县教育局内部审计工作总结.doc

/sundae_meng2014年县教育局内部审计工作总结2014年我局坚持深入学习实践科学发展观，紧紧围绕教育事业的发展，解放思想，大胆实践，稳步推进审计工作。积极开展各项专项审计、经济责任审计和专项审计调查，规范管理，促进教育经费的投入，为领导提供决策依据。使教育审计在教育事业发展中防范风险、确保资金安全、规范内部管理和促进提高效益等方面发挥积极的作用。根据浙江省教育厅办公室关于报送2014年教育审计工作总结的通知要求，我们对2014年教育系统内部审计工作情况进行了认真的回顾与总结。一、基本情况在教育局主管领导和上级有关部门的指导下，教育系统内部审计工作继续坚持“ 为防范学校经济风险服务、为提高教育资金使用效益服务、为解决教育改革和发展中出现的突出矛盾服务 ” 的方针，紧紧围绕教育改革与发展规划纲要精神，积极开展审计监督，严格执行审计法规和审计准则，在促进内部管理，提高教育资金使用效益，增强党风廉政建设等方面，发挥内部审计的监督职能，取得了一定的成绩。2014年完成审计项目13项，其中专项审计调查2项；学校财务管理与经费使用审计12项、校长离任经济责任审计4项，提出整改建议、意见共6条，涉及学校公用经费管理、学校招待费使用、学校食堂财务管理等。二、主要做法（一）、抓内审队伍建设 1.完善组织机制教育内审机构是在教育改革的深入和市场经济的建立过程中产生并发展起来的。它既是一个政策性很强的综合性经济监督机构，又是一个为领导决策服务的重要职能部门。为进一步强化审计监督，成立了以局党委书记局长为主管，以局党委副书记、局纪委书记负责，以熟悉教育内审业务的局监察室主任及教育系统取得内审资格，熟知内审业务知识的有关人员为XX县教育系统内部审计小组成员。为切实加强教育系统内部审计工作，更好的服务于教育的改革与发展，推进审计工作的法制化、制度化、规范化提供了有力的组织保障。2.提高队伍素质随着教育事业的不断发展，审计工作在教育的改革和发展中越来越重要，教育审计涉及面越来越广，工作任务越来越重，对教育审计知识和自身素质的要求越来越高，审计工作不但要使有限的教育资金发挥更大的效益，而且还要在党风廉政建设上和治腐防变的问题上发挥积极作用。局领导对审计工作的高度重视，审计人员深感肩上担子的份量，审计工作人员更要加强自身的业务知识的学习，更要注重理论知识的更新，注重资料积累，努力学习专业知识和技能。为了不断更新知识，适应教育发展的需要。今年，我局二位主管内审的领导（局纪委书记、局纪委副书记）和5名内审人员都参加省内部审计协会举办的教育内审人员业务培训、学习。同时，今年我们还组织了本系统财会人员、内审人员的业务知识培训班，学习了内部审计法律、法规和规章、财务知识及学校食堂财务管理的相关规定。3.规范内审工作为切实做好教育系统内部审计工作，我们根据审计法及教育系统内部审计工作规定并结合本县教育系统工作实际，制订并完善了XX县教育系统内部审计实施意见、XX县教育系统内部审计处理处罚暂行规定、关于完善校长离任审计工作的规定等规范性文件，内部审计工作从法律依据、各自职责、审计程序、审计内容、责任追究等方面做出了明确的规定。使内部审计工作更加规范、科学、合法。（二）、强重点工作审计 1、继续深入推行学校年度财务管理审计制度。 学校财务管理以全国统一的中小学校财务制度为准则，坚持量入为出，服务教学中心，改善办学条件，优化育人环境，保证正常运转的原则，坚持勤俭办一切事业，依法理财，一切按财务法规办事，切实提高资金的使用效率。为杜绝各种不合法、不合理支出，确保资产安全完整、会计信息真实可靠，各项经济活动依法进行。 （1）、学校财务管理经费使用审计。2014年，我局内部审计组按年初计划，对全县14所学校（幼儿园）进行年度财务管理使用审计；对8所学校进行了食堂财务管理检查；促进学校依法管理财务、规范使用公用经费，保障教育经费用得其所，教育资源发挥应有的效益。 （2）、随着教育体制改革的不断深化，学校标准化建设及学校布局调整，国有资产的管理和使用更加刻不容缓。我局审计部门对全县各学校的国有资产管理使用、资产负债等情况进行了审计，同时参与学校大宗物品的购置、采办、审报、清理、核查等具体工作，使大宗物品得到严格、有效的管理，确保国有资产的安全与完整。2、继续严格执行校长（部门负责人）离任经济责任审计制度。今年我局内部审计组对县职教中心、菜园二小、黄龙小学、枸杞小学的离任校长进行任职期内经济责任审计，认真实行“离任必须审计”的规定。审计工作通过查看各种财务帐册、凭证，召开教师座谈会，实地查看等形式，对校长任职期间，学校的财务管理、财务制度的执行、资金的使用、固定资产的保值等情况进行了详细的审查。通过对校长离任经济责任审计，规范了干部任用制度，正确评价及经济责任，促进党风廉政建设，促进学校领导干部廉洁从政、依法办事的有效的监督手段，提高了学校经济效益。3、加强专项审计调查工作。2014年，根据上级主管部门的安排，对全县13所学校（幼儿园）进行年度教育专项资金管理使用审计，主要审计调查国家助学金是否按标准足额拨付和发放；地方配套资金是否落实到位；是否专款专用，管理是否规范、有无存在挤占、挪用现象，受助人数是否准确等，对2所小学、2所初中进行了义务教育经费管理与使用情况的专项审计调查。重点审计调查了社会捐助资金、爱心营养餐实施、农村义务教育阶段学校住宿费免除、义务教育阶段学校收费、义务教育学校食堂财务管理等方面的情况。（三）、完善内审制度1、我局内部审计工作实行双向承诺制度，即审计组长向被审计单位承诺：认真执行审计法，实事求是、客观公正、保守秘密、廉政从审。被审计校长及有关财务人员向审计组承诺：保证其向审计组提供的会计资料和相关资料真实完整、无帐外资金和帐外资产，否则承担相应的行政责任、经济责任和法律责任。从而使审计和被审计双方能够在平等的地位上就各自应遵守的职业道德规范作出相互承诺，达到相互监督，互相促进的目的。2、为进一步加强中小学教育经费管理，确保教育经费有效管理和使用，从源头上遏制腐败的产生，建立了经费管理长效机制。今年完善了学校公用经费使用管理办法、学校公务接待费控制办法和学校食堂、小店经费使用管理办法，从制度上予以规范。三、主要成绩为加强教育系统财务管理工作，规范财务工作秩序，严肃财经纪律，局审计组每年按年初计划对学校进行财务管理与经费使用日常审计，根据实际情况对离任校长进行离任经济责任审计。此外，每学期开学后，由县纠风办、财政、物价、审计、教育等部门组成的规范教育收费检查组，对相关学校的开学收费情况进行了抽查，并提出切实可行的意见和建议，被检查学校也认真整改检查组提出的意见和建议，教育收费工作取得了较好的效果。这几项长效机制不仅规范了学校财务管理，还提高了学校公用经费使用效率，杜绝了学校乱收费现象的发生。 四、存在问题1、内部审计力量薄弱。审计人员少。由于教育系统的内部审计时间集中，审计人员很难在审前对审计对象进行充分的了解和分析。2、需抓好经济责任审计结果运用。进一步明确由党委负总责，人事、纪检监察部门和内部审计组在各自的职权范围内对不同审计结果的运用方式、运用要求、运用责任、运用考核办法、运用反馈方式作出明确统一规范。3、审计程序操作应根据新形