2017财政预算执行情况报告1

1 / 35 2017 财政预算执行情况报告 加强预算执行管理，关系党和国家各项重大政策的贯彻落实，关系政府公共服务水平和财政管理水平的提升，具有重要的政治、经济和社会意义。下面是小编整理的 2017 财政预算执行情况报告，欢迎大家阅读 ! 【 2017 财政预算执行情况报告 1】 受县人民政府委托，现将 2015 年财政预算执行情况和 2016 年财政预算草案提交自治县第七届人民代表大会第五次会议审议，并请政协委员和列席人员提出意见。 一、 2015 年财政预算执行情况 (一 )一般公共预算执行情况 2015 年全县财政总收入在政策性退税 14863 万元后，仍然完成 70168 万元，占调整预算 72600 万元的 同比下降 减收 2354 万元。 (若不考虑政策性退税，实际完成 85031 万元，占调整预算的 同比增长 增收 12508 万元 )。 全县一般公共预算收入在政策性退税 2230 万元后，仍然完成 36681 万元，占调整预算 38600 万元的 95%，同比下降 减收 4117 万元，其中：税收收入完成 27155 万元，同比下降 减收 162 万元 ;非税收入完成 9526 万元，同比下降 减少 3955 万元 (详见附 表一 )，同比下降的主要原因是省级重大项目税收 (如高速公路、甘溪水库等 )归省2 / 35 级所有。 (若不考虑政策性退税，实际完成 38911 万元，占调整预算的 同比下降 减收 1888 万元，其中：税收收入完成 29384 万元，同比增长 增加 2067 万元 ;非税收入不变 )。 全县一般公共预算支出 296729万元，占调整预算 271548万元的 同比增长 增加 34620 万元 (详见附表二 )。 一般公共预算收支平衡情况：全县一般公共预算收入36681 万元，加上上级补助收入 248357 万元，债 券转贷收入2200 万元，调入资金 8087 万元，当年收入总计 295325 万元。全县一般公共预算支出 296729 万元，上解上级支出 912 万元，政府债券还本支出 200 万，当年支出总计 297841 万元，收支相抵，当年赤字 2516 万元，加上 2013 年决算批复赤字6313 万元，全县财政滚存赤字 8829 万元。当年赤字的主要原因：一是执行财政部、国家税务总局关于大中型水电站企业增值税政策的通知 (财税 2015 10 号 )所致，即对装机容量超过 100 万千瓦的水力发电站 (含抽水蓄能电站 )销售自产电力产品，自 2013 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日，对其增值税实际税负超过 8%的部分实行即征即退政策 ;自2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对其增值税实际税负超过 12%的部分实行即征即退政策。我县乌江彭水电站装机容量为 175 万千瓦，乌江沙沱电站装机容量为 112 万千瓦，3 / 35 均适用该政策。二是洪涝灾害影响导致税源减少或消失。 (二 )政府性基金预算执行情况 2015 年政府性基金预算收入完成 11940 万元，占调整预算 11000 万元的 基金预算支出完成 18295 万元，占调整预算 16894 万元的 详见附表三 )。 基金 预算收支平衡情况： 2015 年基金预算收入 11940 万元，上级基金补助收入 6285 万元，当年基金收入合计 18225万元。当年基金预算支出 18295 万元，上解地方水利建设基金支出 3 万元，支出总计 18298 万元，收支相抵，当年赤字73 万元，加上 2013 年基金决算批复结余 297 万元，基金预算滚存结余 244 万元，结转下年使用。 (三 )预算执行的主要特点 一是财政收入质量较高，收入结构日趋合理。财政总收入完成 元 ,其中：税收收入占比为 较上年提高 百分点 ;一般公共预算收入完成 元，其中：税收收入占比为 74%，较上年提高 7 个百分点，财政收入质量进一步提高。 二是财政支出总体运行平稳。围绕全县发展目标，足额安排相应的支出，重点项目支出、民生支出均得到有效保障。全县一般公共服务、公共安全、教育、科技、社会保障和就业、医疗卫生和计划生育、环境保护、城乡社区和农林水等支出合计 元，占一般公共预算支出的 4 / 35 三是财政收支矛盾依然突出。财政在支持改革、促进发展、保持稳定和化解政府性债务风险方面的任务十分艰巨，财政收支矛盾依然突出，财源建设任务较重。 二、 2015 年财政主要工作 (一 )凝心 聚力抓征管，确保收入质量稳步提升 2015 年，受国内外经济调控政策的影响，全县收入征管工作面临前所未有的困难。县委、县政府高度重视财税工作，靠前指挥，科学调度，亲力亲为，沉着应对。