中小企业流动资金授信评审报告.doc

中小企业流动资金授信评审报告借款人名称：_客户信用等级：_ 项 目 名 称：_ （评审企业名称) 年 月 日声明与保证本报告是根据评审对象提供和评审执行部门收集的资料，经审慎调查、核实和分析后完成的。报告反映了评审对象有关信息及我们的评价判断，我们对本报告的结论、观点及评价数据与客户有关报表的一致性负责。执笔人签字： 职务： 年 月 日复核人签字： 职务： 年 月 日其他评审人签字： 职务： 年 月 日评审责任人签字： 职务： 年 月 日授信评审报告摘要表 单位：万元授信评审结论借款人名称授信额度贷款用途业务品种贷款期限（月）信用结构利率使用授信需要落实的条件借款人情况详细地址成立时间注册资本实收资本法定代表人资产总额负债总额主营业务收入净利润或有负债主要股东及股比信用等级列示近三年信用等级及其变动原因重要事项说明标题性列示近一年发生的重大未决诉讼、仲裁、重组、生产事故、违法违纪等担保人情况担保人名称详细地址成立时间注册资本实收资本法定代表人资产总额负债总额主营业务收入净利润或有负债主要股东及股比信用等级及（最大担保能力）重要事项说明标题性列示近一年发生的重大未决诉讼、仲裁、重组、生产事故、违法违纪等抵质押抵押担保质押担保风险分析主要授信风险标题性列示主要风险 一、基本情况 本部分简要介绍如下内容： 1、项目的由来与背景情况 2、借款申请的主要内容 3、其他需要说明的 二、借款人授信评审 （一）借款人经营情况 1、借款法人性质，注册资金，借款人及其主要股东、高级管理人员的信誉状况、借款人主要关联关系、子公司情况，是否为上市公司； 2、借款人是否提供了内容完整、形式合规的财务资料； 3、借款人过去三年的经营情况，主要资产构成、收入及利润来源、财务管理水平和资金营运能力； 4、借款人所在行业的特点、发展前景，我行对该行业的信用评级； 5、对借款人当前经营情况进行调查，以主营业务为主，核实其拟实现的销售收入和利润的可行性； 6、借款人的行业地位，竞争力，近期发展战略，其上游及下游产业的稳定性，特别是其关联企业经营情况； 7、借款人近期的经营计划和重要投资计划； 8、企业关联交易情况。基本情况表1、会员名称2、详细地址3、主营业务4、成立时间及注册资本5、法人代表6、股东及出资7、员工数量及素质8、公司认证或荣誉9、公司规模10、贷款卡号及查询情况11、证照情况12、生产经营情况13、信用记录14、财务状况2009年2010年2011年总资产（万元）资产负债率（%）主营业务收入（万元）主营业务收入增长率（%）主营业务成本（万元）净利润增长率（%）15、开行已贷款情况16、在其他金融机构贷款情况17、或有负债情况18、审计单位19、在其他金融机构评级及信用记录20、所提供反担保措施法人代表及主要管理人员情况表实际控制人总经理财务负责人姓名年龄身份证号码简历素质及经验取得的荣誉及处分地址 （二）借款人财务状况 1、借款人财务状况总体评价； 2、借款人近三年财务报表中，发生较大波动的主要财务指标解释； 3、财务指标同业比较中，排位处于“较低”或“较差”指标的原因分析。财务会计简表项目2009年2010年2011年现金及银行存款应收及预付款项存货流动资产固定资产净值无形资产资产总额借款应付及预收款项流动负债所有者权益负债及所有者权益流动比率速动比率资产负债率主营业务收入主营业务成本利润总额营业费用管理费用财务费用净利润经营活动产生的净现金流量投资活动产生的净现金流量筹资活动产生的净现金流量主要固定资产表（单位：万元）2011年12月31日种类原值现值（账面价值）主要应收款项及预付账款一览表（2011.12.31）科目单位金（万元）账龄备注应收账款其他应收款预付账款主要负债一览表（2011.12.31）科目单位金额（万元）账龄备注应付账款主要产品估计销售数量、单价及金额表产品数量单价金额单位成本销售成本销售毛利销售毛利率（%）合计 （三）融资风险分析 1、分析国家或地区的近12年的产业政策、区域政策对借款人所在行业及借款人未来发展可能产生的重大影响；并比照行业整体经营和行业特点判断借款人的竞争力及发展前景。 