（如土地 储备证）作为抵押的贷款，均属违反物权法、担保法、银行业监督管理法 的行为。一经查实，应按照银行业监督管理法第三十七条、第四十六条、第四十八 条以及关于进一步推进改革发展加强风险防范的通知（银监发201114号）规定， 对问题机构和高级管理人员进行严格处罚。 一、平台贷款检查要点一、平台贷款检查要点 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission （四）违规处罚规则（四）违规处罚规则 3）提供虚假文件资料问题。）提供虚假文件资料问题。凡是存在未按照要求按季全口径准确、及时报送平台贷款 信息，或存在弄虚作假、瞒报误报等问题，未按要求建立平台名单管理信息系统并按季 向监管部门报送名单及风险定性情况等问题的，均属违反统计法、银行业监督管 理法、商业银行法、银行业监管统计管理暂行办法等法律法规的行为。一经 查实，应按照银行业监督管理法第四十六条、第四十七条、第四十八条，商业银 行法第七十五条、第八十条，金融违法行为处罚办法第十二条，银行业监管统 计管理暂行办法第三十六条、第三十八条规定对问题机构和高级管理人员进行问责处 罚。 4）阻碍监管问题。）阻碍监管问题。凡是不按监管部门协调的意见进行平台贷款自有现金流覆盖分类划 分，不按照要求开展平台贷款检查，以及对监管部门现场检查过程不配合的，均属违反 银行业监督管理法、商业银行法关于拒绝或阻碍非现场监管或者现场检查的行 为。一经查实，应按照银行业监督管理法第四十六条、第四十八条，商业银行法 第七十五条、第七十七条、第七十八条规定对问题机构和高级管理人员进行问责处罚。 一、平台贷款检查要点一、平台贷款检查要点 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission （四）违规处罚规则（四）违规处罚规则 一、平台贷款检查要点一、平台贷款检查要点 5）违反审慎经营规则问题）违反审慎经营规则问题 。凡是对到期平台贷款作展期和借新还旧，或未按照要 求计算风险权重、足额提取拨备、准确进行风险分类，或未将平台贷款审批权限统 一上收至总行，或未按照要求合理确定新增平台贷款期限结构和还款方式，以及未 按照贷款新规等信贷风险管控要求加强平台贷款合规管理等问题的，均属违反贷 款风险分类指引（银监发200754号）、商业银行集团客户授信业务风险管 理指引（中国银监会令2003年第5号）、商业银行资本充足率管理办法（中国 银监会令2004年第2号）、关于规范中长期贷款还款方式的通知、关于加强融 资平台贷款风险管理的指导意见、“三个办法、一个指引”等规定的行为。经查 实，应按照银行业监督管理法第三十七条、第四十六条、第四十八条和“三个 办法”的有关规定对问题机构和高级管理人员进行问责处罚。 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission （五）违规行为处罚规则（五）违规行为处罚规则 （四）操作层面检查要点（四）操作层面检查要点 （三）管理层面检查要点（三）管理层面检查要点 （二）贷款新规七大原则（二）贷款新规七大原则 （一）贷款新规内容概述（一）贷款新规内容概述 第二部分 贷款新规 检查要点 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission 固定资产贷款管理暂行办法共分八章四十三条，2009年7 月23日印发，三个月后施行 流动资金贷款管理暂行办法共分八章四十二条，2010年2 月12日印发，发布之日起施行 个人贷款管理暂行办法共分八章四十七条，2010年2 月12日印发，发布之日起施行） 项目融资业务指引共分八章四十二条，2009年7月18 日印发，三个月后施行） （一）贷款新规内容概述（一）贷款新规内容概述 二、贷款新规检查要点二、贷款新规检查要点 贷款新规包括四个文件：三个办法一个指引贷款新规包括四个文件：三个办法一个指引 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission 核心要义完全一致核心要义完全一致 九大环节：如下图九大环节：如下图 （一）贷款新规内容概述（一）贷款新规内容概述 二、贷款新规检查要点二、贷款新规检查要点 贷款申请贷款申请 受理与调查受理与调查 风险评价风险评价 贷款审批贷款审批 合同签订合同签订 贷款发放贷款发放 贷款支付贷款支付 贷后管理贷后管理 回收与处置回收与处置 贷款挪用现象普遍贷款挪用现象普遍 过度授信问题突出过度授信问题突出 合同管理形同虚设合同管理形同虚设 缺乏对贷款支付环节的管理缺乏对贷款支付环节的管理 行业“四假”骗贷现象普遍行业“四假”骗贷现象普遍 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission （二）贷款新规七大原则（二）贷款新规七大原则 贷 款 新 规 贷 款 新 规 七 大 原 则 七 大 原 则 全流程管理全流程管理 诚信申贷诚信申贷 协议承诺协议承诺 贷放分控贷放分控 贷后管理贷后管理 实贷实付实贷实付 罚则约束罚则约束 二、贷款新规检查要点二、贷款新规检查要点 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission 1)1)制度建设制度建设 是否对各类具体贷款业务品种的管理制度和业务流程进行全面的审查和修 订，是否贯彻全流程管理的要求，业务流程，明确岗位责任和问责机制； 是否合理制定贷款资金支付管理与控制的制度和流程，明确受托支付、自 主支付的具体操作流程、资料要求、审核要点； 是否在经营指标设计、考核激励等机制上做出调整，有无制定不合理贷款 规模指标，突击放贷的现象。 