622-促进纺织业赴泰国投资分析.doc

促進紡織業赴泰國投資分析壹、 當地市場分析一、市場現況(一)產業發展背景泰國自古即以紡織著名，但主要係指其精巧的手工織造，其第一批可大量生產之紡織機器，包括3,232支紡錠和72台織布機，遲至1936年始由泰國國防部因軍事用途而自德國進口，並延至二次大戰後方開始逐步建立其紡織工業，較英國的紡織工業遲了約170年。泰國紡織工業初期主要主力為棉紡業，在1960年代時曾受到巴基斯坦低價棉紡品競爭，導致多家工廠倒閉，泰國政府因而採取了一連串高關稅及禁止進口等保護措施，也由於市場受到嚴密保護，獲得了中國及香港紡織業者的青睞，紛紛進入泰國併購或承接倒閉的工廠，泰國紡織工業始得逐漸復甦，至今泰國紡織業大部分仍操於華人之手，但人纖部分則多與日本公司合作或合資，近年來則陸續有部分印度商開始投資於泰國紡紗及織布工業。在經歷倒閉風潮時，泰國政府曾為了避免其紡織業產能過剩，除了在1970年開始對巴基斯坦進口之棉紡品課徵100%之關稅外，並於1971年實施一項規定，即對紡織業不核准任何新的投資案，不論是更新設備，或是擴充或是新設廠，但由於執行不徹底，另拜1975年mfa開始實施配額制度之賜，國際間紡品較具競爭力的我國、香港、及韓國等國紡織品之出口因配額限制無法進一步擴張，惟泰國銷美國、歐洲等實施配額國家之紡織品卻反得穩定成長，出口值大幅提升，使得泰國紡織業在此階段的投資仍以每年平均10%的速率成長，由於此一對紡織業投資之限制已完全失去意義，泰國政府隨於1987年取消了相關規定及限制。目前泰國紡織業之就業人口已超過一百萬人，是泰國製造業中提供最多就業機會的產業，並為產值最大的產業，其產值占泰國製造業總產值的26%，自1985年紡織品取代稻米成為泰國最大宗出口產品後，即成為泰國賺取最多外匯之產品，故紡織業可謂泰國最重要的產業。泰國紡織品2003年出口總值為54億6680萬美元，較2002年成長6.3%，主要出口國家為美國、歐盟、中國、及日本，但對東協國家之出口近年來有快速成長的趨勢，如以東協為單一市場來看，2003年泰國出口至東協之紡織品占其紡織品出口總值之比例已高達10%，成為泰國紡品出口第三大市場。美國雖仍位列泰國紡織品出口第一大市場，但自北美自由貿易區(nafta)成立後，墨西哥對美國及加拿大紡織品的銷售年年大幅增加，侵蝕了所有其他亞洲地區國家對北美地區的出口，泰國對美國紡織品的出口亦因此受到影響，其出口值及數量都呈逐年下降之情形。在2003年泰國進口了價值達23億6300萬美元之紡織品，但其中20億係紗、線、布匹等成衣原料，主要進口國家為日本、澳洲、美國、印度、辛巴威。(二)產業結構及特色1995年時泰國共有約5,100家紡織廠，由於亞洲金融危機以及競爭力的衰退，在九十年代後期有多家廠商被合併或淘汰出局，目前僅餘約4500家廠商，這些存活的紡織業工廠絕大部分在曼谷市或曼谷市郊，其中人造纖維廠商約有20家，紗廠約為150家，梭織布廠約670家，針織廠約680家，染整印花廠約400家，另有約2,600家成衣廠，占所有紡織廠商家數之58%，此外尚有一千多家因規模未達十台縫紉機而未被列入統計的小成衣廠。由泰國紡織工廠之分布情形來看，其中大部分為勞力密集的成衣廠，可知泰國紡織業仍偏重於技術層次較低，勞力密集型的成衣製造，而且大部分成衣廠規模都很小，完全沒有能力與大廠競爭，其業務幾全靠大廠轉包。另外在紡紗廠及織布廠部分，技術層次雖較高，但機器及相關設備均已甚為老舊，其中紡紗廠的機器75% 以上已使用超過十年，織布廠的情形更糟，有93%的機器機齡超過十年，與其他競爭對手國相較，顯處於不利的地位。