大学课件保险经营

保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *1 第九章 保险经营 一、保险经营的特征 二、保险经营的原则 三、保险费率的构成与厘订原则 四、保险基金的概念与特点 五、保险准备金的概念与种类 六、保险投资的基本原则 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *2 保险业是风险管理行业，它 为社会生产、流通和消费领 域提供经济保障，属于第三 产业。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *3 保险经营的特征 保险经营活动是一种具有经济保障性质的特殊 的劳务活动 保险经营资产具有负债性 保险经营成本具有不确定性 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *4 保险经营的特征(续) 保险企业的利润计算具有特殊 性。 保险投资是现代保险企业稳健 经营的基石。 保险经营具有分散性和广泛性 。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *5 本章内容大纲 u保险经营的特征 u保险经营的原则 u保险费率的构成与厘订原则 u保险基金的概念与特点 u保险准备金的概念与种类 u保险投资的基本原则 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *6 保险经营的原则 风险大量原则 风险分散原则 风险选择原则 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *7 风险大量原则 风险大量原则是在可保风险的范围内，保险人 根据自己的承保能力，努力承保大量的具有同 类性质与同类价值的风险与标的。 这是保险经营的基本原则。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *8 风险分散原则 风险分散原则是保险人为了保证经营稳定性， 应使风险分散的范围尽可能扩大。 如果保险人承保的风险过于集中，一旦发生保 险事故，就可能产生责任累积，使保险人无力 承担保险责任。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *9 风险选择原则 风险选择原则是指保险人对投保人所投保的风 险种类、风险程度和保险金额等应有充分和准 确的认识与评估，并根据判断作出选择。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *10 风险选择分类 事先选择 事后选择 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *11 事先选择 事先选择是在承保前考虑决定是否承保，包括 对人和物的选择 对人的选择是对投保人或被保险人的评价和选 择； 对物的选择是对保险标的物的评价和选择。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *12 事后选择 事后选择是在承保后若发现 保险标的有较大的风险存在 ，而对合同作出淘汰性选择 。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *13 保险合同的淘汰通常有两种方式： 等待保险合同期满后不再续保； 保险人若发现有明显误告或欺诈行为，保险人 可中途终止承保。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *14 本章内容大纲 u保险经营的特征 u保险经营的原则 u保险费率的构成与厘订原则 u保险基金的概念与特点 u保险准备金的概念与种类 u保险投资的基本原则 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *15 一、保险费的含义与构成 保险费：是保险金额与保险费率的乘积 保险人承保一笔保险业务，用保险金额乘以保 险费率就得出该笔业务应收取的保险费，即： 保险费=保险金额保险费率。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *16 注意： 保险费由纯保费和附加保费构成 纯保费是保险人用于赔付给被保险人或受益人 的保险金，它是保险费的最低界限 附加保费是由保险人所支配的费用，由营业费 用、营业税和营业利润构成。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *17 二、保险费率的含义与构成 保险费率：是保险费与保险金额的比率。 保险费率又称保险价格，是投保人为取得保险 保障而由投保人向保险人所支付的价金。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *18 注意： 保险费率常以每百元或每千元 的保险金额的保险费来表示， 是计算保险费的标准。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *19 保险费率的构成 保险费率一般由纯费率和附加费率 两部分组成。 习惯上，将纯费率和附加费率相加 所得到的保险费率称为毛费率。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *20 纯费率 纯保费与保险金额的比率。 纯费率也称净费率，它用于保险事故发生后进 行赔偿和给付保险金。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *21 纯费率计算的依据因险种不同而有别 财产保险纯费率的计算依据是损失概率，即根 据保额损失率或保险财产的平均损失率计算出 来的，保额损失率是一定时期内赔偿金额与保 险金额的比率 人寿保险纯费率的计算依据是生命表和利息。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *22 附加费率 附加保费与保险金额的比率。它是以保险人的 营业费用为基础计算的，用于保险人的业务费 用、手续费支出以及提供部分保险利润等，通 常以占纯费率的一定比例表示。 它由费用率、营业税率和利润率构成。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *23 三、厘订保险费率的基本原则 充分性原则 公平性原则 合理性原则 稳定灵活原则 促进防损原则 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *24 充分性原则 指所收取的保险费足以支付保险金的赔付及合 理的营业费用、税收和公司的预期利润，充分 性原则的核心是保证保险人有足够的偿付能力 。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *25 公平性原则 指一方面保费收入必须与预期的支付相对称； 另一方面被保险人所负担的保费应与其所获得 的保险权利相一致 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *26 合理性原则 指保险费率应尽可能合理， 不可因保险费率过高而使保 险人获得超额利润。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *27 稳定灵活原则 指保险费率应当在一定时期内保持稳定，以保 证保险公司的信誉；同时，也要随着风险的变 化、保险责任的变化和市场需求等因素的变化 而调整，具有 一定的灵活性。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *28 促进防损原则 指保险费率的制定有利于促进被保险人加强防 灾防损，对防灾工作做得好的被保险人降低其 费率；对无损或损失少的被保险人，实行优惠 费率；而对防灾防损工作做得差的被保险人实 行高费率或续保加费。