2)2)合同文本合同文本 总行是否按新规要求制定修订并推行全行统一的、符合贷款新规的标准合 同文本。 （三）管理层面检查要点（三）管理层面检查要点 二、贷款新规检查要点二、贷款新规检查要点 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission 3)it3)it系统系统 it系统能否正确区分贷款类型，是否体现全流程管理要求，能否对贷款资 金的使用和支付管理提供技术支持，能否有效提供相关统计数据等。 4)4)统计信息统计信息 是否按照银监会“三个办法一个指引”执行情况统计报表要求，如实准确 填报有关统计数据信息，特别是关于受托支付统计比例的信息来源、统计标 准是否真实可靠。 5)5)内部监督内部监督 内部审计（合规）等部门是否有效发挥作用，对相关职能部门的工作质量 进行监督和评价。内部审计（合规）等部门是否对贷款新规执行情况进行过 专项检查。是否发现违法违规问题，是否进行过内部处理或处罚。 （三）管理层面检查要点（三）管理层面检查要点 二、贷款新规检查要点二、贷款新规检查要点 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission 1)1)受理环节受理环节 贷款申请受理是否符合“三个办法一个指引”中规定的应具备的基本条件。 以固定资产贷款为例： 借款人信用状况是否良好； 是否符合国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求； 借款用途及还款是否来源明确合法； 项目是否符合国家的产业、土地、环保等相关政策； 是否按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序； 是否符合国家有关投资项目资本金制度的规定等项内容。 （四）操作层面检查要点（四）操作层面检查要点 二、贷款新规检查要点二、贷款新规检查要点 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission 2)2)尽职调查环节尽职调查环节 贷款人是否落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查形成书面报告； 固定资产贷款的尽职调查报告是否包括了借款人及项目发起人等相关关系 人的情况、贷款项目情况、贷款担保情况等内容； 流动资金贷款的尽职调查报告是否包括借款人的组织架构、公司治理、内 部控制，法定代表人和经营管理团队的资信等情况；借款人的经营范围、核 心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划；借款人所在行业状 况、应收账款、应付账款、存货等真实财务状况、营运资金总需求和现有融 资性负债情况、关联方及关联交易等情况、贷款具体用途、还款来源情况等 项内容； 个人贷款是否以实地调查为主、间接调查为辅，有无将全部贷款调查事项 委托第三方的现象；尽职调查的内容是否真实、完整有效等。 （四）执行层面检查要点（四）执行层面检查要点 二、贷款新规检查要点二、贷款新规检查要点 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission 3)3)风险评估环节风险评估环节 贷款人是否落实具体的责任部门和岗位，对贷款进行全面的风险评价，并 形成风险评价报告； 贷款人是否建立完善的固定资产贷款风险评价制度，设置定量或定性的指 标和标准，从借款人、项目发起人、项目合规性、项目技术和财务可行性、 项目产品市场、项目融资方案、还款来源可靠性、担保、保险等角度进行贷 款风险评价； 贷款人是否建立和完善内部评级制度，采用科学合理的评级和授信方法， 评定客户信用等级，建立客户资信记录。 流动资金贷款是否对贷对项目现金流、贷款期限、还本付息方式进行认真 测算。 个人贷款是否以借款人基本情况和现金收入为基础，全面动态调查落实借 款人还款来源、能力及还款方式，并进行贷款审查和风险评估。 （四）执行层面检查要点（四）执行层面检查要点 二、贷款新规检查要点二、贷款新规检查要点 中国银监会中国银监会20132013年现场检查培训班第年现场检查培训班第1 1期期 copyrightcopyright银行监管一部现场检查处银行监管一部现场检查处 20132013年年3 3月月 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 china banking regulatory commission 4)4)贷款审批环节贷款审批环节 贷款人是否按照审贷分离、分级审批的原则，规范贷款审批流程，明确 贷款审批权限，确保审批人员按照授权独立审批贷款； 贷款人是否建立健全内部审批授权与转授权机制，审批人员是否在授权 范围内按规定流程