股东办理股权业务的操作指引.docVIP

/sundae_meng股东办理股权业务的操作指引一、股权转受让业务（一）本行可全年受理股份转让、质押登记、继承和赠与等业务的申请，本行股东大会召开前20天内、本行决定分配股利的基准日前5天内或增资扩股验资期间，不得办理股份转让、继承和赠与手续。（二）拟出让方可到本行辖内各中心支行相关营业网点或总行营业部提出申请（见附件1）；拟出让股份的自然人股东需本人提出申请，拟出让股份的法人股东可委托他人提出申请。拟出让人须提交的申请资料清单，详见附件2股份转受让资格审查资料清单。二、股权赠与与继承（一）持有本行股份的股东死亡后或其他合法原因，其合法继承人可到本行辖内各中心支行相关营业网点或总行营业部（见附件1）申请及办理股份继承手续。（二）股份继承应提供的资料如下：1.股东持有的股票、死亡证明或其他相关证明文件；2.合法继承人的有效身份证明；3.继承证明文书，具体为公证处出具的继承公证书，或就有关继承权纠纷人民法院出具的判决书、裁定书或调解书等；4.股份继承声明书（见附件8）；5.填写“出让申请表”及“受让申请表”，并注明股份继承。“出让申请表”签名栏可无签名。（三）股份赠与应提供的资料如下：1.股东持有的股票；2.赠与人、受赠人的有效身份证明；3.赠与协议或赠与人的赠与声明；4.赠与公证书，具体为公证处出具的公证书；5.填写“出让申请表”及“受让申请表”，并注明股份赠与。三、股份凭证、密码的挂失（一）股份凭证被盗、遗失、灭失的，股东应当向所在地人民法院申请公示催告，并凭法院出具的除权判决书向我行申请补发股票。当地法院不受理记名股票公示催告申请的，股东须在地市级以上报刊登报办理遗失声明。登报声明1个月后，股东可以向本行申请补发股票。股份凭证发生被盗、遗失、灭失或股东遗忘密码时，股东应到本行原入股网点办理挂失手续。（二）股东挂失股份凭证，须提供以下证明文件资料：1.股东有效身份证件（自然人股东的为有效身份证、法人股东的为营业执照或其他证明文件）原件及复印件，法人股东资料复印件加盖公章；2.股份凭证/密码挂失申请书（一式三联，见附件9）；3.法人股东的法定代表人有效身份证件原件及复印件（加盖公章）；如非法定代表人本人办理的，一并提交股东委托办理股票挂失及解挂业务授权书（见附件10）及经办人有效身份证件原件及复印件（加盖公章）；4.填写遗失声明书（见附件11）；5.在地市级以上报刊刊登的遗失声明。（三）股东挂失股份凭证密码，须提供以下证明文件资料：1.股东有效身份证件（自然人股东的为有效身份证、法人股东的为营业执照或其他证明文件）原件及复印件，法人股东资料复印件加盖公章；2.股份凭证/密码挂失申请书（一式三联，见附件9）；3.法人股东的法定代表人有效身份证件原件及复印件（加盖公章）；如非法定代表人本人办理的，一并提交股东委托办理股票挂失及解挂业务授权书（见附件10）及经办人有效身份证件原件及复印件（加盖公章）。四、股份账户资料修改（一）股东要求修改股份账户资料的，应向相关网点提出修改申请。股份账户资料分基本资料和重要资料。股份账户基本资料包括：分红账户、证件种类、证件号码、股份凭证支付条件。基本资料修改可在原入股网点当即办理。股份账户重要资料包括：股东类别、股份范围、户名（客户号）。重要资料修改需经过审核后在总行营业部办理。（二）办理修改股份账户基本资料交易需提供以下资料：1.自然人股东出示的资料：股东身份证原件及复印件、股票原件及复印件、填写股东账户资料修改申请书（一式三联，见附件12）；如属代办，需提供授权委托书，委托人与代理人身份证原件及复印件。修改分红账户的，还需提供新分红账户存折原件及复印件。审核通过后，复印件加盖与原件相符章，原件退还。2.法人股东出示的资料：法人营业执照副本原件及复印件（加盖公章）、股票原件及复印件（加盖公章）、填写股东账户资料修改申请书（一式三联，见附件12）；如属代办，需提供授权委托书、代办人身份证原件及复印件（加盖公章）。