农村商业银行银行承兑汇票业务操作流程.doc

农村商业银行银行承兑汇票业务操作流程145号 （5月19日）第一章 总 则第一条 为规范农村商业银行银行股份有限公司（以下简称“本行”）银行承兑汇票业务，保障信贷资金安全，根据国家相关法律、法规及农村商业银行银行股份有限公司承兑汇票业务管理办法（试行），结合本行实际，制定本操作流程。第二条 银行承兑汇票签发基本流程客户申请受理与调查授信审查与审批用信审查与审批签订相关业务合同和文件汇票签发会计部门复审、签章到期兑付第二章 承兑申请、受理与调查第三条 申请人向本行所辖支行申请签发银行承兑汇票，并填写银行承兑汇票承兑申请书（附件1），同时依据农村商业银行股份有限公司银行承兑汇票业务管理办法（试行）的要求提供其他相关申请材料。第四条 支行负责银行承兑汇票业务申请的受理和调查。1受理支行受理时应重点审查以下内容。（1）是否在本行开立结算账户；（2）申请人主体资格是否符合本行的要求；（3）申请人提供的资料是否齐全；（4）审查银行承兑汇票承兑申请书所填内容，核实法人公章、签名及财会报表反映的情况是否真实；（5）审查商品买卖合同的真实性；（6）审查开具银行承兑汇票的保证金来源是否符合规定；（7）保证金比例及担保措施是否符合本行规定要求。2客户经理调查并出具调查报告受理后，支行明确客户经理按照贷款管理要求对申请人的申请进行尽职调查，并出具调查报告。对于全额保证金银行承兑汇票的申请，客户经理可不需出具调查报告。第三章 授信审查与审批第五条 支行审查岗负责对调查岗移交资料的完整性、合规性进行审查；支行贷款会办小组对银行承兑汇票业务的申请进行会办，所有参与会办人员须在会办登记簿上签署明确意见。第六条 全额保证金银行承兑汇票业务按低风险业务受理，支行会办通过后，支行调查岗、审查岗和行长依次在银行承兑汇票审查审批书（附件2）上签署意见，连同所有材料上报总行信贷管理部审查审批。审查审批书一式三份，一份支行留存，一份信贷管理部留存，一份财务会计部留存。非全额保证金银行承兑汇票经会办通过后，支行调查岗、审查岗和行长依次在银行承兑汇票授信审查审批书（附件3）上签署意见，连同所有材料上报总行授信管理部审查审批。第七条 总行授信管理部收到支行上报的非全额保证金银行承兑汇票授信资料后，根据权限，进行审（调）查，参与调查的须出具调查报告，在银行承兑汇票审查审批书上签署意见后提交授信审查委员审议。授信审查委员会审议通过的银行承兑汇票申请，经有权审批人审批后签发事项审结通知书第八条 总行授信管理部人员应按照本行银行承兑汇票业务管理办法的规定，尽职审查申请人基础资料、交易资料、担保资料的真实性、完整性和有效性。第四章 用信审查与审批第九条 总行信贷管理部对支行提交的银行承兑汇票业务商品交易的真实性、办理资料的完整性和有效性进行审查，对授信审批意见的落实情况进行核实。第十条 总行信贷管理部审查通过后在银行承兑汇票审查审批书（全额附件2，非全额附件4）上签注意见并按权限提交有权审批人审批。第五章 签署合同和文件第十一条 对于审批同意办理的全额保证金银行承兑汇票业务，支行应在保证金足额到位后，与承兑申请人签订承兑协议（附件7）等合同文件。第十二条 对于非全额银行承兑汇票业务，支行应按审批意见落实保证金、担保等放款条件，办理相关保证、抵押担保手续（附件8、9），填写商业汇票银行承兑清单（附件5）签订承兑合同（附件6）等合同文本。第六章 汇票签发第十一条 支行负责已获批银行承兑汇票的签发工作。支行签发银行承兑汇票流程：信贷管理系统数据录入缴存银行承兑汇票保证金网上审批柜面出票上划保证金。