财税部门把组织收入作为全部工作的重中之重，早安排、早部署、抓落实、抓督查，层层分解任务指标。同时，通过健全完善税源管理机制，推进纳税服务体系建设，全面提高征收工作的精细化管理水平，确保财税征管机制高效运转，取得了明显成效。 (二 )精打细算保民生，力促社会和谐稳定 始终坚持情系民生、服务基层的理财观，积极调整支出结构，不断加大民生投 入，切实把有限的财政资金用在社会民生支出等关键领域，提高民生保障水平。一是大力支持社会保障事业，认真落实惠民实事。新农合财政补助从人均 280元提高到 320 元，全年拨付新农合资金 16546 万元，有效解决了群众看病难、看病贵的问题。拨付城乡低保补助金 22874万元，使城乡低保人口 户 人受益。二是加大对三农工作的支持力度。年内发放涉农补贴资金 5220 万元，种粮农民粮食直补、综合补贴、农作物良种补贴、畜牧良种5 / 35 补贴、农机购置补贴等支农惠农政策得到了较好落实。三是全力支持养老保险体系进一步完善。先后拨 付城乡养老保险资金 4582 万元，有 69984 人受益，实现了全县城乡养老保险全覆盖。四是建立了较为完备的民生保障政策体系。预算安排教育、医疗卫生和计划生育、社会保障和就业、住房保障、文化等民生项目支出 元，与民生密切相关的农业、水利、交通运输、节能环保、城乡社区等项目支出 项民生项目支出达 元，同比增长 占一般公共预算支出的比重达 初步建立起了覆盖城乡的免费义务教育体系、家庭经济困难学生资助政策体系、医疗卫生保障体系、居民最低生活保障体系、劳动就业服务体系、城市 低收入家庭住房保障体系。 (三 )主动适应新常态，筹措资金促发展 紧紧围绕建设 “ 三县一城 ” 和发展 “ 三化一业 ” 目标，主动适应经济新常态，充分发挥财政职能，进一步加大财政支持力度，保障了各项重点支出。一是大力支持城市建设。2015 年用于公共基础设施支出 4400 多万元，有效促进了县城绿化、亮化、供水、市政维护、环境卫生和天网等工程建设。二是大力推进城市化进程。 2015 年用于保障性住房建设资金 25129 万元，拨付坝坨新区工程款 14460 万元，文化广场建设资金 2876 万元，粮站片区开发和景观桥建设置换资金 1251 万元， 城北片区开发基础设施建设资金 789 万元，6 / 35 月亮岩片区综合开发基础设施建设资金 607 万元。三是大力支持园区建设，加强对农业园区、工业园区资金支持。先后投入官舟山羊科技工业园各类资金 7223 万元，沙子果蔬产业园 7149 万元，谯家核桃茶叶产业园 4813 万元，新景生态茶叶产业园 4485 万元，投入贵州沿河经济开发区建设资金8480 万元。园区基础设施建设得到较大改善，园区发展质量和承载能力也得到较大提升。 (四 )大胆创新抓改革，着力提高管理水平 按照科学化、精细化管理要求，在继续深化预算管理体制、部门预算、国库集中支付等 改革的基础上，重点推进了六项工作。一是严格预算约束，提高资金使用效益。将预算编制与预算执行进度挂钩，建立部门结余资金约束机制，通过调整当年预算、核减下年预算、收回部分结余资金等措施，严格控制结余资金规模，既提高了财政资金统筹能力，更提高了部门正常运转能力。二是大力整合存量资金。针对存量资金类别多、资金管理分散、形不成合力的问题，对各类存量资金采取清理收回等方式统筹整合，集中财力、集聚资源支持重点项目和民生项目支出。三是严格控制一般性开支，强化 “ 三公经费 ” 管理。在确保年初预算 “ 人、车、会、费 ”等支出零增长的同 时，继续压缩 5%行政经费用于支持教育“9+3” 计划，重新修订印发了公务接待管理办法、会议费管理办法、差旅费管理办法等规章制度。全年压缩7 / 35 行政经费支持教育 “9+3” 计划资金 202 万元，并从严监督和执行中央 “ 八项规定 ” 、省委市委 “ 十项规定 ” 和县委“ 八项规定 ” 。全年 “ 三公经费 ” 同比持续下降 5%以上。四是分步实施财政预决算信息公开。印发了沿河土家族自治县财政预算信息公开工作实施方案 (沿党办发 2015 78号 )， 2015 年有 30 个县直部门和 10 个乡镇作为试点单位在县政府网站进行了预算信息公开。五是稳步 推进公务卡制度改革试点。出台了沿河土家族自治县公务卡制度改革试点实施方案 (沿府办发 2015 89 号 )。方案将财政局、发改局等 10 个单位作为试点，将办公费、差旅费等 14 项支出列为公务卡强制结算目录。六是完善乡镇财政管理体制。印发了县人民政府关于加强乡镇财政建设的意见 (沿府发 2015 18 号 )，进一步明确了乡镇财政管理职责，进一步完善了乡镇收入结算、乡镇支出基数核定等财政体制分成结算办法，进一步明确了健全 “ 乡财县管乡用 ” 机制、加强乡镇财务管理、严格控制和妥善化解乡镇债务、加强乡镇财政资金调度管理、严 肃乡镇代征税收纪律等有关方面的具体规定，切实推进了乡镇财政规范化和精细化管理。 (五 )强化监管求规范，提高资金使用绩效 一年来，按照 “ 讲规范、重监管、求绩效 ” 的工作思路，确保财政资金使用安全高效。一是加强了政府性债务管理和融资平台管理。对政府性债务进行了全面统计上报，为政府8 / 35 性债务实施全方位监管和纳入预算管理奠定了基础。二是加强政府投资项目资金监管。强化对项目建设资金拨付的审核和分析测算，进一步提高资金使用效率。三是加强政府采购工作。规范采购行为、深化采购改革、加强采购监管。 2015年政府采购 869 次，预算金 额 12670 万元，实际采购金额11294 万元，节约资金 1383 万元，节资率 四是全方位开展财政监督检查。积极开展项目绩效自评和部门预算专项资金执行情况检查，稳步推进行政事业单位账务系统建设，预算单位财务规范和预算执行力得到提升。 三、 2016 年财政预算草案 2016 年预算安排及财政工作的指导思想是：认真贯彻落实自治县十二届五次党代会、全县经济工作会议精神，紧紧围绕 “ 三县一城 ” 发展定位和 “ 三化一业 ” 赶超途径，按照做大财政总量，提升收入质量的总体要求，稳步推进财税体制改革，强化科学理财、创新理财、为民 理财、监督理财，提高资金使用效益，使财政支撑能力更好地适应新常态，推动新发展，为加快建设美丽沿河实现同步小康提供坚实的财力保障。 按照上述指导思想，本着保工资、保运转、保民生、促发展的支出顺序， 2016 年全县财政预算草案如下： (一 )一般公共预算收支安排 2016年全县财政总收入安排 74500万元，比上年实绩 (下9 / 35 同 )增长 (注：本年收入安排已考虑当年政策性即征即退税款 10000 万元，但未考虑政策性陈退税款余额 2000 万元 )。 全县一般公共预算收入安排 38700 万元，增长 其中：国税部门 3000 万元，增长 地税部门 27500 万元，增长 8%;财政部门 8200 万元，下降 一般公共预算收入中，税收收入为 28900 万元，非税收入为 9800 万元，税收收入占比为 详见附表四 )。 全县一般公共预算支出安排 297462 万元，比上年实绩增加 733 万元，增长 详见附表五 )。 由于财力有限，根据量入为出的原则，本年度一般公共预算支出主要是安排保工资和保基本运转支出。其中：部门预算 (含乡镇 )人员经费 88923 万元，公用经费 11987 万元，项目经费 22887 万元，财政预留保工资支出 15000 万元 (详见附表七 )，专项转移支付列收列支 112000 万元，特定用途的转移支付 45099 万元，其余 1566 万元为部分上年结转今年安排的支出。 一般公共预算收支平衡情况：全县一般公共预算收入38700 万元，上级补助收入 254672 万元，调入资金 4000 万元，债券转贷收入 1000 万元，当年收入合计 298372 万元。全县一般公共预算支出 297462 万元，上解上级支出 910 万元，当年支出合计 298372 万元。收支相抵，当年财政收支10 / 35 平衡。 (二 )政府性基金预算收支安排 2016 年县本级基金预算收入安排 10900 万 元，其中：国有土地使用权出让收入 10500 万元，城市基础设施配套费收入 400 万元 ;预计上级基金专款 5080 万元，当年基金收入总计 15980 万元。基金支出预算按照自求平衡的原则，相应安排支出 15980 万元 (详见附表六 )。 根据省财政厅转发财政部关于完善政府预算体系有关问题的通知 (黔财预 2015 143 号 )精神，将地方水利建设基金、从地方国有土地出让收益中计提的农田水利建设资金和教育资金、地方教育附加，文化事业建设费、残疾人就业保障金、育林基金、森林植被恢复费、船舶港务费、转让政府还贷道路收费权收入及长江 口航道维护收入等 11 项政府性基金收入从 2016 年 1 月 1 日起转列一般公共预算，据此我县 2016 年基金预算收入较 2015 年预算有所减少。 此外，由于财力严重不足，根据全省财政考核办法有关不得新增财政赤字的规定，除列入财力预算项目以外，目前尚有 106000 万元项目暂无财力安排 (详见附表七 )，其中：保稳定运转项目缺口 11600 万元，保民生项目缺口 11300 万元，保发展项目缺口 83100 万元。保稳定运转项目和保民生项目年中主要通过压缩行政运行经费、争取上级补助、增加一般公共预算收入等渠道解决 ;保发展项目年中主要通过整11 / 35 合项目、基金预算收入超收、争取上级政府发行转贷债券、融资等渠道解决。 预算执行过程中，预算收支可能会发生增减变动，此外，政府债务已明确纳入调整预算，届时我们将及时向人大报告。 