审核通过后，复印件加盖与原件相符章，原件退还。（三）办理修改股东账户重要资料交易需提供以下资料：1.自然人股东出示的资料：股东身份证原件及复印件、股票原件及复印件、填写股东账户资料修改申请书（一式三联）；如属代办，需提供授权委托书、委托人与代理人身份证原件及复印件；属身份证名字变更还需提供公安局变更证明。经审核通过后，复印件加盖与原件相符章，原件退还。2.法人股东出示的资料：股东营业执照副本原件及复印件（加盖公章）、股票原件及复印件（加盖公章）、填写股东账户资料修改申请书（一式三联）；如属代办，需提供授权委托书，代办人身份证原件及复印件（加盖公章）。审核通过后复印件加盖与原件相符章，原件退还。五、换领新股票自然人股东办理换领股票手续时，需本人亲自到营业网点办理。法人股东可授权委托代理人办理股票凭证换领手续。1.自然人股东换领股票时需出示的资料为：身份证原件及复印件、股票原件。2.法人股东换领股票时需出示的资料为：股东营业执照副本原件及复印件（加盖公章）、股票原件；属代办还需提供授权委托书，代办人身份证原件及复印件（加盖公章）。附件：1. 办理股份转受让业务营业网点名单2. 股份转受让资格审查资料清单3. 广州农村商业银行股份出让申请表4. 广州农村商业银行股份受让申请表8. 股份继承声明书9. 股份凭证/密码挂失申请书10. 股东委托办理股票挂失及解挂业务授权书11. 遗失声明书12. 股东账户资料修改申请书13. 授权委托书14. 股份转受让非柜台现金交易完成声明书15. 法人受让股份声明书16. 纳税记录证明17. 投资者及其关联方向境内金融机构投资入股情况表18. 关于有良好纳税记录、无重大违法违规行为的声明19. 阅知声明20. 纳税提示附件1办理股份转受让业务营业网点名单中心支行名称所在地区办理股份业务网点名称详细地址联系方式总行营业部天河区珠江新城广州农村商业银行总行营业部广州市珠江新城华夏路1号22389013白云支行白云区广州农村商业银行棠景支行广州市白云区黄石西路466号36601741白云新城支行白云区广州农村商业银行远景支行广州市白云区远景路174号86271301西城支行白云区广州农村商业银行松洲支行广州市白云区增槎路331号8173363481733906天河支行天河区广州农村商业银行龙口西支行广州市龙口西路335号一楼38478767珠江新城支行天河区广州农村商业银行黄埔大道西分理处广州市天河区黄埔大道西路210号首层87583652海珠支行海珠区广州农村商业银行联星支行广州市海珠区昌岗中路171号首层84413546会展新城支行海珠区广州农村商业银行石榴岗支行广州市海珠区石榴岗路新晖街12号首层商场84168713黄埔支行黄埔区广州农村商业银行丰乐支行广州市黄埔区丰乐北路138号82381898荔湾支行荔湾区广州农村商业银行芳村支行广州市荔湾区花地大道中89号芳村金融大厦首层81615728 81615619开发区支行萝岗区广州农村商业银行开创大道支行广州市萝岗区开创大道1932号32204845番禺支行番禺区广州农村商业银行清河东路支行广州市番禺区清河东路239号信合大厦首层34619909华南新城支行番禺区广州农村商业银行永成支行广州市番禺区南村镇塘步西村迎宾路南村入口处塘西东侧（永成大酒楼）首层34693600南沙支行南沙区广州农村商业银行东涌支行广州市番禺区东涌镇吉祥东路2号84905449南沙支行南沙区广州农村商业银行南沙大岭支行广州市南沙区南沙镇珠江西路2号84987412花都支行花都区广州农村商业银行公益路支行广州市花都区公益路21号36911138 36911139增城支行增城区广州农村商业银行荔乡支行增城区荔城街荔乡路19号82642348从化支行从化区广州农村商业银行河滨支行从化区城郊街河滨北路102、104号87957130人和支行白云区广州农村商业银行人和支行广州市白云区人和镇江人三路1253号86451956新塘支行增城区广州农村商业银行新塘支行增城区新塘镇汇美新村公园街10号首二层82688322附件2股份转受让资格审查资料清单一、出让人提供的资料包括：（一）“广州农村商业银行股份出让申请表”（一式两联，见附件3）。