财务管理职责与作业细则.doc

财务管理职责与作业细则 （会计、出纳、收银、）一、会计：1、完成总经理或店长交办的财务工作等任务。2、装订和保管好凭证、帐册、公章、及有关资料，及时归档，防止丢失或损坏。3、每个月10号前，（特殊情况除外）统计出上月酒水销售、菜品、其他消费等；并核对各级库存量及核算出库存金额，做好上月的总报表及整理审核各部门月报表；补贴及奖励等发放工作；做好当月的营业损益表，资产负债表。4、全面负责企业各项财务制度的指定和执行，严格执行国家的财务制度、税收政策，组织企业会计核算，监督、控制企业成本、核算出各种菜品标准毛利率，费用预算、费用审核、编制财务报告说明书，分析财务状况。5、材料审核：整理仓库入库单、领料单、申购单、审核购进、领用物资手续的完整有效性；核对入库单、请购单、发票、订货单是否一致；核对入库单、领料单数量金额是否准确无误，装订、保管、传送入库单、领料单、请购单；保证购进、发出物资计量、计价的准确性，编制材料汇总表和购进物资副宽及往来凭证。6、严格执行各项财务制度；监督收银台、吧台严格执行财务规定；核对每天收银台、吧台、厨房返回的结帐单、点菜单、酒水单、做到单单相对，准确无误；发现问题，深入追查，及时上报；核对每日收银台、吧台、厨房各类报表、账单，编制每日营业收入明细表，填写收银台差错记录处理意见表，随时抽查收银台、吧台帐、钱、物管理情况，做好与稽核有关其他各项工作。7、及时登记并向税务部门兑换中奖发票金额，索回金额及时交于出纳。二、出纳： 1、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金2、保管好各种空白支票、票据、印鉴。做好各种发票以及现金抵用卷发放及登记。做好每个月底的核实工作。 3、负责代理记账公司出纳工作并按时做好工资表、新进员工押金核算（工资中扣等）4、严格执行现金管理制度，认真掌握库存限额，按现金收付记帐，凭证办理收付，收付数额当面点清，防止差错。 5、记好现金日记帐，做到日清月结，保证款证相符，每月盘库次。 6、不得私下借支现金，需要暂付款必须有总经理签字同意后方可暂付，暂付之后必须按具体规定日期内结清，不得拖欠公款。 7、实行财务一支笔审批制度，凡经费开支，必须经总经理审批同意后可开支出。 8、做好财务支出的保密工作，不准随便泄露财经信息。 9、出纳做好每日核对收银小票的单号以及现金交接工作。如在交接时发现假钞需马上退回出处并上报总经理；如未发现，需自行赔偿。10、按规定每日登记现金银行日记账。11、按时做好每日各类资金记录、汇总、核对表；前台收银备用金、发票的抽查、发放；其他一切与现金出纳有关的业务处理。12.出纳及时向会计索要从税务部门退还的中奖发票金额，并入帐转入额外收入。13、每天认真核对收银、票据及报表，检查单号是否连号，是否有重新买单（重新买单时间不能超过三分钟），如有特殊原因需有关主管部门签字说明，如出现二次买单时，是否加入现金抵用劵，折上折优惠券等情况需要通报总经理并查明原因。14、对每天银台所上交存银行存款单要认真核对存款金额，是否与实际营业额相符合。是否存在挂账，免单，免单是或实际所收金额。如有上述情况需认真做好记录，以便月底核对统计及催收所有金额15、每个月底需配合会计盘点工作，并在最后盘点出保险柜所剩下现金余额。在次月一号，准确核算出正月所领备用金总额，所付出的总额，最后所剩下的余款。上报总经理（总备用金-总付出）=余下金额。16、每月一号必须把考勤数据上传，准备做工资表，每个月倒数三天需要求管理员上交次月的排班表，排休表，轮值表（上交至财务部）。在制作工资表时候必须按打卡机上的情况如实与点名册进行核对，以打卡机情况为主，点名册为辅），并且在月底即使保存整理好，处罚单、请假条、赔偿单、奖励单。在要求时间内完成好在工资表。17、每月一号，把总营业额情况如实的从电脑中抄下同账本核对，当核对出金额差异、免单、赠送等情况要注明，而后上交总经理。18、每天如是准确的统计好所有员工的菜品抽成数据。三、收银：1、必须忠于职守营业，收入如数上缴、长短款如数上报，不得营私舞弊，不得弄虚作假。2、熟悉本餐厅菜品价格、名称、打单准确、清晰、快捷。3、买单时，最快速度买单，打出小票给客人，准确收妥客人应付费用，验明各种钞票真伪伪，保管各种收据、票据、发票保证营业收入款项、备用金的安全、完整，编制各类营业报表，按规定使用和饿保养收银用机器设备，做好收银台内外清洁卫生，遵守好各项规章制度。4、每日需完成各种收据、票据、发票以及营业成本发票输入电脑，隔日上交财务处。5、客人来台前结帐、询问等，要使用“您好，谢谢”等礼貌用语，并做到唱付唱收。6、出现吃单、窃取公司财务等，情节严重者开除、没收工资并送司法机关处理。7、向外透露公司财务状况被发现者罚款300，取消当月一切福利。8、收进假钞则按相应数额进行等量赔偿。9、工作中出单、收款等出现错误造成的损失自行赔偿。10、柜台上一切公司财产若因收银员工作疏忽而被偷盗或人为损坏，照价赔偿。11、必须在上班前备好所需要的票据、帐单、发票、零钞等。做好上班前一切准备工作。12、和财务交接时要做好记录，在本子上要有财务、收银两者签名。13、收银钥匙不得给任何人，人若需要离开时要注意锁好钱柜。14、钱款不得给其他人（除指定人员外）。15、每日工作时，把收银台上所有东西及各类酒水与饮料清点清除并摆放有序，请主管检查签名；下班时要用布遮住如电脑等贵重物品。16、每天应及时的把各类成本数据输入电脑，并且保管好单据隔日上交财务。17、每日