四、再接再厉，开拓创新，确保完成 2016 年财政预算 围绕县委、县政府工作目标， 2016 年财政工作要在以下五个方面下功夫、求突破、见成效。 (一 )强化支撑，增收节支保发展。一是做好增收文章。广开税源，深挖潜力，努力做大财政 “ 蛋糕 ” 。进一步加强对重点行业、重点税源和重点税种的监控与分析，及时掌握税源、税收、税负动态变化情况，增强组织收入的 主动性 ;加强税收征管，坚持依法征税、应收尽收，坚决打击各种偷、逃、抗、骗税等违法行为 ;挖掘非税收入潜力，抓好土地出让金尤其是超容积率土地出让金的征收，积极争取各方面的资金和项目扶持，优化财政收入结构，不断壮大地方财政实力，为政府调控经济和保障民生提供坚实的财力支撑。二是做好节支文章。牢固树立过紧日子的思想，精打细算，用好每一分钱。坚持有保有压、有促有控，科学安排预算和严格预算执行，大力压缩会议、接待、差旅和公车使用等经费支出，不断改善财政财务监管，努力降低行政成本，省下钱来办大事、办要事、办实事。三是做好融 资文章。 2016 年城市12 / 35 建设和为民生实事项目所需资金非常大，除了需要信贷支持以外，财政支出压力非常重，要创新思路，想方设法拓宽融资渠道，准确研判国家地方政府债券发行政策，争取做大省政府对我县一般债券的发行规模，努力突破资金瓶颈，减轻财政压力。 (二 )强化保障，关注民生构和谐。按照公共财政的要求，切实加大对民生建设的投入，推动社会和谐稳定。一要大力支持三农建设。支持农村基础设施建设，全面推进 6 个乡镇小康寨建设，切实改善农村生产生活条件 ;加强农业综合生产能力建设，促进现代农业发展 ;完善强农惠农政策，增加农民收入， 大力发展农村社会事业。二要促进社会事业协调发展。紧紧抓住人民群众最关心、最迫切需要解决的问题，加大财力倾斜力度，加快建立义务教育、文化体育、卫生保健、环境保护、社会稳定等方面的公共财政政策体系，进一步体现社会公平，维护群众利益。三要加大对社会保障的支持力度。落实稳定和扩大就业的政策措施，支持公共就业服务体系特别是基层公共就业服务平台建设，加大就业困难群体帮扶力度。完善城乡居民社会养老保险制度，建立健全孤儿福利院保障制度，全面实施残疾人康复工程等。 (三 )强化引导，服务发展促转型。立足服务科学发展的高度，充分 发挥财税的导向和调节作用，切实落实好各项财税政策，努力在推动转型升级上有更大的作为。一要积极促13 / 35 进产业结构调整。加强研究，主动服务，积极运用各种财税手段，全力支持主导产业转型升级、改造提升。加快节能减排步伐，推进低碳经济、绿色经济、循环经济的发展。二要鼓励企业加快技术改造。进一步加大政策支持力度，有针对性地向上申报和争取一批技术改造项目，支持企业技术改造、购买设备，引进新技术、新工艺，推动企业转型升级。三要全力支持服务业做强做大。把发展现代服务业作为调结构、促转型的战略重点，坚持服务业与其他行业互动发展，全面 落实服务业发展政策，着力扶持金融、房地产等服务业企业上规模、上档次，把服务业培育成为县域财力增长的新“ 引擎 ” 。 (四 )完善机制，改革创新强管理。一要完善预算管理。严格按照预算安排支出，加强预算资金统筹管理，努力做到所有支出都有科学的程序和标准的流程，真正做到靠制度规范、靠制度约束、靠制度保障。二要完善财政监管。树立绩效管理理念，建立健全事前审核、事中监控、事后评价的大监督机制，强化对重点项目、大额资金、专项资金的全过程监督，真正做到财政资金运行到哪里，监管工作就延伸到哪里，加快推进由单纯的监管向监督与追踪问 效并举转变。三要清理消化财政借款，全面盘活行政事业单位财政存量资金。四要完善政府性债务风险管理。在科学编制政府性债务收支计划的基础上，进一步加强政府性债务管理，及早应对，14 / 35 化解风险。 (五 )抓好队伍，提升素质树形象。要切实加强财政队伍建设，提高素质，优化服务，树立形象，真正为人民当好家、理好财。一要保激情。高标准建设乌江生态经济走廊和生态文明建设先行示范区要求财政干部保持发展激情，面对经济压力，要勇于克服困难，牢固树立科学理财观，以开放的思维审视发展大势，以创新的举措破解发展难题，以更高的标杆引领追赶发展，以 更大的力度推动工作落实。要强化发展意识，建设充满蓬勃向上朝气、攻坚克难勇气、昂扬奋进锐气的财政干部队伍，努力形成人人有激情、时时在状态的财政工作局面。二要勇创新。努力建设创新型财政，通过学习培训，提高财政干部创新意识和科学理财、依法理财、民主理财的能力。要学会运用新知识、先进经验，攻难关、解难题，着力在推进制度创新上求发展，在推进管理创新上求突破，在推进工作创新上求实效。三要讲效率。积极建设效率型财政，坚持服务前移，精简审批事项，优化审批流程，简化办事环节和程序，加快机关信息化建设，规范文件流转程序，加快公 文流转速度，提高办事效率，构建和谐理财关系。