有關泰國與其他競爭對手國紡紗及織布新機器設備比率比較表如下：textile machinery comparisonunit : 1000spinning machineryweaving machinerycountrystapleopen end% new staple% shuttleless% new machinesitaly1,5079051.4147.3147.3turkey5,46541549.134.234.2india36,91044230.917.728.6taiwan2,84310228.070.770.7indonesia7,0785626.18.814.2thailand3,7195922.16.66.9pakistan8,43814617.57.210.6china33,8265944.213.920.9total/average155,6817,42020.017.621.5source: thailand textile institute year 2000如仔細分析，可發現泰國紡織業的競爭力與其他國家相較並不相對有利，屬勞力密集的成衣仍為其主要出口產品，出口值歷年均超過其紡品出口總值的55%，布及紗線合計則僅占約25%，其競爭力完全無法與其他勞工成本相對低廉許多的國家如中國、越南、印尼、印度、及巴基斯坦等國相比；此外在紡紗業及織布業，除小部分由台商及印度商等投資之工廠採用了較先進之機械及生產技術外，大部分工廠之機器設備均屬老舊，生產效率不高，難與其他如日本、韓國、香港及我國等紡織技術較為先進之國家競爭。但泰國紡織業仍能屹立不搖，並為泰國賺取大筆外匯，主要歸功於下面兩因素：1. mfn的配額制度, 及 2. 泰國政府的保護政策。泰國的紡品出口配額，絕大部分操在大廠手裡，小廠僅能獲得轉包或爭取非mfn會員之市場，由於配額制度使泰國大廠在歐、美等市場無需面對其他國家的競爭，確保了其出口機會，且因新投資者不易取得配額，無法威脅大廠，使得泰國紡織大廠均不圖改進，生產效率低落；此外泰國政府為保護其紡織工業採行了高關稅政策，(泰國對成衣現仍課徵高達100%之關稅)，在在使得泰國紡織業的實際生產效能難與其他紡織技術先進國家或勞工成本低廉抗衡，尤其在明(2005)年元月一日mfn到期，配額制度不再實施之後，泰國勢需面對其他國家紡品的嚴峻競爭。(三)市場商機泰國的紡織品由於勞工成本上升以及生產效率低落，在mfn配額制度於2005年元月取消後將難以面對其他國家紡織品之競爭，有鑑於此，泰國政府現正致力於尋找泰國紡織品之利基，計劃在未來三年投入共約2億泰銖，以用於提升泰國在紡織品之設計、行銷、生產技術、上下游產業之整合、及管理等，並計劃與歐洲尤其是法國及意大利之著名服裝設計師合作以提升泰國紡織品之形象，如能確實依計畫實施，泰國紡織業之競爭力應可獲得改善。泰國為東協重要成員，享有區間貿易之優惠關稅，而整個東協人口高達近5億，再加上西邊的巴基斯坦、印度、及孟加拉，形成了一個廣大的市場，而泰國在地理上居於樞紐之地位，不管在取得原料或市場運輸及行銷上，均有其成本及地利之優勢，此外泰國由於小型成衣廠家數眾多，在時下服裝及流行經常改變，少量多樣類型訂單漸增之情形下，泰國小成衣廠反較靈活，易於迎合市場之轉變，可快速機動供應鄰近國家之市場。泰國業與澳洲於簽署自由貿易協定，並將於2005年元月開始正式實施，屆時泰國出口至澳洲之成衣只需有30%產值係在泰國境內製造，即可享受零關稅之優惠，其他未與澳洲簽有自由貿易協定國家之成衣，則會被課以高達17.5%之關稅，故在澳洲市場上泰國成衣顯有其優勢，但在其他紗線布匹方面，因澳洲進口關稅亦僅為5%，泰國產品之優趨並不顯著。另泰國目前正和美國、印度、日本及中國大陸進行有關簽署自由貿易區協定之洽商，一旦簽署將可提供泰國紡織品進入這些市場之機會。 二、進、出口統計附表一、泰國紡織品進、出口統計表單位百萬美元；%2001年2002年2003年金額比重金額比重金額比重進口2,231.43.7%2,231.73.5%2,361.03.1%出口5,264.68.3%5,142.67.8%5,466.86.9%合計7,496.07,374.37,827.8註比重=該項產品進口(出口)金額/該國進口(出口)總額資料來源bank of thailand三、泰國前五大進、出口國附表二、泰國紡織品前五大進口來源國單位百萬美元；%時間2003年2002年2001年金額比重%金額比重%金額比重%1. 