我国绿色信贷制度的法律构建.pdf

硕士学位论文 论 文 题 目 我国绿色信贷制度的法律构建 学科专业名称 环境与资源保护法学 申 请 人 姓 名 于丽萍 导 师 姓 名 曲冬梅 副教授 论文提交时间 2012 年 06 月 07 日 单 位 代 码 10445 学号 2009020050 分类号 d912.6 研 究 生 类 别 全日制 独独 创创 声声 明明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。 据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写 过的研究成果，也不包含为获得 （注：如没有其他需要特别声明的，本 栏可空）或其他教育机构的学位或证书使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做 的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名： 学位论文版权使用授权书学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解 学校学校 有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向国 家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权 学校学校 可 以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等 复制手段保存、汇编学位论文。 （保密的学位论文在解密后适用本授权书） 学位论文作者签名： 导师签字： 签字日期：2012 年 月 日 签字日期：2012 年 月 日 目 录 中文摘要中文摘要 i i abstractabstract . . iiiiii 引言引言 1 1 （一）研究背景与意义 1 1.研究背景 . 1 2.研究意义 . 1 （二）国内外研究现状 3 1.国内研究现状 . 3 2.国外研究综述 . 4 （三）论文创新点 5 （四）论文研究方法 6 一、绿色信贷制度基本理论一、绿色信贷制度基本理论 7 7 （一）绿色信贷制度的基本含义和特征 7 1.绿色信贷制度的基本含义 . 8 2.绿色信贷制度的特征 . 9 （二）绿色信贷制度的类别和意义 . 10 1.绿色信贷制度的类别 10 2.绿色信贷制度的意义 12 （三）绿色信贷制度的理论依据 . 13 1.赤道原则 13 2.企业社会责任理论 14 3.环境风险管理理论 16 二、国外绿色信贷制度的发展概况二、国外绿色信贷制度的发展概况 1717 （一）国际绿色信贷制度的概述 . 17 （二）各国典型的绿色信贷制度 . 19 1.德国绿色信贷制度 19 2.美国绿色信贷制度 19 3.日本绿色信贷制度 20 （三）国际绿色信贷制度的经验总结 . 21 三、我国绿色信贷制度的现状及存在问题三、我国绿色信贷制度的现状及存在问题 2121 （一）我国绿色信贷制度的现状 . 21 （二）绿色信贷制度存在的问题及原因 . 22 1.法律层面上 22 2.制度层面上 23 3.政策层面上 24 四、我国绿色信贷制度的法律构建四、我国绿色信贷制度的法律构建 2525 （一）构建绿色信贷制度的必要性与可行性 . 25 1.构建绿色信贷制度的必要性 25 2.构建绿色信贷制度的可行性 26 （二）构建绿色信贷法律制度的目的 . 27 （三）构建绿色信贷制度的立法模式选择 . 28 （四）构建绿色信贷制度的法律原则 . 29 1.风险预防原则 30 2.环境优先原则 30 3.协同合作原则 30 4.可持续发展原则 31 （五）构建绿色信贷法律制度的具体内容 . 31 1.整合现有法律，进一步明确绿色信贷法律关系的主体及责任 31 2.建立绿色信贷的评估审查法律制度 33 3.建立银行绿色信贷环境影响评价法律制度 33 4.建立绿色信贷的信息共享法律制度 35 5.建立绿色信贷激励奖惩法律制度 36 6.建立绿色信贷监管法律制度 37 结结 语语 3939 注释注释 4040 参考文献参考文献 4141 攻读硕士学位期间发表的学术论文目录攻读硕士学位期间发表的学术论文目录 4444 致致 谢谢 4545 山东师范大学硕士学位论文 i 我国绿色信贷制度的法律构建我国绿色信贷制度的法律构建 中文摘要 环境资源作为一项重要的资源，其开发和利用是人类赖以生存和发展的物质基础。目 前，世界经济处于高速发展阶段，但这种经济的飞速发展是建立在人类对环境污染和资源 破坏的基础上。环境危机的日益加剧，已经严重威胁到人类的生存和发展。随着可持续发 展理论的形成，人类认识到环境问题的实质是一个经济问题，单纯运用环境行政管理手段 已经不能解决环境问题， 环境问题的根本解决有赖于经济手段的运用。 使用环境经济手段， 运用经济学杠杆，引导企业转变单一的经济增长模式，刺激其自主进行产业结构调整和污 染防治已经成为社会的共识。绿色信贷的推出，是将环保调控手段通过金融杠杆来具体实 现， 要求商业银行和政策性银行等金融机构依据国家的环境经济政策和产业政策， 对研发、 生产治污设施，从事生态保护与建设，开发、利用新能源，从事循环经济生产、绿色制造 和生态农业的企业或机构提供贷款扶持并实施优惠性的低利率，而对污染生产和污染企业 的新建项目投资贷款和流动资金进行贷款额度限制并实施惩罚性高利率。