（二）属自然人的，提交有效身份证件原件及复印件、本人名下的“广州农村商业银行股份有限公司股票”原件及复印件、本人名下的分红存折原件及复印件、填写“股份转受让非柜台现金交易完成声明书”（见附件14），并阅知“纳税提示”（见附件20）或股权转让税收宣传材料后，签署阅知税收规定的“阅知声明”（见附件19）；委托他人办理的，需提供委托方和受托方的有效身份证件原件及复印件、授权委托书（见附件13）。（三）属法人的，提交如下资料：1. “广州农村商业银行股份有限公司股票”原件及复印件（复印件须加盖公章）。2. 经最近一次年检（仍在年检有效期内）的营业执照副本原件及复印件（须加盖公章）。3. 法人的法定代表人身份证复印件（须加盖公章）。4. 法人授权具体经办人或代理人办理此次转让事宜的授权委托书（见附件13）原件及经办人或代理人身份证原件及复印件（须加盖公章）。5. 法人的股东大会、董事会或有权机构同意其将入股本行的股份进行出让的决议复印件一份（须加盖公章）。6. 填写“股份转受让非柜台现金交易完成声明书”（见附件14）。（四）本行根据法律法规及广州农村商业银行股份有限公司股份管理办法的相关规定要求出让方提供的其他资料。二、受让人提供的资料包括：（一）“广州农村商业银行股份受让申请表”（一式两联，见附件4）。（二）属自然人的，提交户口簿和有效身份证件原件及复印件、本人名下的分红存折原件及复印件、填写“股份转受让非柜台现金交易完成声明书”，并阅知“纳税提示”（见附件20）或股权转让税收宣传材料后，签署阅知税收规定的“阅知声明”（见附件19）；如属老股东的，还须提交本人名下的“广州农村商业银行股份有限公司股票”原件及复印件。委托他人办理的，需提供委托方和受托方的有效身份证件原件及复印件、授权委托书（见附件13）。（三）属已入股的法人，提交如下资料：1. 法人老股东名下的“广州农村商业银行股份有限公司股票”原件及复印件（复印件须加盖公章）。2. 经最近一次年检（仍在年检有效期内）的营业执照副本原件及复印件（须加盖公章）。3. 经最近一次年检（仍在年检有效期内）的组织机构代码证副本原件及复印件（须加盖公章）。4. 法人的法定代表人身份证复印件（须加盖公章）。5. 法人授权具体经办人或代理人办理此次转让事宜的授权委托书（见附件13）原件及经办人或代理人身份证原件及复印件（须加盖公章）。6. 填写“股份转受让非柜台现金交易完成声明书”（见附件14）。7. 税务机关颁发的纳税信用等级证明复印件或出具的纳税记录证明（国税、地税）原件及复印件。提供要求：（1）纳税记录证明是由税务部门出具的关于投资者是否已足额缴纳了各项税款、是否受到税务部门行政处罚等事项的说明。（2）纳税记录证明模版详见附件16，该模版仅供参考之用，具体格式及内容以税务部门出具的证明文件为准。如出具的是税务机关的文件还需增加提供关于有良好纳税记录、无重大违法违规行为的声明（见附件18）。（3）若投资者不需缴纳国税，应提供国税部门出具的相关证明文件原件及复印件。（4）纳税记录证明须涵盖近两年的完税情况。8. 法人出具的关于其入股资金来源真实合法性，其本身及关联企业入股情况，其本身与本行不发生违规关联关系和提供资料真实性等情况的书面声明原件（见附件15）。9. 企业征信报告。10. 投资者的有权机构同意其向广州农商银行出资入股的决议或决定复印件（加盖投资者公章）以及投资者的监管部门同意其向广州农商银行出资入股的批准文件（如需）复印件（加盖投资者公章）。11. 投资者应填写并提交投资者及其关联方向境内金融机构投资入股情况表（详见附件17，加盖投资者公章）。