中國646.0527.36575.0625.77565.6125.352. 臺灣328.6613.92368.1216.50393.7517.653. 日本304.3912.89278.2412.47247.4911.094. 南韓162.186.87176.907.92192.328.625. 香港161.746.85139.856.27113.355.08前五大1603.0267.91538.1768.931512.5267.78其他757.9832.1693.5331.07718.8832.22總計2,361.0100.002,231.7100.002,231.4100.00source: thailand textile institute附表三、紡織品前五大出口國家單位百萬美元；%時間國別2003年2002年2001年金額比重%金額比重%金額比重%1. 美國1868.634.181959.738.112031.138.582. 歐盟1018.218.63918.217.85951.918.083. 東協540.29.88450.58.76462.29.884. 中國352.96.46273.45.32252.54.805. 日本372.66.82309.16.01334.16.35前五大4152.575.973910.976.054031.877.69其他1314.344.51231.723.951232.822.31總計5466.8100.005142.6100.005264.6100.00source: thailand textile institute 四、泰國前五大廠商附表四、泰國紡織業前五大廠商(以營業額排名)單位百萬泰銖；%公司名稱2002年tuntex (thailand) plc9138jong stit co., ltd.7402thai garment export co., ltd.6282teijin polyester (thailand) ltd.5636luckytex (thailand) plc.5342資料來源: thailand textile institute貳、當地投資環境一、人力資源(一)、勞工泰國勞工人數高達3500萬人，供應充足，服從性高，但不主動積極，識字率為96%，但絕大部分只懂泰文。(二)、工資：1. 各產業新進人員月薪參考表：新進人員薪資 (year: 2003)per monthbahtus$manufacturing secto engineer16,307417 technician10,379265 designer10,000256 electrical engineer20,000512 industrial engineer17,000435 junior secretary10,487268private sector computer staff11,116284 economist40,0001,023 accountant10,500269 systems analyst21,500550 auditor8,000205service sector junior secretary7,000179 translator15,600399 receptionist5,217133 sales clerk7,172183 salesman8,988229 retail manager18,800481source: ministry of labor2.