与一些行政手段 相比，绿色信贷这样的市场经济手段往往非常有效，并在某种程度上丰富了环保部门的执 法手段。绿色信贷法律制度的建立，能通过对企业融资的控制，引导企业投资环保产业的 积极性，达到经济发展与环境保护相协调的目的。 本文通过对绿色信贷制度的法律研究，分析了在环境经济政策引导下我国实施绿色信 贷法律制度的理论意义和实践意义。针对国内外绿色信贷的研究现状，从绿色信贷的概念 出发，分析了目前在我国推行绿色信贷的背景以及实施现状。介绍了国际通用的绿色金融 实施标准赤道原则以及其实施的成功经验，进一步考察了绿色信贷的基本特征、理论 依据。通过对国内外绿色信贷制度的现状和发展情况的分析，其中国外主要分析了德国、 美国和日本的绿色信贷实施经验，明确了实施绿色信贷制度的优势和必然趋势。在阐述我 国目前实施绿色信贷的现状基础上， 分析了绿色信贷制度实施的障碍， 主要有法律层面上、 制度层面上和政策层面上的障碍。 在法律体系、法律意识、法律原则方面，我国积累了比较成熟的环境经济政策实施经 验，为了增强银行的环境风险控制能力，规避信贷风险，引导企业积极进行产业结构调整， 投资向环保型产业倾斜，有必要建立绿色信贷法律制度。全文重点落在绿色信贷法律制度 的构建上，分析了绿色信贷法律制度所体现的法律目的和法律原则，包括风险预防原则、 环境优先原则、协同合作原则、可持续发展原则。分析了国际上存在的三种绿色信贷立法 山东师范大学硕士学位论文 ii 模式，明确了我国应采取整合现有法律的模式，进而详细阐述了绿色信贷法律制度的具体 内容，如整合现有法律，进一步明确绿色信贷法律关系的主体及责任、绿色信贷评估审查 法律制度、绿色信贷环境影响评价法律制度、绿色信贷信息共享法律制度、绿色信贷激励 奖惩法律制度、绿色信贷监管法律制度等内容。 综上所述， 希望通过建立绿色信贷法律制度， 充分发挥我国绿色信贷制度的整体功能， 引导资金和贷款流入促进国家环保事业的企业和机构中，并从破坏、污染环境的企业和项 目中适当抽离,使我国尽快完成经济增长模式的转型和产业结构的调整，以保护自然环境 资源和防治环境污染。 关键词：绿色信贷 环境风险 赤道原则 企业社会责任 中图分类号：d912.6 山东师范大学硕士学位论文 iii the legal construction of the green credit system in china abstract environmental resources as important resources, its exploitation and utilization are the material base of human survival and development. at present, the world economy is at the high speed development phase, but the rapid development of economy is built on the basis of human environmental pollution and resource destruction. growing environmental pollution has a serious threat to human survival and development. with the formation of the sustainable development theory, human awareness of the essence of the environmental problems is an economic issue, simple to use the means of the environmental administration management has been unable to solve the environmental problems, and solving environmental problem depends on the use of economic instruments. the use of environmental economics leverage and economics instruments guide enterprises to change a single economic growth pattern, stimulate enterprises to carry out industrial restructuring，and the financing of pollution control has become the social consensus of society. the presentation of green credit system is a means of environmental protection through the regulation of financial leverage to