要通过在财政系统开展 “ 比思想、比学习、比奉献 ” 活动，全力营造比学赶超的氛围。四要重规范。通过重新修订和完善运行程序，规范制度，对资金拨付、内部监督等各项业务进行规范，制定服务管理细则、办事流程图，确保每个环节15 / 35 规范运行，有章可循，不断加强财政内部管理和监督体系建设，构建高效协调的财政运行机制。 各位代表， 2016 年财政工作任务十分艰巨，让我们在县委的正确领导下，深入贯彻落实中央、省委、市委和县委的决算部署，保持战略定力，增强发展动力，发扬苦干实干精神，奋发进取，扎实 工作，努力完成各项财政工作任务，为加快建设同步小康的美丽沿河做出新的贡献 ! 【 2017 财政预算执行情况报告 2】 受市人民政府委托，我向市人大常委会本次会议报告 2016 年上半年预算执行情况，请予审议。 今年以来，在市委的正确领导和市人大的监督支持下，紧紧围绕市三届人民代表大会第七次会议批准的财政预算，积极贯彻落实中央、自治区 “ 稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险 ” 各项决策部署，努力克服国内外经济形势不利影响，全力以赴抓好各项措施的落实，较好地完成各项财政工作任务。上半年，全市组织的财政收入 元，同比增收 元，增长 增幅排名全区第一位 ;全市一般公共预算支出完成 元，同比增支 元，增长 一、 1财政预算执行情况 (一 )1全市预算执行情况 上半年，全市财政收入完成 元，完成年初市人16 / 35 大通过的全年财政收入计划 元的 其中：上划中央收入完成 元，同比增收 元，上划自治区收入完成 元，同比增收 元，增长 一般公共预算收 入完成 元，完成年初预算的 同比增收 元，增长 1市公共财政预算支出 元，同比增长 上半年，全市基金预算收入完成 元，完成预算的 同比减收 元，下降 基金预算支出完成 元，完成年度预算的 同比减支 降 2016 年，全市仅市本级编制了独立的国有资本经营预算。上半年，因市本级国有企业尚未上缴收入，收支执行均没有发生额。 上半年 ，全市社会保险基金收入完成 元，完成预算的 同比增加 元，增长 社会保险基金支出完成 元，完成年度预算的 同比增支 元，增长 (二 )1市本级预算执行情况 上半年，市本级财政收入完成 元，完成人大通过预算的 同比增收 元，增长 其中：上划中央收入完成 元，同比增收 元，增长17 / 35 上划自治区收入完成 9629 万元，同比增收 2925 万元，增长 公共财政预 算收入完成 元，完成预算的 同比增收 4437 万元，增长 市本级公共财政支出 元，完成年度预算的 元，增长 上半年 ,市本级基金预算收入完成 元，完成预算的 同比减收 元，下降 市本级基金预算支出 元，完成年度预算的 同比减支 7623万元，下降 上半年，市本级社会保险基金收入完成 元，完成预算的 同比增加 元，增长 社会保险基金支出完成 元，完成年度预算的 同比增支 元，增长 (三 )1县级财政收支情况 上半年，县 (市、区 )财政收入完成 元，完成县级预算收入计划的 50%，同比增收 元，增长 其中：除田阳县、田东县完成收入计划进度在 50%以下，其余 8 个县 (市、区 )完成收入计划进度均在 50%以上，完成进度最高的田林县达 上半年，县 (市、区 )财政支出完成 元，完成年度预算的 同比增支 元，增长 除 西林县完成支出进度较低外，其余 11 个县 (市、区 )支出18 / 35 进度均在 50%以上，其中田阳县、靖西市、那坡县完成进度超 60%。 (四 )1地方政府债务情况 上半年，自治区转贷我市政府债券资金 元，其中，政府新增债券 元，政府债务在建项目债券 府置换债券 元。 全市政府债券支出 元，支出进度 其中，政府新增债券支出 元，支出进度 政府债务在建项目债券支出 元，支出进度 政府置换债券支出 元 ，支出进度 上半年，市本级获得自治区转贷政府债券资金 元，其中，政府新增债券 元，政府置换债券 府债务在建项目债券 元。 市本级债券支出 元，支出进度 其中，政府新增债券支出 元，支出进度 政府置换债券支出 元，支出进度 100%。 二、上半年财政工作的主要措施 上半年，全市财税部门紧紧围绕市三届人大七次会议确定的工作目标，依法加强收入征管，努力挖掘增收潜力，强化支出管理。 19 / 35 (一 )精心组织 财政收支工作，增强财政保障能力 一是为保持全市经济平稳较快增长。年初围绕人大通过的收入目标，按均衡入库计划狠抓财政收入组织工作，加强部门联动，强化税收收入及非税收入征管。今年上半年以来，市政府连续召开经济运行分析会、片区财政收入督查会，全面推进组织收入工作，财税部门时刻关注财政收入动态，全面了解和掌握全市税源情况及收入入库进度情况，狠抓重点税源，针对收入入库薄弱环节，制定工作措施，提高组织税收的预见性和可控性，确保财政收入及时足额征缴入库。