2、未来一年内借款人原材料来源是否稳定可靠，产品销路是否良好，产销是否平衡； 3、借款人财务发展状况通过分析财务总体指标、各项结构指标的增差减变化情况，揭示借款人财务总体变化趋势，资产负债水平与同业比较是否合理，各项资产占用是否合理，增减变化和销售收入、利润变动是否一致，销售、利润受关联关系的影响如何，利润构成中非经常性损益比重是否过高。分析借款人近三年短期偿债能力变化情况。通过分析流动比率、速动比率、存货周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、经营活动现金流入量与销售收入比、经营活动现金流入量与债务总额比等指标变化趋势和同业比较情况，评价借款人短期资产、资产运用效率及经营活动创现能力对短期负债偿付的保障程度。分析借款人以往和现有融资情况。主要分析客户银行融资总额是否与其净资产、销售规模相适应。借款人以往是否存在违约情况，整改情况等将作为重要的评价因素。 二、流动资金贷款评审 1、贷款金额 新增流动资金贷款额度=营运资金量（流动资产流动负债）现有流动资金贷款金额其他渠道提供的营运资金金额，具体测算过程如下： 营运资金量=上年度销售收入X（1上年度销售利润率）X（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 其中：营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收款项周转天数应付款项周转天数+预付账款周转天数预收账款周转天数） 应收款项周转次数=销售收入/（平均应收票据余额+平均应收账款余额） 存货周转次数=销售成本/平均存货余额 应付款项周转次数=销售成本/平均应付票据金额+平均应付账款余额） 预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额 预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额序号项目2009年2010年2011年平均增长率（%）备注1销售收入（万元）2销售成本（万元）3销售利润（万元）4利润总额（万元）5销售利润率（%）6应收账款平均余额（万元）7应收标平均余额（万元）8预付账款平均余额（万元）9存货平均余额（万元）10应付账款平均余额（万元）11应付票据平均余额（万元）12预收账款平均余额（万元）项目（万元）200920102011平均增长率（%）2012销售收入销售成本营业费用管理费用财务费用利润总额利息保障倍数 2、贷款期限 综合考虑客户的生产经营周期、企业商务活动的实际结算周期和还款能力等因素确定贷款期限。从借款人的实际生产经营需要与贷款风险两方面来评估贷款的期限是否合适，还款计划是否合理。 3、贷款用途 贷款是否用于公司业务正常运营的需要，而非用于股市、房地产等用途。 4、还贷资金来源分析 三、信用结构评审 （一）、保证担保（若有） 保证人名称、担保系数、担保意愿（说明是否属于合作担保，或收费担保，或互保，或政府协调担保）。列表说明保证人财务状况（格式及内容要求与借款人部分相同），明确是否具有代偿能力。 （二）、质押担保（若有） 写明出质人，质物，质押率，登记部门，质物是否经过评估，评估价值，及其他相关说明。 （三）、抵押担保（若有） 写明抵押人，抵押物，抵押率，是否经过评估，评估价值，及其他相关说明。 （四）、其他担保方式说明（若有） 四、结论与建议 （一）结论 对借款人情况、偿债能力、信用结构、贷款风险等情况进行简明扼要的说明。 （二）社会效益和经济效益分析对贷款实施带来的社会效益和履行的社会责任进行分析，主要包括增加就业、节能减排、环境保护、给当地政府增加税收收入等。（三）建议（四）对是否提供授信做出明确的结论，并提出主要授信条件。 附件（包括但不限于）： 1、借款申请书；2、现