achieve specific, requiring based on national environmental economic policy and industrial policies, the commercial banks and policy banks and other financial institutions support the provision of loans and the implementation of preferential low interest rates and production pollution control facilities , engage in ecological protection and construction, development and utilization of new energy sources, engage in the production of circular economy, green manufacturing and eco-agricultural enterprises or institutions ,and support the production of pollution and pollution of new business investment loans and working capital credit lines for the implementation of punitive restrictions and high interest rates. compared with a number of administrative measures, such as green credit of a market economy is often very effective, and enriched the means of environmental protection for law enforcement department in a way. the building of green credit legal system, through the control of corporate finance, guide enterprise to invest in environmental protection industry, to coordinate economic development and environmental protection. based on the green credit system of legal research，analysis of policy guidance through the economic environment of china green credit legal system, the practice of theoretical and practical significance. according to the current research status of green credit at home and 山东师范大学硕士学位论文 iv abroad, introduce the concept of green credit, analysis of the background and status of implementation of the green credit policy implemented in china. then introduced the implementation of internationally accepted standards for green finance-equator principles and the successful experience of its implementation，further investigated the basic features of green credit, the theoretical basis. through the analysis of the status quo and development of the green credit system at home and abroad, the foreign experience in the implementation of green credit in germany, the united states and japan, clear the advantages and inevitable trend of the implementation of the green credit system. on described china current status quo of the implementation of green credit basis, analysis of obstacles to implementation of green credit