1信贷管理系统数据录入客户经理登录信贷管理系统，录入申请人的基本信息后提起银行承兑汇票业务申请，按照相关提示输入各项信息，要求输入信息要完整、正确。然后打印“承兑保证金存入凭证”并签字交柜面人员。2缴存银行承兑汇票保证金柜面人员应审核“承兑保证金存入凭证”，审核客户经理是否签字、相关要素及其真实性。无误后进入综合业务系统做【31c2】承兑保证金存入交易，输入审批书号后将保证金存入。3网上审批保证金存入后，客户经理在信贷管理系统中按照流程提交各级有权审批人审批，最终经信贷管理部审批后打印“承兑汇票开立凭证”，经客户经理和支行行长签字后交柜面人员签发银行承兑汇票。4柜面出票柜面人员应审核“承兑汇票开立凭证”，审核客户经理、支行行长是否签字、相关要素及其真实性。无误后进入综合业务系统做【31c6】银行承兑汇票签发交易，输入审批书号后打印出银行承兑汇票。同时，柜面人员向承兑申请人收取承诺费、手续费和工本费（按照总行相关收费标准）。5保证金上划支行柜面出票后通过实时汇兑上划保证金至总行清算中心。上划时使用电汇凭证，在备注栏注明保证金起讫期日。电汇凭证第一联留存（与银行承兑汇票留存联一起专夹保管），第二联作2511借方传票（会计主管应在传票上签名授权），第三联作4641传票附件。第七章 复审与签章第十二条 总行财务会计部负责对汇票记载内容、汇票审批流程材料的真实性、完整性和有效性进行审核，并在银行承兑汇票会计部门审核书（附件14）上签注明确意见。第十三条 财务会计部审核后，总行清算中心核实保证金足额到位后在汇票承兑栏加盖汇票承兑专用章。第八章 承 兑第十四条 催缴保证金银行承兑汇票到期前应申请下划保证金，敞口部分应向承兑申请人及担保人催交票款。支行在银行承兑汇票到期前3天应填制银行承兑汇票保证金下划申请书，将申请书及支行上划保证金电汇凭证第一联传递至清算中心，清算中心在到期日凭此下划保证金。支行在银行承兑汇票到期前15天向承兑申请人及担保人发出银行承兑汇票交存票款通知书，并取得回执专夹保管，督促企业在银行承兑汇票到期前及时交存足额票款。第十五条 到期付款银行承兑汇票到期后，直接在汇票到期日当天将保证金专户的保证金划入承兑专户以备承兑。支行应当依据票据法的规定对提示付款的银行承兑汇票进行认真审查。对存在不符合票据法规定的票据，要依法提出抗辩理由并在规定时间内告知拒付理由第十六条 银行承兑汇票到期日企业未能按时足额交存应付票款，支行应无条件向持票人承兑的同时，根据申请人承诺函和银行承兑协议直接从申请人和担保人的账户中扣款。第十七条 对从申请人和担保人扣款后仍有缺额的，支行应在银行承兑汇票到期日将款项及时划出，垫付款项时借记“银行承兑汇票垫款”科目；收回垫付款项时贷记该科目。此款项作逾期贷款核算，利率按照6个月以内短期贷款最高执行利率加50%计收利息，有关利率标准按照本行相关贷款利率管理制度的规定执行。第九章 附 则第十八条 本操作流程由总行负责解释和修订。第十九条 本流程自印发之日起执行。附件1：银行承兑汇票承兑申请书农村商业银行股份有限公司 ： 编号： 承兑申请人全称法 定 代 表 人单 位 地 址联 系 电 话单 位 性 质邮 政 编 码贷 款 卡 号 码营 业 执 照 号 码主 要 经 营 范 围开 户 行 及 账 号申 请 事 由交易合同号交 易 合 同有 效 期 限合 同 标 的交易单位全称申请承兑金额（人民币大写）申请承兑期限担 保 方 式保证金（币种及金额大写）注：如申请签发汇票笔数较多，可按上述格式加贴粘单。承诺：上述银行承兑汇票一经贵行承兑，本申请