提供要求：“关联方”的认定请参见投资者及其关联方向境内金融机构投资入股情况表“说明”部分。（四）属新申请入股的法人，提交如下资料：1. 经最近一次年检（仍在年检有效期内）的营业执照副本原件及复印件（须加盖公章）。2. 经最近一次年检（仍在年检有效期内）的组织机构代码证副本原件及复印件（须加盖公章）。3. 法人的法定代表人身份证复印件（须加盖公章）。4. 法人授权具体经办人或代理人办理此次转让事宜的授权委托书（见附件13）原件及经办人或代理人身份证原件及复印件（须加盖公章）。5. 填写“股份转受让非柜台现金交易完成声明书”（见附件14）。6. 税务机关颁发的纳税信用等级证明或出具的纳税记录证明（国税、地税）原件及复印件。提供要求：（1）纳税记录证明是由税务部门出具的关于投资者是否已足额缴纳了各项税款、是否受到税务部门行政处罚等事项的说明。（2）纳税记录证明模版详见附件16，该模版仅供参考之用，具体格式及内容以税务部门出具的证明文件为准。如出具的是税务机关的文件还需增加提供关于有良好纳税记录、无重大违法违规行为的声明（见附件18）。（3）若投资者不需缴纳国税，应提供国税部门出具的相关证明文件原件及复印件。（4）纳税记录证明须涵盖近两年的完税情况。7. 评级机构对投资者最新的评级证明（如有）复印件。8. 法人出具的关于其入股资金来源真实合法性，其本身及关联企业入股情况，其本身与本行不发生违规关联关系和提供资料真实性等情况的书面声明原件（见附件15）。9. 企业征信报告。10. 投资者的基本管理制度和法定代表人或主要高管简历。提供要求：（1）投资者的基本管理制度主要包括：章程、股东大会/股东会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、职工（代表）大会议事规则、财务管理制度、人事劳资管理制度等。投资者应至少提供其现行有效的章程，并加盖投资者公章。（2）主要高管包括但不限于经理、副经理、财务负责人等。投资者应至少提供法定代表人或负责人的简历，并加盖投资者公章。11. 最近2年的审计报告原件及复印件（加盖公章）、审计机构营业执照复印件及审计人员资质证明文件复印件（加盖审计机构公章）。12. 投资者应填写并提交投资者及其关联方向境内金融机构投资入股情况表（详见附件17，加盖公章）。提供要求：“关联方”的认定请参见投资者及其关联方向境内金融机构投资入股情况表“说明”部分。13. 投资者的有权机构同意其向广州农商银行出资入股的决议或决定复印件（加盖投资者公章）以及投资者的监管部门同意其向广州农商银行出资入股的批准文件（如需）复印件（加盖公章）。14. 投资者近两年进行重组改制的，应提供其改制相关批准文件以及改制后其主营业务和主要控制人未发生重大变化的相关证明文件。（五）本行根据法律法规及广州农村商业银行股份有限公司股份管理办法的相关规定要求受让方提供的其他资料。上述复印件须由经办网点业务员审核原件后，在复印件上加盖“已核原件，与原件相符”的字样及经办人章、运营主管专用名章；证件的原件退还。三、股份转受让（继承）资格审查资料清单（一）填写“出让申请表”（一式两联正反打印，见附件3，签名栏可无签名）及“受让申请表”（一式两联正反打印，见附件4），并注明为股份继承。（二）股东死亡证明或其他相关证明文件；（三）合法继承人的有效身份证明；（四）股份继承声明书（见附件8）；（五）“广州农村商业银行股份有限公司股票”原件及复印件；（六）继承证明文书，具体为公证处出具的继承公证书，或就有关继承权纠纷人民法院出具的生效判决书、裁定书或调解书等；例如：妻子死亡婚后持股10万股（1）10万股为夫妻的共同财产，故丈夫享有财产的一半，即5万股；（2）死者的父母、配偶、子女为第一顺位法定继承人，故另外的5万股需平均分配。重要提示：根据本行股份管理办法的规定，本行股份转让原则上不增加股东人数，以及持有者须为18岁以上的中国公民，故建议由18岁以上的1位成年人受让上述股份。