system, mainly on the legal level, the system level and policy level barriers. in the legal system, legal consciousness, legal principle, our country has accumulated more mature environment economic policy experience in the implementation, in order to enhance the bank control ability of environmental risk, to avoid credit risk, and guide the enterprises to carry out actively industrial restructuring, investment to environmental protection industry, it is necessary to establish a green credit legal system. this paper focuses on the construction of green credit legal system, analyzes the legal purposes and principles of law which embodied by green credit legal system, including the precautionary principle、the principle of environmental priorities、the principle of collaboration、the principles of sustainable development. analyzes three green credit legislation mode in the international, clear our country should adopt the mode of integration of existing laws, and then elaborating on the specific content of green credit legal system, such as integration of existing laws, to father clarify the subject and responsibilities of the green credit legal system、the review of the green credit legal system、the environmental impact assessment of the green credit legal system、the information sharing of the green credit legal system、the incentive rewards and punishment of green credit legal system and the supervision of the green credit legal system. to sum up, i hope that through the establishment of a green credit legal system, make the whole function of our country green credit system into full play, guide the flowing of funds and loans to promote the cause of national environmental protection enterprises and institutions, pulls funds out suitably leaves enterprise and project which destroy and pollute the environment, transform our national economic growth mode and adjust the industrial structure as soon as 山东师范大学硕士学位论文 v possible in order to protect the environment and control the pollution of natural resources and promote the harmonious development between anthropoid society and society. keywords: green credit, environmental risk, equator principles, corporate social responsibility category number: d912.6 山东师范大学硕士学位论文 1 引言 （一）研究背景与意义 1.