地區基本工資參考表bahtus$phuket1683.78bangkok, samut prakan, nonthaburi, pathum thani, nakon pathom, and samut sakhon1653.71chon buri1463.28chaing mai, nakhon ratchasima, phangnga, ranong, saraburi1433.22angthonh1433.20chachoengsao1353.08narathivas and singburi1353.04other provinces1332.993. 資遣費參考表僱用期間資遣費120 天以上，一年以下- 30 天工資一年以上，三年以下- 90天工資三年以上，六年以下- 180 天工資六年以上，十年以下- 240 天工資十年以上- 300 天工資二、土地政策泰國新土地政策已放寬外人持有土地之限制，除可購買公司、廠房所在土地外，並可購買土地建造宿舍以供員工、管理人員及相關眷屬居住。三、產業政策泰國限制或禁止外人投資之產業：第一類：報紙、廣播電視、農業耕作、園藝、林業、植物性藥物、佛像製作、土地買賣、養殖動物等九個行業。第二類：因國家安全、文化、傳統、民間手工藝、環境而對外國人進行限制之行業，如：武器彈藥、國內運輸、古董買賣、絲織品、製糖、製鹽、泰國樂器製造、金飾品、銀飾品、礦業、木雕、泰國手工藝品等十三個行業。第三類：泰國人缺乏競爭力之行業，如：會計業、建築業、營建業、機械工具、碾米業、旅館業、觀光業、夾板、法律服務、代理業等二十一個行業。泰國給予特別重視，並給予較多優惠之產業：l 農業和農產品加工業；l 與發展科技和發展人才有直接關係的企業；l 公共事業和基礎服務業；l 與保護環境和預防污染有關的業務；l 其他工業企業。四、租稅優惠第一區：投資項目設在曼谷、北欖、龍仔厝、巴吞他尼、暖武裏和佛統等六個府治。進口稅不低於10%的機器，給予減免一半進口稅。設在獲優惠投資的工業區或工業村裏的項目，獲免繳法人所得稅三年。獲優惠投資企業，投資額在一千萬泰銖以上（不包括土地費和流動資金）必須在經營後兩年內獲得iso9000國際質量標準或其他相等的國際標準。若無法按上述要求辦到，將被削減法人所得稅的免稅期一年。獲免繳用於生產出口產品所必需的進口原料進口稅一年。第二區：夜功、叻丕、北碧、素攀、大城、紅統、北標、坤西育、北柳和春武裏、羅涌和普吉。進口稅不低於10%的機器，給予減免一半進口稅。獲免繳法人所得稅三年，若投資項目設在獲優惠投資的工業區或工業村裏，可獲免繳法人所得稅五年。獲優惠投資的企業，投資額在一千萬泰銖以上（不包括土地費和流動資金）必須在獲得審批後兩年內獲得iso9000國際質量標準或其他相等的國際標準。若無法按上述要求辦到，將被削減法人所得稅免稅期一年。獲免繳用於生產出口產品所必需的進口原料進口稅一年。第三區：投資項目設在餘下的五十八個府。獲免繳機器進口稅。獲免繳法人所得稅八年。獲優惠投資的企業，投資額在一千萬泰銖以上（不包括土地費和流動資金）必須在獲得審批後兩年內獲得iso9000國際質量標準或其他相等的國際標準。若無法按上述要求辦到，將被削減法人所得稅免稅期一年。獲免繳用於生產出口產品所必需的進口原料進口稅一年。設在以下四十個府的項目，即：廊開、烏汶、猜耶奔、莫拉韓、烏隆、黎府、坤敬、呵叻、碧差汶、披集、素可泰、清萊、夜豐頌、程逸、達府、彭世洛、甘烹碧、南邦、清邁、南奔、噠叻、尖竹汶、巴蜀、碧武裏、巴真、華富裏、信武裏、程逸、烏泰他尼、北欖坡、沙繳、攀牙、宋卡、甲米、素叻他尼、春蓬、董裏、博他侖、洛坤、拉廊，還增加以下優惠待遇：獲免繳法人所得稅期滿後，再獲減免上述稅項50%，為期五年。允許把水、電費的兩倍作為成本從利潤中扣除，從項目有收入之日起，為期十年。在工業區外建廠的項目允許把基礎設施安裝和建設費的25%作為成本在利潤中扣除。獲准優惠投資企業，從企業有收入之日起十年內，可選任何一年或幾年扣除上述費用。企業資產的損耗費仍按常規從利潤中扣除。