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *29 四、保险费率厘订的一般方法 分类法 个别法 增减法 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *30 本章内容大纲 u保险经营的特征 u保险经营的原则 u保险费率的构成与厘订原则 u保险基金的概念与特点 u保险准备金的概念与种类 u保险投资的基本原则 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *31 一、保险基金的定义 保险基金是指专门从事风险经营的保险机构， 根据法律或合同规定，以收取保险费的办法建 立的、专门用于保险事故所致经济损失的补偿 或人身伤亡的给付的一项专用基金，是保险人 履行保险义务的条件。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *32 二、保险基金的特点 保险基金是一种合理分担金 保险基金是一种责任准备金 保险基金是一种返还性资金 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *33 本章内容大纲 u保险经营的特征 u保险经营的原则 u保险费率的构成与厘订原则 u保险基金的概念与特点 u保险准备金的概念与种类 u保险投资的基本原则 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *34 一、保险责任准备金的含义与类型 保险责任准备金是保险公司按法律规定为在保 险合同有效期内履行赔偿或给付保险金义务而 将保险费予以提存的各种金额。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *35 责任准备金分类 一般可分为未到期责任准备金、未决赔款准备 金和保险保障基金 因险种的性质不同，又可分为寿险责任准备金 和非寿险责任准备金两类 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *36 二、非寿险责任准备金的提存 非寿险责任准备金包括： 未到期责任准备金 未决赔款准备金 保险保障基金。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *37 未到期责任准备金估算方法 年平均估算法 又称50估算法，1/2法。 其计算公式为： 未到期责任准备金当年自留保险费总额50 上式中 自留保险费全年保费收入分入保费分出保 费 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *38 未到期责任准备金估算方法(续) 季平均估算法。又称8分法。 月平均估算法。又称24分法。 日平均估算法。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *39 未决赔款准备金 也称赔款准备金，是在会计年度决算以前发生 保险事故但尚未决定赔付或应付而未付赔款， 而从当年的保险费收入中提存的准备金。 它是保险人在会计年度决算时，为该会计年度 已发生保险事故应付而未付赔款所提存的一种 资金准备 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *40 未决赔款准备金的估计方法 逐案估计法。 平均值估计法。 赔付率法。 表式估值法。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *41 三、寿险责任准备金的提存 人身保险分为人寿保险、健康保险和意外伤 害保险，由于人身意外伤害保险、健康保险大 多属一年以内的短期险，与财产保险在费率计 算方面具有类似性质，所以其责任准备金的计 算原理与财产保险类似。至于人寿保险则属于 长期险，与财产保险在费率计算方面有显著不 同，需要计算寿险责任准备金。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *42 寿险责任准备金的概念 由于人寿保险采取均衡保费的缴费方式，因而 在投保后的一定时期内，投保人缴付的均衡纯 保费大于自然保费（或支出），此后所缴付的 均衡纯保费又小于自然保费（或支出）。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *43 寿险责任准备金的概念(续) 对于投保人早期缴付的均衡纯保费中多于自然 保费的部分，不能作为公司的业务盈余来处理 ，只能视为保险人对被保险人的负债，须逐年 提存并妥善运用，以保证履行将来的保险金给 付义务。这种逐年提存的负债就是寿险责任准 备金。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *44 注意： 保险公司将其每年收取的均衡纯保费中的“负 债”部分提取出来，并累积生息，其终值就是 应提取的寿险责任准备金。 根据我国保险法的规定，寿险责任准备金分为 未到期责任准备金和保险保障基金，寿险公司 保险保障基金的提取与非寿险的相同，故以下 只讨论寿险未到期责任准备金的计算。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *45 提存责任准备金的方式 提存责任准备金有两种方式，一种是理论责任 准备金提取方法，另一种是修正责任准备金提 取法（也称实际责任准备金提取法）。 两者的区别在于计算的依据不同，理论责任准 备金是以均衡纯保费为依据计算的；修正准备 金则是根据修正后的非均衡纯保费计算的。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *46 注意： 可以证明，在整个保险期间内，各年的实际责 任准备金总不会超过理论责任准备金，但两者 的差额随着时间延长逐步缩小，直至为零。实 际责任准备金和理论责任准备金在保险期间的 什么时间达到一致，随缴费方式（如限期缴费 年限的长短）和修正方法不同而有所不同，但 到保单满期时，二者的差额必定为零 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *47 寿险责任准备金的计算 理论责任准备金的计算 实际责任准备金的计算 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *48 理论责任准备金的计算 由于寿险均衡纯保费的计算基于收支平衡原则 ，即在任何时点上保险人已收和未来应收的均 衡纯保费应等价于保险人已付和应付的保险金 额 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *49 理论责任准备金的计算(续) 过去法 责任准备金过去已收纯保费的精算积存值- 过去已付保险金的精算积存值 预期法 责任准备金未来应付保险金的精算现值-未 来应收纯保费的精算现值 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *50 注意： 过去法和未来法是计算责任准备金的两种方法 ，前者以已缴纯保费推算准备金；后者以未缴 纯保费推算责任准备金。 如果所使用的生命表和预定利率相同，则二者 计算的结果是一致的。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *51 实际责任准备金的计算 修正法 FPT法 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *52 本章内容大纲 u保险经营的特征 u保险经营的原则 u保险费率的构成与厘订原则 u保险基金的概念与特点 u保险准备金的概念与种类 u保险投资的基本原则 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *53 一、保险投资的资金来源 保险资金的来源可从不同角度分析，其基本来 源有： 资本金。是保险公司在开业时必须具备的注册 资本。 保险公司的资本金除按法律规定缴存保证金 外，均可用于投资，以获得较高的收益率。 保 险 职 业 学 院保 险 职 业 学 院 *54 一、保险投资的资金来源(续) 准备金。责任准备金是保险公司按法律规定为 在保险合同有效期内履行经济赔偿或保险金给 付义务而将保