研究背景 随着人类社会的进步、经济的快速发展，环境污染、生态资源破坏等环境问题日益严 重，逐渐受到世人关注。世界各国应对环境问题，普遍都是采用行政管理手段和法律手段 加以解决，但是，现如今仅仅运用环境行政管理手段和法律手段，已经远不能解决环境危 机问题，积极运用金融调控等市场经济手段，充分发挥“经济杠杆”的作用，引导和刺激 企业自主进行产业结构的调整和污染防治，引导和刺激企业转变一味追求经济利益的经营 理念，积极追求经济效益和环境效益的协调统一，已经成为全世界的普遍共识，正是在这 一社会经济背景之下，使得“绿色信贷”这一机制得以发挥积极的经济调控作用。 绿色信贷是我国的一项比较有代表性的环境经济政策，是节能减排政策组合中的一种 市场化经济政策，该政策是通过控制企业的项目融资来达到引导和刺激企业经营行为的目 的。银行利用其自身的经济杠杆效应和所掌控的利益传导机制，通过支持环境友好型企业 的项目，限制污染企业的项目贷款，引导和刺激企业转变一味追求经济利益的经营理念， 积极追求经济效益和环境效益的协调统一。绿色信贷政策的推出，是通过发挥金融杠杆的 作用来实现对环保的良好调控。积极推行绿色信贷政策，不仅可以遏制高污染、高耗能产 业的盲目扩张，满足环境友好型产业的融资需求，还可以提升银行的社会声誉，降低其信 贷风险，提升国际竞争力。 当今世界，发展绿色经济已经成为经济发展的必然趋势，作为现代经济核心的金融业 也必然逐步走向绿色化。在我国，真正实现绿色金融的表现形式就是绿色信贷制度的构建 和落实。我国构建绿色信贷法律制度，能够使银行在信贷过程中自觉主动的把对经济、社 会和环境和谐统一的追求纳入到自身的经营发展目标中,积极转变单纯追求经济效益的经 营发展理念，树立新的环保经营理念，积极落实科学发展观，全面履行自身的环境责任和 社会责任，不断提升银行价值，化解金融信贷风险，从而顺应国际经济发展的潮流，增强 自身的竞争力，真正实现经济与环境保护的可持续发展。 2.研究意义 (1)理论意义 第一， 绿色信贷制度体现了一种全新的信贷理念， 使银行信贷发展进入了一个新阶段。 早先的银行信贷只是一种单纯追求经济利益，简单快捷的向企业提供贷款的模式，银行在 山东师范大学硕士学位论文 2 贷款过程中流程简单，目的非常明确，其向企业发放贷款时主要考虑的是自身的经济盈利 性和贷款风险性。而绿色信贷制度是要求银行在向企业提供贷款时，将企业的环保守法情 况作为审批贷款的必要条件之一，相比以前的贷款流程，银行更多的考虑到了自身的社会 责任和环境责任，也间接引导和刺激了企业的环保行为，这种转变使银行信贷进入了一个 新的发展阶段。 第二，绿色信贷制度将可持续发展的思想作为银行从事信贷活动的基本准则，充分落 实了科学发展观，体现了可持续发展的要求。该制度引导银行在发放贷款时，不仅要考虑 到自身的经济盈利性、贷款安全性，还必须考虑到企业项目的环境守法情况、社会的环境 效益以及后代人的利益，将贷款的发放建立在可持续发展的基础上。绿色信贷制度要求银 行所追求的经济效益是在保证社会、环境效益的前提下，在处理眼前利益和长远利益之间 的关系时，以长远利益为重。绿色信贷制度倡导将科学发展观和可持续发展的思想作为金 融机构和企业的理念，以追求经济、社会、环境的协调发展为目的，它既满足了当代人的 各种经济需求，又不危害到后代人的发展空间，并能为后代人的发展奠定良好的基础。 （2）现实意义 第一， 绿色信贷制度是银行增强环境风险管理能力的重要保障。 在当前的市场经济中， 环境风险已经严重影响到银行的经营管理，一些申贷企业的项目由于存在环境问题而被叫 停，或者企业因为环境问题而发生资金链断裂被迫面临倒闭，这使得银行一下子面临巨大 的信贷风险，遭受巨额的经济损失。为了减轻银行日益加重的信贷风险，维护社会经济的 安全,通过构建绿色信贷制度，就可以增强银行的环境风险管理能力，使得银行及时监控 企业的环境状况，从而能有效规避信贷风险，也能间接引导和刺激企业投资环境友好型项 目。 第二，绿色信贷制度有助于提高银行自身的经营绩效。银行在信贷过程中，将企业项 目的环保情况作为发放贷款的必要条件，充分向社会证明了其履行社会责任与环境责任的 积极性，从而有助于提升银行的社会形象和信誉，增加市场份额，同时银行通过与企业之 间建立绿色贷款，有助于分散企业的不良贷款，降低信贷风险，从而增加利润，提高经营 绩效，使得经济效益和环境效益相兼顾。 第三，绿色信贷制度有助于银行增强国际竞争力，促进经济社会的可持续发展。随着 社会经济的快速发展，世界各国越来越重视对环境的保护，各国银行积极将环保理念贯穿 到自身的经营理念中。顺应世界经济一体化的发展趋势，银行实施绿色信贷制度是增强自 身国际竞争力的必然要求。银行只有在信贷管理中考虑到企业的环保情况，将环境因素纳 山东师范大学硕士学位论文 3 入到银行的风险评级系统中，才能规避企业因环境问题给银行造成的信贷风险，提高自身 的竞争力，从而真正实现经济、社会、环境的可持续发展。 （二）国内外研究现状 1.国内研究现状 绿色信贷政策是一项发挥金融杠杆作用实现对环境调控的环境经济政策。中国人民银 行、国家环保总局与银监会于 2007 年 7 月发布了关于落实环保政策法规防范信贷风险 的意见 ，文件规定了金融机构在向企业发放贷款时，应积极支持环境友好型企业，一律 不得将贷款提供给不符合环保条件的污染型企业，从资金源头上切断污染企业的经济命 脉，遏制其盲目扩张和无序发展，该文件中明确提出了“绿色信贷” 。