请以上相关继承人到公证处办理公证书、放弃继承权声明书（其他所有第一顺位法定继承人）、签订赠与合同（如为配偶继承可不办理，如为其他第一顺位继承人继承股份，则由配偶出示赠与合同）的相关手续。四、股份转受让（赠与）资格审查资料清单（一）填写“出让申请表”（一式两联正反打印，见附件3）及“受让申请表”（一式两联正反打印，见附件4），并注明股份赠与。（二）赠与人、受赠人的有效身份证明；（三）赠与协议或赠与人的赠与声明；（四）赠与公证书，具体为公证处出具的公证书；（五）“广州农村商业银行股份有限公司股票”原件及复印件。附件3广州农村商业银行股份出让申请表出让申请人资料：股东名称股东类别法人股 非职工自然人股内部职工股股份账号身份证件(或证明文件)种类身份证件(或证明文件)号码单位组织机构代码(法人选填)联系电话对应分红收款账号出让股份数额小写： 股大写： 亿 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 股。股份受让方确定方式指定受让方 办理继承 办理赠与受让方资料：股东名称股东范围 新股东 老股东股份账号股东类别法人股非职工自然人股内部职工股身份证件(或证明文件)种类身份证件(或证明文件)号码单位组织机构代码(法人选填)联系电话对应分红收款账号住 所受让股份数额小写： 股大写： 亿 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 股。本人/单位为广州农村商业银行股份有限公司（以下简称“广州农商银行”）股东，并知晓广州农村商业银行股份有限公司章程及广州农村商业银行股份有限公司股份管理办法的各项内容。本人/单位持有的上述广州农商银行股份为本人/单位合法持有，未曾被有权部门查封或冻结，未曾质押、转让或赠与他人。现申请出让本人合法持有的上述广州农商银行股份，同时将上述出让股份所享有的分红收益权一并出让，并承担由此引起的一切责任。特此声明。申请人(签章)： 年 月 日电脑系统记录受理网点意见支行意见（仅适用于职工股）总行人力资源部意见（仅适用于法人股）总行合规与法律事务中心意见总行董事会办公室意见董事会办公室分管行领导意见附件4广州农村商业银行股份受让申请表受让申请人资料：股东名称股东范围新股东 老股东股份账号股东类别法人股非职工自然人股内部职工股身份证件(或证明文件)种类身份证件(或证明文件)号码单位组织机构代码(法人选填)联系电话对应分红收款账号受让股份数额小写： 股大写： 亿 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 股。股份受让方确定方式指定出让方 办理继承 办理赠与出让方资料：股东名称股东类别法人股非职工自然人股内部职工股股份账号身份证件(或证明文件)种类身份证件(或证明文件)号码单位组织机构代码(法人选填)联系电话对应分红收款账号出让股份数额小写： 股 大写： 亿 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 股。本人/单位愿意受让上述广州农村商业银行股份有限公司（以下简称“广州农商银行”）股份，成为广州农商银行的股东。本人/单位知晓并将遵守广州农村商业银行股份有限公司章程及广州农村商业银行股份有限公司股份管理办法的各项内容，本人/单位自行承担与受让上述股份相关的一切责任。现申请受让上述广州农商银行的股份。特此声明。申请人(签章)： 年 月 日电 脑 系 统 记 录受 理 网 点 意 见支 行 意 见（仅适用于职工股）总行人力资源部意见（仅适用于法人股）总行合规与法律事务中心意见总行董事会办公室意见董事会办公室分管行领导意见附件8股份继承声明书广州农村商业银行股份有限公司： 为贵行股东（身份证号码： ），持有贵行核发的广州农村商业银行股份有限公司股票，号码为： ，股份账号： ，入股股数为： 股。