全市财政收入一直保持增收态势，确保了上半年实现 “ 双过半 ” 预期目标，同 比增长 增幅比上年同期高 二是积极贯彻 “ 稳增长 ” 的政策，强化财政支出管理，确保财政八项支出增长。在确保工资发放、机构正常运转的基础上，通过强化组织领导、加大支出监控力度、提升服务、实行问责制度等有效措施，预算执行管理进一步提升，民生保障能力进一步增强。上半年民生支出完成 元，同比增长 占一般公共预算支出比重达 高于上年同期 百分点，民生支出增量占全部支出增量的 在抓总体支出进度的同时，积极调整内部的支出结构，有针对性地抓 好涉及支撑经济增长的八项支出专款项目资金的安排工作，财政、发改以及项目单位提前做好项目20 / 35 前期工作，确保安排到财政八项支出的项目资金形成有效的支出，拉动经济增长。上半年，全市财政 8 项支出完成 长 较好地完成了自治区提出的增长 15%的底线目标，有效地拉动全市经济增长。 (二 )不断加大支持经济发展的力度，努力培植地方税源 认真贯彻落实全区全市经济工作会议精神，按照 “ 五个财政 ” 建设的要求，紧紧围绕培育财源、再造一个工业百色、产业结构调整、产业转型升级、支持企业改革、促进企业发展、培育发展战 略性新兴产业、鼓励节能降耗和发展循环经济等政策措施，大力促进全市产业经济的快速发展。 一是做好服务工作，落实财政补贴政策，千方百计为企业生产解决实际困难，扼止并扭转各种经济下滑的局面。上半年全市通过地方财政及向自治区财政申请等多渠道筹措资金，共拨付扶持中小企业发展及技术改造资金等 元，支持企业发展，维护重点企业稳定。 二是实行重点用电行业用电大户用电补贴政策，解决企业生存困境。如安排落实 1 亿元用电补贴资金，帮助企业降低成本，恢复生产。落实 7000 万元新铝电公司技改资金，建设本地区区域电网，从根本上解 决用电难问题。 三是发挥融资平台的优势，着力解决中小企业融资难题。 2015 年，我市建立了中小企业 “ 惠企贷 ” 融资平台，今年上半年，全市已认定 3 批 32 家重点中小企业进入 “ 百色21 / 35 市重点中小企业池 ” ，获得助保金贷款授信融资额 7520 万元。 四是多渠道筹集资金，支持企业发展和园区建设。上半年，财政投入工业园区建设资金 元，支持推进百色与广州、云南文山州、贵州黔西南州合作共建经济产业园区等建设。 (三 )优化财政支出结构，切实保障民生及重点支出 一是大力推进农村扶贫开发，保障精准扶贫资金投入。上半年，全市统筹整合各级 财政安排的涉农资金 元，专项用于贫困村基础设施 元，元，贫困地区公共服务保障 元，以及用于建档立卡贫困户开展教育培训 元。 二是加大 “ 三农 ” 投入力度，落实惠农各项政策。提高农业补贴政策效能，保持农业补贴政策连续性和稳定性。上半年全市落实各级财政农业补贴 元，其中：农业支持保护补贴 元、农机具购置补贴 1700 万元、退耕还林粮食和现金补助 元、森林生态效益补偿基金 移民后期扶持资金 8952 万元。 三是落实教育惠民政策 ，大力支持教育事业优先发展。上半年，全市教育支出 元，同比增长 重点用于落实农村义务教育经费保障机制改革各项政策措施、农村中小学薄弱环节改造项目和资助政策的落实。上半年，全22 / 35 市实施中小学幼儿园各类教育专项工程等项目投资共计完成 元。 2016 年春季学期，全市共实施学前入园补助、农村义务教育家庭困难寄宿生生活费资助等 8 个学生资助项目，发放资金 元，资助 名贫困学生。 四是坚持以 “ 卫生惠民 ” 为核心，以人民满意为追求，抓好健康惠民工程。上半年，元，同比增长 其中：筹措基本公共卫生服务项目资金 元，免费为全市常住人口提供居民健康档案、健康教育、预防接种、慢性病管理等 12 项公共卫生服务项目 ;筹措重大公共卫生等卫生专项资金 元，保障地中海贫血防治项目、基层医疗机构标准化建设、地方病防治、公立医院改革等为民办实事健康惠民工程的顺利开展。 五是突出重点，确保社保项目所需资金及时到位，确保资金安全使用。上半年，人，发放新农合补偿金额 元，受益 市城 乡居民养老保险支出 元参，参保领取待遇人数 人。全市城乡低保支出 元，低保收益人数 城市低保 村低保 。 六是贯彻落实就业再就业政策，规范资金管理，提高资金使用效益。上半年，全市发放职业培训补贴 591 万元，补23 / 35 助 7279 人 ;发放社会保险补贴 523 万元，补助 1986 人 ;发放公益性岗位补贴 984 万元，补助 2710 人 ;发放高校毕业生见习补贴 27 万元，补助 59 人 ;发放职业技能鉴定补贴 255 万元，补助 2318 人。 七是积极筹措资金，支持安居工程保障工 作。上半年共筹措 元资金，用于保障性安居工程建设，为我市保障性安居工程项目建设提供有力的资金保障。 (四 )厉行节约，控制和压缩行政成本 在预算执行过程中，拒绝办理超预算或无预算 “ 三公 ”经费拨款，严禁超范围、超标准报销与相关公务无关的费用 ;大力压缩一般性支出，严格执行厉行节约有关规定，努力降低行政成本。上半年，全市 “ 三公 ” 经费支出 元，同比减少 元，下降 会议费支出 比减少 元，下降 培训费 元，同比减少 元，下降 (五 )积极稳妥推进改革工作，全面深化财税体制改革 一是全面推进 “ 营改增 ” 工作， 2016 年 5 月 1 日起全市全面推开建筑业、房地产业、金融业、生活服务业四大行业“ 营改增 ” 工作。各级财税部门积极开展资源税从价计征改革调研工作。 二是进一步完善财政信息公开工作。目前除涉密信息外，市县两级财政预算信息以及财政拨款部门的预算、 “ 三24 / 35 公 ” 经费已按规定向社会公开。 三是预算绩效管理改革工作。目前已实现市直一级预算单位全部纳入预算绩效管理的 2016 年工作目标，并与部门预算编制同步编制项目绩效目标 。按照本级 2016 年预算绩效工作方案工作要求，稳步开展 2016 年预算绩效评价和对 2015 预算绩效再评价，同时加强预算绩效运行监控，促进单位绩效目标的顺利实现。 四是推进符合市情的新型公务用车制度改革，合理有效配置公务用车资源。上半年，全市已按照要求在自治区批复实施方案 2 个月以内完成了车辆封存停驶工作，并做好党政机关公务交通补贴发放工作。经统计截至 6 月，全市符合条件的参改人员合计 24568 人，发放公务交通补贴 9452 万元。 五是扎实推进 革。在去年改革的基础上，加大 止目前， 推出两批 目库，其中2 个 目已完成签约，另 5 个 目正在加快前期工作，预计在 8 月前签约落地。 六是继续加大盘活财政存量资金。上半年，全市清理收回历年结余结转资金 元，统筹用于急需支出的重点领域和关键环节，目前已安排并实现支出 元。 七是开展中期财政规划试编工作， 2015 年选取平果县作为中期财政规划编制试点县，目前平果县已经完成三年中期规划 (2016 )的编制工作，今年按照自治区财政厅的25 / 35 工作部署，将全面开展中期财政规划管理工作，试编2017三年中期财政规划 ，实施跨年度预算平衡机制。做好权责发生制政府综合财务报告的试编的前期工作 八是加强财政投资评审工作，认真做好工程项目及项目其他费用预算控制价评审工作。上半年，全市共完成评审项目 1209 个 (含 目 )，送审项目总金额 元，审减预算 元，审减率 其中市本级完成评审项目 30个，送审项目总金额 元，审减预算 2386 万元，审减率 充分发挥了财政投资评审对财政资金的 “ 节支增效 ” 作用。 九是加强政府采购管理工作。上半年，全市实施政府采购预算约为 元，实际采购金额约为 元，比去年同期增长 元，节约资金 元，节约率 十是加强财政资金监督管理。上半年已对 11 个被检查单位下达处理决定，涉及违规资金 2724 万元。按照上级部署，在全市范围内开展资金安全检查，通过部门自查以及对岗位和人员管理、账户管理、财政资金收付管理、会计核算管理、财政内部控制制度体系等方面进行实地检查，严格认真落实整改，进一步提高财政资金安全有效。 (六 )加强政府性债务管理，加快政府债券支出 在进一步分析市本级债务风险程度和财力状况基础上，研究制定市本级债务风险化解规划和风险应 急处置预案，切26 / 35 实防范和化解政府债务风险。各级财政部门积极向自治区反映财政运行困难情况，努力争取新增债券额度，以弥补我市经济社会发展建设项目资金缺口。市本级财政组织召开各平台公司和债务单位会议，对置换债券进行政策解读宣传和业务培训，加强债务单位与债权单位的沟通联系，争取债权人的理解和支持，为提前置换高利率的存量债务创造有利的条件。除完成当年的存量债务的置换计划外 ,还提前偿还 2017年到期的高利率债务 亿元。 三、当前财政运行存在的主要困难和问题 (一 )财政收入方面 上半年全市财政收入虽然实现 “ 双过半 ” 工作目标 ，但从全年的形势看仍然面临不小的困难，保持财政收入增长的基础不稳固，支撑财政收入规模和增长的重点税源面临不确定的因素还比较多。 一是重点行业税源减收较大，后续税源短缺，保持财政收入增长难度大。铝行业受产品市场价格下跌及产量缩减因素影响，该行业税收减收严重，上半年铝行业税收入库 比减收 元。今年以来，虽然主要产品价格有所回升，但是回升缓慢且波动幅度较大。电解铝价格从年初的 10050 元 /吨回升到目前 12600 元 /吨左右，但是仍比去年同期价格平均少 800 元 /吨，由于电解铝产品价格倒挂，致使百 色银海铝业等企业复产信心不足，目前全市产能利用27 / 35 率仍维持 35%，致使铝精深加工企业、供电企业、碳素生产企业等相关行业企业受到严重影响。