随后，我国国内一 些专家学者也从不同的角度对这一政策进行了分析研究。 邓聿文在为企业节能减排构筑“绿色信贷”一文中对绿色信贷进行了解释，指 出了绿色信贷的实施对象应倾向于环境友好型项目，对于污染型企业可以采取限制投资贷 款额度的经济政策手段。目的是引导和刺激资金和贷款流入符合环境政策的企业，对于污 染型企业进行限制，从资金源头上进行遏制。 于飞在浅谈“绿色信贷”与环境风险管理一文中，详细分析了我国目前银行面 对申贷企业环境违法、建设项目不合格等多种恶性经济现象，加剧了自身的信贷风险。为 了降低信贷危机，作者提出了有助于银行增强环境风险管理能力的“绿色信贷”手段，随 后在详细阐述国际金融机构应对环境风险的一些成熟做法基础上，提出了我国可以借鉴的 方面。 我国国内学者对绿色信贷制度的相关知识的分析研究，主要集中在两个方面，一是对 环境风险管理的研究，二是对企业社会责任的研究。 对于有关环境风险方面的问题，我国早在 20 世纪 90 年代，就有学者对其进行研究。 学者钟政林等在环境风险评价研究进展一文中，具体给出了环境风险的明确定义， 并分析了环境风险广泛的存在于人类的各种社会活动中。在论企业外部环境风险的预警 机制中，郑丽萍根据企业环境风险所针对的对象的不同，将企业的环境风险分为六大 类型，随后利用预警管理的理论，提出了一套新的运行机制来有效防范企业的环境风险。 朱红伟在 “绿色信贷”与信贷投资中的环境风险一文中，详细介绍了国内外有关绿色 信贷的实践，分两个不同角度分析了企业在信贷投资中所遇到的各种环境风险问题，提出 了具体解决目前制约我国社会经济发展的资源和环境问题的建议和办法。 刘勇在文章 商 山东师范大学硕士学位论文 4 业银行环境风险管理的动因思考和我国商业银行环境风险管理压力的实证研究中， 具体阐述了商业银行所面临的各种环境风险，并采用实证分析的方法，详细分析了我国商 业银行进行环境风险管理所面临的政府的规制压力、市场压力和公众与非政府组织的压力 等三方面的压力，对环境风险管理的实质进行了明确的分析。 对于企业社会责任的研究，我国在 2005 年 10 月修订的公司法中，在总则的第五 条对企业的社会责任进行了规定，即公司从事经营管理活动，必须遵守法律法规的有关规 定，遵守商业道德与社会公德，自觉接受政府和社会公众的监督，积极承担社会责任和环 境责任，这些规定充分体现了我国政府对企业的社会责任的深刻认识。银行作为一类特殊 的公众企业，其社会责任不应仅限于经济盈利或者缴纳税费，它的核心应该是通过向企业 提供融资服务来一并实现对环境的保护。学者卢代富在国外企业社会责任界说述评 一文中，对企业社会责任进行了明确解析，指出在企业的经营管理中，不应仅谋求股东经 济利益，还负有环境责任。郭莹莹针对商业银行实现自身环境责任的问题，在商业银 行实施环境责任的问题与对策一文中，指出目前一部分商业银行已经实行“绿色信贷” 来积极实现自身的环境责任和社会责任，但实践中仍存在很多难以解决的问题，针对现实 中的难题， 其提出应引导和刺激银行积极转变经营理念、 努力开拓各种新型绿色信贷业务， 以促进商业银行更好地处理好环境保护和经济利益的关系。 2.国外研究综述 相对于国内对于绿色信贷有关问题的研究，国外比较侧重的是企业对环境风险的掌控 能力，金融机构对环境风险的管理，企业社会责任等三个方面的分析。 需要加强对企业环境风险掌控能力的评估，是由于银行在向企业发放贷款时，缺少对 企业贷款项目的环保情况和贷款用途的审查，从而使银行由于企业的环境问题而蒙受巨大 的经济损失。自 20 世纪 70 年代以来，很多西方银行都曾因企业的环境和社会问题而使自 身的信贷业务受到影响，遭到了严重的经济损失。面对这种经济危机，各国政府积极通过 制定绿色信贷方面的政策来应对，以避免银行因受到企业的社会环境问题牵连而遭受的信 贷损失。各国积极践行绿色信贷政策，使得银行既防范了自身的信贷风险，保持了良好的 经济效益，也引导和刺激了企业转移环境风险，有效地保护了环境，使经济与环境得以协 调发展。因此，增强企业对各种环境风险的掌控能力，使得企业能有效的控制自身的环境 风险，能有效引导和刺激企业增强自身的环境意识和社会责任意识，改变单纯追求经济利 益的经营理念，企业在项目策划、项目融资、项目建设以及完工后都尽力降低项目对环境 的影响，使得企业既取得了良好的经济效益，也达到了环境保护的目的。 山东师范大学硕士学位论文 5 对于环境风险管理的研究，欧盟的大部分银行都将环境风险和可持续发展的理念以多 种不同的形式融入到自身的日常经营管理中，主要的类型有公众主导型、项目主导型、价 值主导型、战略主导型等，从而使环境风险在企业内部得以有效控制。barclays 银行，在 2006 年全球的 1000 家大银行中，其总资产排在第一位，其经济发展之快，得益于其早在 1992 年就建立了专门负责管理企业环境风险的部门，现如今拥有的 esia 系统，是一个完 善的环境风险管理系统，能综合评估申贷企业的各种环境影响和社会影响，使得该银行能 很好的应对各种环境风险。而一些世界著名银行也纷纷注重对环境风险的管理。