本人（身份证号码： ）为上述股份的合法继承人，现向贵行申请办理有关继承手续，由此产生的一切责任由本人承担。 特此声明。声明人签章：年 月 日附件9股份凭证/密码挂失申请书股东名称申请日期 年 月 日凭证号码证件名称证件号码所持股份（大写） 股（小写: 股）住 址联系电话挂失内容股金证/股票 股份账户密码 股金收据上列股东的股份凭证/密码因保管不慎已经遗失，现向贵行申请挂失。请贵行按照有关规定办理挂失手续。今后如因上列挂失事项发生任何纠纷等问题，均由本人/单位承担责任。特此声明。申请挂失单位/人(签章)：受理网点意见受理经办人签章：受理网点运营主管签章： 受理网点业务公章：年 月 日打印挂失记录打印解挂记录附件10股东委托办理股票挂失及解挂业务授权书广州农村商业银行股份有限公司：本人/单位为贵行股东，因 原因，遗失贵行核发的“广州农村商业银行股份有限公司股票”（号码： ，股份账号： ，入股股数为： 股）。本人/单位现授权（身份证件号码： ）前来贵行办理该股票挂失/解挂的各项手续，请予接洽。授权人签名/授权单位盖章：授权单位法定代表人签名：受托人签字样本：年 月 日附件11遗失声明书本人/单位 为广州农村商业银行股份有限公司股东，因本人/单位不慎遗失贵行核发的“广州农村商业银行股份有限公司股票”壹份（号码为： ，股份账号为： ,入股股数为： 股），现声明作废，由此产生的一切责任均由本人/单位承担。声明人：年 月 日附件12备注股东账户资料修改申请书年 月 日股东名称股东类别法人股非职工自然人股内部职工股股份账号联系方式证件类型证件号码申请修改内容因 原因，需将本人/单位的股份账户资料的 修改为 。请贵行按照贵行的有关规定办理修改手续。今后如因上述修改事项发生任何纠纷等问题，均由本人/单位承担责任。特此声明。股东/代办人签章：1、修改股东账户基本资料内容包括：股东分红账户、股份账户密码、证件号码、支付条件。此项目修改可在广州农商银行原入股网点当即办理。2、修改股东账户重要资料内容包括：股东名称（客户号）、股份范围、类别。此项目修改需经过审批后在广州农商银行总行营业部办理。网点意见经办人签章： 复核人签章： （联系电话： ）注：修改股东账户资料第1项的内容可在原入股网点当即办理；修改股东账户资料第2项的内容需按后面的流程审批。备注中心（直属）支行意见经办人： 联系电话：总行董事会办公室总行有关部门意见办理结果经办人： 复核人：附件13授权委托书广州农村商业银行股份有限公司：本人/单位现授权 （身份证号： ）前来办理贵行股份转（受）让的相关手续。本授权书有效期至本次股份转（受）让业务办理完毕止。授权人签名/授权单位盖章：授权单位法定代表人签名：受托人签字样本： 年 月 日附件14股份转受让非柜台现金交易完成声明书出让人： （身份证号码/营业执照注册号: ）与受让人： （身份证号码/营业执照注册号: ）之间就广州农村商业银行股份有限公司股份共 股转受让交易已完成，双方商定转让价格为每股人民币 元，双方交易金额共为人民币 元。上述出让人已足额收到上述受让人交来的转让上述股份的全部款项。上述受让人已足额收到上述出让人转让的广州农村商业银行股份。如引起纠纷，相关责任由上述出让人及受让人承担。 出让人签名（盖章）： 受让人签名（盖章）： 年 月 日附件15法人受让股份声明书声明人：法定代表人：住所：鉴于声明人拟受让广州农村商业银行股份有限公司（以下简称“广州农村商业银行”）的股份，现作出如下声明和保证：一、声明人受让广州农村商业银行的股份，系由声明人自主自愿决定，且已获得声明人有权机构和监督管理部门（如需）的批准和授权，不存在受任何单位和个人强制的情形，不受第三方委托，不代表第三方利益。二、声明人受让股份资金来源真实合法，不存在以借贷资金受让或以他人委托资金受让以及其他违法违规的情形。