設在十八個府的項目，即：四剎吉、廊磨南蒲、素輦、耶梭通、瑪限沙拉頌、納空拍儂、黎逸、加拉信、色軍、武裏南、庵納乍能、帕府、拍夭、難府、沙敦、北大年、耶拉、陶公，增加以下優惠待遇：獲免繳法人所得稅期滿後，再獲減免上述稅項50%，為期五年。允許把水、電費的兩倍作為成本從利潤中扣除，從項目有收入之日起，為期十年。可把基礎設施安裝和建設費的25%作為成本在利潤中扣除。獲准優惠投資的企業，從企業有收入之日起十年內，可選任何一年扣除上述費用。企業資產的損耗費仍按常規從利潤中扣除。五、外資股權比例規定為方便外商在工業企業方面投資，泰國放寬了對外商持股之限制，新規定中除農業、畜牧業、漁業、探勘與開採礦業和1999年頒布的外商投資法中的服務行業，泰籍投資者的持股量不得低於51%外，任何其他工業或企業的投資，無論生產場所設在何處，均允許外商持大股或全部股份。另如有特殊理由，投促會將另規定某些行業外商投資的限額。六、投資優勢就一般經濟面而言，泰國物產豐富，少天然災害，物價便宜，政治亦屬穩定，地理位置居於北起日本，南至澳洲的亞洲經濟帶中心，為東協重要成員，北與中國，西與巴基斯坦、孟加拉、印度等人口眾多之國家接近；自一九九七年金融危機後，泰國為拯救其經濟，曾採行各項措施，如不再讓泰銖釘住美元而採浮動匯率，放鬆外人投資限制，加強吸引外資等，使得經濟不但得以逐漸復甦，且經濟體制亦趨穩定，預計今(2004)年的經濟成長率可達7.8%。在產業方面，泰國勞力充沛，工資與國內相較相對低廉，工人服從性高，且部分會說華語，雖有罷工或抗爭事宜，惟尚未如西方工業國家之頻繁；工業用土地、水電價格合理，為吸引外人投資，近年更提出各項優惠措施，例如放寬外資持股比例、准許外國人購買土地等，對有意來泰國投資人均屬利多。泰國業與澳洲簽署自由貿易區協定，另與中國、印度兩個人口最多的國家正進行有關簽署自由貿易區協定之協商，一旦簽署將可迅速擴大其農產品市場；此外wto本年通過之七月套案中，歐盟及美國等國家已同意於未來數年中將大幅削減對農產品之補貼，此應有利於泰國農產品之出口。七、投資障礙1.外人對農業的投資仍有持股比例不能超過49%之限制。2.泰國政府行政效率不彰，海關、警察、稅務等機關貪污情形仍然嚴重。3.勞工成本雖較國內低，但較鄰近國家如越南、寮國等高，且有逐漸上升之情形，且近年來勞工意識逐漸高漲，罷工情形有增多趨勢。4.高等教育尚未能普及，技術人才供給不足。5.交通運輸等基礎建設仍嫌不足。6.由於貧富不均情形嚴重，有潛在社會治安問題。叁、各國在泰國紡織工業投資概況泰國紡織業的外國投資人主要還是華人及日本人，另有部分印度商與泰人合資之工廠。華人中新設工廠大都是由台商及香港商投資，老廠則多由華僑經營。歐美廠商大都僅在泰國設採購代理，並未投資工廠。台商投資之工廠中最著名的為東帝士公司投資之tuntex (thailand) plc.，其已為泰國第一大紡織廠。另外日商投資之著名紡織廠則有teijin polyester、luckytex (thailand)、toray nylon等。外商投資之工廠主要仍在紡紗或織布等較為資本密集之產業。肆、台商投資概況台商赴當地投資之競爭力(一)在該地之台商與其本土企業相較(請勾選最重要二項，若有特殊內容者，亦請以文字補充說明。)1.產品品質較優2.品牌知名度較高3.行銷能力較強4.技術層次較高5.營運成本較低6.其他_(請說明)(二)在該地台商與在該地之外商企業相較：(請勾選最重要二項，若有特殊內容者，亦請以文字補充說明。)1.產品品質較優2.品牌知名度較高3.行銷能力較強4.技術層次較高5.營運成本較低6.技術較能符合當地需要7.產品較適合當地國需求8.管理方式較能為當地員工接受9.風俗文化背景相似10.其他_(請說明)(三)在當地投資遭遇(若有特殊內容者，亦請以文字補充說明。)1.勞工素質不良2.勞資糾紛 3.土地價格上漲4.資金取得不易5.匯率波動風險6.衛星工廠不齊全7.合夥人協調不良8.環保標準提高9.政治情勢不穩10.風俗習慣不同11.治安不良12.當地政府之行政效率低落13.其他_(請說明)伍、協助