在银行的 实际信贷运作过程中，在向企业发放贷款前，银行积极收集与企业项目有关的环境情况， 全面评估该项目可能存在的环境风险，以确定其风险是否在社会和法律的可接受范围之 内，进而再决定是否发放贷款给企业，针对一些分期贷款的企业，银行会对企业项目进行 跟踪监测，积极关注企业项目的各期建设，一旦发现存在潜在环境问题，就停止向其发放 贷款，从而真正防范信贷风险。 对于企业社会责任的研究，美国安德鲁卡内基早在 1899 年，就在财富福音一 书中，首次提出建立在慈善原则和管家原则的基础上的“公司社会责任”观点，与传统经 济理论有显著区别。自 1920 年以来，西方社会的一部分企业出现了所有权与经营权相分 离的情形，针对这种新社会形势，为了增强企业的社会责任感，扩大企业的社会责任，西 方社会逐渐出现了受托人观念、服务观念和利益平衡观念等三种观点，这三种新的观点有 助于推动企业社会责任观念的现代意义形成。随后，1924 年，在著作管理哲学中，美 国学者谢尔顿进一步扩展了“企业社会责任”的内涵，其最早对企业社会责任的概念进行 了明确，即积极主张公司的经营不应仅仅注重对经济利益的追求，还应积极追求增进社会 利益和福利。作为一个世界性组织，世界银行认为企业社会责任应是:企业与其利益相关 者之间的一系列关系，企业应遵守职业道德、纪律，遵守法律法规，尊重人类、社会和环 境等相关利益的政策和实践的集合。世界银行所谓的企业社会责任是一种独特的企业经营 管理理念,即企业不应仅一味的追求自身的经济效益,还必须积极履行自身的社会责任和 环境责任，追求经济效益、社会效益和环境效益的统一,这样,才能长久存在和持续发展。 （三）论文创新点 绿色信贷制度的研究，是当前及今后一个时期我国加强环境保护，促进经济可持续发 展亟需解决的重大理论和实践问题。目前，国内外学者对于绿色信贷的分析研究已经比较 多，但多具有分散性，散见于各种论文、期刊中，并没有形成绿色信贷研究的完整体系。 从研究角度上来看，多数是单从经济学角度对其研究，但综合运用经济学、法学等多角度 山东师范大学硕士学位论文 6 进行研究的较少。本文的创新点就是从法学角度对绿色信贷制度的法律构建进行系统性的 阐述。 在研究内容上，着重对绿色信贷的理论依据进行探讨，具体是赤道原则理论、企业社 会责任理论、 环境风险管理理论； 分析了国际上存在的三种比较成熟的绿色信贷立法模式， 一是，单独进行立法模式，即专门制定一部法律，详细规定绿色信贷法律制度，比如环 境保护信贷法 ；二是，整合现有法律的立法模式；三是，适用国际条约的模式，即各国 政府通过制定“绿色信贷”方面的国际经济法公约，各国积极自愿的加入，共同努力维护 生态环境，实现经济与环境的协调发展。在综合分析我国国情的基础上，确定了我国易采 取整合现有法律的立法模式，即针对我国现有的法律体系，整合与绿色信贷有关的环保法 律和金融法律，在修订一些不符合实践需要的现行法时，在其内容里加入绿色信贷法律制 度，最后从法学角度，对我国绿色信贷制度进行本土化的构建。 （四）论文研究方法 首先，本文运用了文献的研究方法。为了获得有关绿色信贷的全面的资料，积极调查 国内外的各种相关文献，从文献中了解各国有关绿色信贷的理论和实践，进而有助于完善 我国的有关绿色信贷的相关知识。该方法能得到比较详细的现有资料，有助于了解事物的 全貌。 其次，运用了比较的研究方法。国外一些国家和地区已经建立起了较为成熟的绿色信 贷的相关制度和措施，通过对不同国家和地区的绿色信贷制度的比较以及我国与国外的比 较，可以发现我国存在的一些不足，从而积极借鉴国外的先进经验，为构建好我国的绿色 信贷法律制度而服务。 再次，运用了多学科综合研究的方法。绿色信贷制度是一项法律制度，但也涉及到很 多的经济学、社会学问题，因此需要综合运用经济学、法学、社会学等研究方法，从而以 广泛的理论来源得出全面的研究成果，更好的对绿色信贷制度进行探讨。 山东师范大学硕士学位论文 7 一、绿色信贷制度基本理论 （一）绿色信贷制度的基本含义和特征 环境资源作为一项极其重要的资源，其开发和利用是我们人类赖以生存和发展的物质 基础。随着人类的诞生，经过人类的不懈努力，世界经济得到了高速的发展，但经济的飞 速发展是建立在人类对环境资源的乱用、滥用的基础之上。目前，世界上的水土污染、荒 漠化、沙尘暴等环境危机日益频繁。随着可持续发展理论的形成与日益完善，人类逐渐认 识到环境问题的实质其实是一个经济问题，环境问题的根本解决有赖于经济手段的运用， 在环保事业的发展过程中，以经济杠杆来促进环境保护正在逐步受到人们的重视。积极发 挥环境经济手段的作用，引导和刺激企业转变单一的经济增长模式，自主追求产业结构调 整和对污染的防治，使得企业的经济效益和环境效益相协调，已经成为社会的普遍共识。 经济手段的核心是金融手段，金融资源的配置状况对于经济增长起着重要作用，发挥 金融在环境保护中的重要作用，积极倡导“绿色金融”理念，既是金融业应当承担的社会 责任，也是金融业未来的发展趋势和方向。资金是各种经济活动的生命线，要使经济活动 的规范得到改变，银行业作为社会资金融通枢纽，必须积极做出调整，把履行企业的经济 责任与社会责任统一起来，以促进生态文明，建立一个全面协调可持续发展的模式，从而 真正发挥经济手段的作用，促进经济、环境、社会的可持续健康发展。 我国金融机构早在 1981 年，就认识到在银行的信贷投资过程中，积极注重企业项目 的环保情况，能有效的减少和避免对于环境的污染和资源的破坏，从而得以维护整个生态 环境的安全。