三、声明人就声明人及其关联方受让广州农村商业银行及其他境内金融机构的情况提交的资料和作出的披露是真实的；声明人及其关联方合计持有广州农村商业银行股份的比例符合且将持续符合有关法律法规和国务院银行业监督管理机构的要求。四、声明人及其关联方与广州农村商业银行不存在且不会发生违规关联交易。五、截止 年 月 日，声明人年终分配后的净资产与全部资产的比值为 （合并会计报表口径）；含本次投资后的权益性投资余额与净资产的比值为 （合并会计报表口径）；最近2个会计年度连续盈利。六、声明人就此次受让股份事宜所作的一切陈述以及所提交的所有资料均真实、合法，不存在任何虚假、隐瞒或伪造之处。七、声明人保证其符合有关法律法规及国务院银行业监督管理机构规定的农村商业银行股份受让资格条件，因声明人不符合本声明书所列事项而给广州农村商业银行造成的一切损失全部由声明人承担。特此声明。 声明人（盖章）： 法定代表人（签字）：日期：附件16纳税记录证明致：广州农村商业银行股份有限公司 于 年 月 日至 年 月 日期间，能够遵守国家及地方税务法律、法规、规章和规范性文件的规定，按时申报纳税和缴纳各类税金，依法履行纳税义务，未发现偷税、漏税及其他任何违反税务法律、法规、规章和规范性文件的行为，未受到税务主管部门的任何处罚。特此证明。（税务局章）年 月 日附件17投资者及其关联方向境内金融机构投资入股情况表投资者名称投资者是否向广州农商银行之外的其他境内金融机构投资入股是 否入股的其他境内金融机构名称入股其他境内金融机构的股份数入股其他境内金融机构的持股比例关联方是否向境内金融机构投资入股是 否关联方关联关系说明入股广州农商银行的股份数和持股比例入股的其他境内金融机构名称入股其他境内金融机构的股份数和持股比例股份数：股份数：持股比例：持股比例：股份数：股份数：持股比例：持股比例：股份数：股份数：持股比例：持股比例：投资者及其关联方向广州农商银行合计投资入股的股份数和持股比例合计股份数：合计持股比例：声明人（盖章）： 填报日期：说明：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益；共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。下列各方构成企业的关联方：该企业的母公司。该企业的子公司。与该企业受同一母公司控制的其他企业。对该企业实施共同控制的投资方。对该企业施加重大影响的投资方。该企业的合营企业。该企业的联营企业。该企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。该企业或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。该企业主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。仅与企业存在下列关系的各方，不构成企业的关联方：与该企业发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构。与该企业发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理商。与该企业共同控制合营企业的合营者。仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。附件18关于有良好纳税记录、无重大违法违规行为的声明本单位就向广州农村商业银行股份有限公司投资入股有关事宜作如下声明：本单位能够遵守国家及地方税务法律法规规定，按时申报纳税和缴纳各类税金，依法履行纳税义务，不存在偷税、漏税或其他任何违反税务法律法规的行为。本单位最近2年内未发生重大违法违规行为，重大违法违规行为包括但不限于违反税收、工商、环保、土地、海关、劳动等方面的法律法规以及行业监管法律法规的行为。特此声明。