氧化铝价格从年初的1500 元 /吨回升到目前 1900 元 /吨左右，但是仍比去年同期价格平均少 400 元 /吨，且广西信发铝公司因录峒选矿厂发生泄漏事故而停产，导致矿源供应不足，目前该公司氧化铝只开两条生产线，产量将比原来减半。铝行业是我市最重要的支柱税源，如果下半年铝产品市场没有得到改善，则全市财政收入将受到很大的影响。而我市第三产业发展相对滞后，提供的税收有限，第三产业占 重仅 为 上半年增长 距离 “ 双过半 ” 目标 百分点。同时上半年全市固定资产投资 5000 万元及以上项目 (不含房地产 )168 个，同比下降 项目投资额完成 元，同比下降 财政收入增收来源少，保持收入增长难度大。 二是收入结构不合理，税收比重低，非税占比高，形成地方可用财力有限。上半年全市非税收入完成 元，占一般公共预算收入比重达 非税占比较上年同期上升近 5 个百分点，比全区平均占比高 百分点。在上级实施清理降费政策的影响下，非税收入的增 收空间有限且具有不稳定性，无法承担财政收入目标完成的依赖因素。同时非税收入若过快增长，也将对我市收入质量以及争取上级转移支付补助带来不利影响。 28 / 35 三是结构性减税政策也将在很大程度上影响全市财政收入的增收。据统计，上半年全市落实各项税收优惠政策，共减免税收 元。下半年，落实结构性政策也将继续是影响税收收入的重要因素。 (二 )财政支出方面 上半年，财政支出虽然执行进度较好，但增幅不理想，同比仅增长 与上年同期比较下降 百分点，比全区平均增幅低 百分点，下半年财政支出形势依然严峻 。 一是财政收支矛盾突出。当前，落实中央和自治区关于“ 稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险 ” 的各项决策部署，推进全市扶贫攻坚决战，保障民生等事项，都需要增加大量的资金投入。同时还有机关事业单位养老保险改革和工资制度调整等刚性支出缺口，百色市 2016 年工资改革增资总额达 元，而上级补助资金额为 元，仅占工资改革资金支出的 缺口 元。此外， 2016年百色县级提高津补贴标准需新增支出 元。而目前面临的形势则是地方可用财力明显不足，下半年地方财政收入难以大幅增长，各项支 出严重依赖上级转移支付补助。 二是财政支出既要确保支撑经济增长的 8 项支出，又要保障民生支出，落实为民办实事各项政策，支出任务非常艰巨。但目前各级政府财力保障面临极大的困难，而刚性支出29 / 35 需求增大，难以调整更多的财力用于支撑 8 项支出增长，年底要完成自治区下达的增长 15% 底线目标甚或实现市政府下达的增长 线目标，难度相当大。一方面地方财力难以大幅增长，若自治区下达我市 8 项支出指标不足以支撑底线目标增幅，我市财政支出安排将面临困境。另一方面下半年加快预算执行进度工作压力极大，很多项目前期工作准备不充分，在 一定的程度上严重影响支出进度。上半年全市专款到位率仅为 远远落后于序时进度，有钱花不出去，资金趴在账上，加剧库款资金管理压力。 (三 )政府性基金收支方面 上半年，全市政府性基金收入完成 元，仅完成年初预算的 比上年同期下降 基金收入减收的主要原因：一是土地交易市场持续低迷，挂牌出售土地收入大幅下降， 1元，同比减收 元，下降 二是政府住房基金收入转列一般公共预算收入造成同比减收 三是自 2015 年 4 月起停征价格调节基金造成该项收入同比减收 元。由于政府性基金收入的下降带来支出的大幅减支，上半年政府性基金支出同比减支 元，其中因土地出让收入降低等因素造成城乡社区支出仅完成 元，同比减支 元，下降 (四 )国有资本经营收支方面 30 / 35 2016 年市本级国有资本经营预算收入全部为国有企业上缴利润收入，据统计，纳入市本级国有资本经营收益预算的 15 家国有企业 2015 年利润仅为 776 万元，原因主要是受国际经济形势影响，我市资源类产品煤，氧化铝，电解铝，铁合金，钛白粉价格均在低位徘徊，市直国有企业百矿、右矿、兴和铝业等一批资源型企业虽然随着生产恢复，销量有所上升，但利润大幅下降，甚至出现大面积亏损现象，致使我市国有企业整体利润大不如前。同时受企业新开工重大项目影响，企业利润空间进一步被压缩。如作为区域电网重要股东方的百色电力有限责任公司通过贷款加大对区域电网的投入，财务费用增长 30%，也大幅挤占了利润空间。上半年，市本级国有企业由于经营较差，收益较少，企业资金较为紧张，且优先保障各项税收缴库，目前暂未上缴利润收入，下半年将加强推进国有资本经营收益收缴及加快 支出执行。 (五 )社会保险基金收支方面 全市社会保险基金管理方面存的主要困难是企业养老保险扩面征缴困难，基金收支缺口增大。目前在经济下行大环境中，我市的工矿企业经营状况普遍不佳，部分企业生产经营效益下降，甚至存在停产、半停产状况