我国 1981 年出台了国务院关于在国民经济调整时期加强环境保护工作的 决定，该文件规定要利用“经济杠杆”来达到环境保护的目的。国家于 1984 年发出了 关于环境保护资金渠道的规定通知 ，提出了环境保护资金的八种来源，许多都与银行 信贷有关。中国人民银行于 1995 年发出了关于贯彻信贷政策与加强环境保护工作有关 问题的通知 ，要求各金融部门应严格进行信贷控制，在向企业发放贷款时，应将企业的 环境情况纳入其中， 在信贷的批准发放和管理程序上与环保部门相配合， 支持环保型项目， 对于不符合环保条件的项目一律不准发放贷款。随后，国务院的许多关于环境保护的文件 都相继提出了落实“信贷环保” “绿色信贷”的要求。 在现实的操作中，企业在自身经营管理中一味的追求经济利益，缺乏环境责任和社会 责任意识，且我国国内金融机构在向企业发放贷款的过程中也没有重视企业的环保守法情 况，导致信贷投资中的环境风险问题普遍存在，因此，一旦国家加大力度进行环境整治， 山东师范大学硕士学位论文 8 信贷投资机构就会面临着承担巨大的投资风险的困境。而要落实“信贷环保” “绿色信贷” 的要求，使得金融机构在向企业贷款时，具有“环境风险一票否决”的特性，即在对申贷 企业进行环境影响评价时，只要企业或者项目出现不符合相应环保条件的环保问题就可能 会被相关部门取缔、责令停产或停建，这样的情况会带来严重的后果，即最终造成金融机 构的大量贷款在一夜之间消失，从而使金融机构承担无比巨大的投资损失。 为了强化金融机构在信贷过程中对环境的监管和保护，做到既防范信贷风险，维护经 济利益，又节能减排，保护生态环境，从而达到经济效益和环境效益相协调的目的。2007 年 7 月，我国出台了关于落实环保政策法规防范信贷风险的意见 ，该文件明确提出以 “绿色信贷”机制为主要手段来遏制高污染、高耗能产业的盲目扩张，这标志着又一项充 满发展前景的环境经济手段绿色信贷机制正式开始发挥其协调经济效益和环境效益 的作用，它的正式确立，表明我国积极注重在信贷过程中对企业环境污染的控制，从而使 环境保护和节能减排工作渗入到我国改革进程的各个方面，最终真正实现经济、社会、环 境的协调可持续发展。 1.绿色信贷制度的基本含义 绿色信贷是政府运用经济杠杆的作用推动环保事业发展的一种重要手段，是我国宏观 经济政策的重要组成部分之一。绿色信贷，顾名思义，就是在金融机构的信贷过程中具体 体现出“绿色”，我们通常所说的“绿色”是指环境良好，无污染，易节能，而信贷中的 “绿色”是指银行在向企业发放贷款时，应建立在企业的项目符合环保条件的基础上，且 银行应积极给予环境友好型企业以信贷支持，而对于污染型企业应在信贷环节切断其资金 链条，从资金源头上真正做到“绿色”。 不同的学者对于绿色信贷的含义有不同的理解，但有一些是共通的，一般来说都主要 包含以下几层内容：其一，实施绿色信贷是为了促使企业降低能耗，节约资源，将环境要 素纳入到企业的核算和决策之中，扭转企业污染环境、浪费资源的粗放型经营管理模式， 避免陷入先污染后治理、再污染再治理的恶性循环之中；其二，金融业应积极关注环保产 业、生态产业等新型产业的发展，注重人类的长远利益，以未来的良好生态经济效益和环 境效益反哺金融业，促成金融与生态的良性循环发展。 目前，我国国内并没有关于绿色信贷的权威性概念，普遍是以 2007 年 7 月，国家环 保总局、 银监会与中国人民银行联合发布的 关于落实环保政策法规防范信贷风险的意见 的核心内容概括的。即绿色信贷是一种环境经济政策手段，是指金融机构根据国家环境 产业政策和经济政策，在向申贷企业发放贷款时，应对积极进行环境保护的环境友好型企 山东师范大学硕士学位论文 9 业提供贷款扶持并给予优惠性的较低利率，以增强其进行环境保护的积极性，这些环境友 好型企业包括研发、生产治理环境污染设施的企业，从事能源开发和循环经济生产的企业 以及其他生态维护型企业，而相对的，对于那些会对环境产生不良影响的污染型企业，金 融机构对其项目的贷款应该实行相应贷款额度的限制，必要时还应实施惩罚性的高利率， 以引导和刺激其积极投资于环保型项目，实现经济效益与环境效益的协调统一。 2.绿色信贷制度的特征 第一，绿色信贷制度具有较强的预防性与间接的调控性。 绿色信贷制度对环境污染的较强预防性主要体现在，通常情况下企业要想启动项目， 都是需要先向银行贷款，获得项目资金，然后再从事项目建设，从而可能在建设过程中产 生环境污染，所以说预防环境污染的源头在获得贷款投资上。治理问题要从源头抓起，如 果国家充分运用好信贷控制这种经济调控手段，在企业申请贷款时，银行就对企业项目进 行环境评估，综合评估企业项目会对周围环境的各种影响，对有可能造成环境污染的项目 一律不发放贷款， 从而从资金源头上切断企业项目对于环境的污染， 使企业不能真正投产， 有效防范了对生态环境的破坏。实施绿色信贷制度，既达到了保护环境的目的，也同时避 免了银行因为企业的环境问题而面临信贷经济风险和连带法律责任风险，更能间接引导和 刺激企业投资于环境友好型项目，有利于使对环境污染项目的治理从以最后治理的低级阶 段转向主要以预防为主的高级阶段。 绿色信贷制度的间接调控性是指通过制定绿色信贷制度，一方面要求银行停止向高污 染、高耗能项目和严重环境违法的企