声明人：（填写名称并盖章） 法定代表人/授权代表： （签字） 日期： 年 月 日附件19阅知声明致广州农村商业银行股份有限公司：本人已阅读股权转让所得税收宣传资料，并知晓：根据中华人民共和国个人所得税法、中华人民共和国个人所得税法实施条例规定，股权转让所得属于财产转让所得，应当缴纳个人所得税。本人将严格执行国家税法规定。如因股权转让引起税务纠纷，一切责任均由本人承担。声明人签名： 年 月 日 附件20纳税提示根据中华人民共和国个人所得税法、中华人民共和国个人所得税法实施条例、股权转让所得个人所得税管理办法（试行）等相关规定，股权转让所得属于财产转让所得，应当缴纳个人所得税。请股权出让人和受让人（受赠人）依法进行纳税申报。具体相关内容请参阅股权转让所得税收宣传资料（见附件），或自行到广州地税部门，或拨打广州地税咨询热线电话12366，或登录广州市地方税务局网站查询。附件：股权转让所得税收宣传材料广州农村商业银行股份有限公司二 年 月纳税提示附件股权转让所得税收宣传材料（个人股东）随着市场经济的发展，投资行为在我国越来越普遍，个人的股权转让行为也逐渐增多。为此，股权转让涉及个人所得税问题成为当前的必修课。一、股权转让的含义所谓股权转让是指公司股东依法将其持有的公司股份转让给他人，使他人成为公司股东的行为，这里的股东包括自然人和法人。二、股权转让交易中的纳税义务人及扣缴义务人根据个人所得税法第八条的有关规定，在股权转让交易中，转让方（即所得方）为纳税人；而支付所得的单位或个人为扣缴义务人。三、纳税征税范围、申报方式和申报期限股权转让个人所得税的征税范围分为一般转让情况和特殊转让情况股权转让个人所得税的申报方式分为自行申报和代扣代缴。自行申报是指纳税人先到登记分局办理临时税务登记，然后填写个人所得税自行申报表，到前台大厅办理申报缴税手续。代扣代缴是指支付所得的单位或者个人扣缴。股权转让日期以合同规定的转让基准日为准。以自行申报方式缴纳，纳税人每月应纳的税款都应当在次月十五日内缴入国库。以代扣代缴方式缴纳，扣缴义务人每月所扣的税款都应当在次月十五日内缴入国库。四、股权转让的征税方式（一）一般股权转让的征税方式1、据实征收：根据中华人民共和国个人所得税法实施条例规定，股权转让所得属于财产转让所得，因此股权转让行为中：应纳税所得额转让收入转让成本转让过程中按规定支付的费用其中：1）转让成本=转让股权份额（各期投入资本各期增加股权份额）2）股权转让费用是指在转让过程发生的合法费用，包括中介服务费、佣金、资产评估费、行政事业性收费、公证费、印花税等。股权转让费用必须凭合法有效的凭证扣除。税率：个人所得税法第三条第五款规定，财产转让所得适用比例税率，税率为20%。应纳个人所得税：股权转让应纳个人所得税=（转让收入转让成本转让过程中按规定支付的费用）*20%举例说明例：农村商业银行股份有限公司员工陈某，以每份1元认购公司股权100,000份，总成本100,000元。现拟转让给同事李某50,000份，双方协议转让价格为每份2元，转让相关费用1,000元，有凭证为据。陈某转让股权应缴纳税额：转让收入=2*50,000=100,000元转让成本=1*50,000=50,000元合理费用=1,000元应纳税所得额=-=49,000元应纳个人所得税=*20%=9,800元2、核定征收根据相关税收法规，对申报的计税依据明显偏低（如平价和低价转让等）且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定。核定标准自然人股权转让取得所得，按照公平交易价格计算并确定计税依据。计税依据明显偏低且无正当理由的标准：1）核定标准中的“正当理由”是指以下情形：所投资企业连续三年以上（含三年）亏损；因国家政策调整的原因而低价转让股权；将股权转让给配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；经主管税务机关认定的其他合理情形。2）符合下列情形之一且无正当理由的，可视为计税依据明显偏低：