票据融资业务风险管理.ppt

商业汇票贴现 风险管理 公司业务部 2011年10月 一、贴现业务概览 二、贴现风险管理 （一）信用风险 （二）市场风险 （三）操作风险 二、贴现业务风险管理-信用风险 （一）信用风险防范措施 票据融资业务信用风险管理遵循我行整体信 用风险管理政策和原则，即纳入对金融机构客户 （承兑行）或工商客户的统一授信管理体系，采 用授信额度方式控制。CDS系统上线后，总行授 信额度管理实现了机控。 二、贴现业务风险管理-信用风险 （二）管理规定 （1）买入中国银行承兑的银行承兑汇票不 受授信额度限制。 （2）买入由其他商业银行、政策银行承兑 的银行承兑汇票属于总行授信范围、且尚有授信 额度的，通过CDS系统直接占用总行对同业的授 信额度。（我行可买入票据承兑行名单） 二、贴现业务风险管理-信用风险 （3）买入由财务公司承兑的电子银行承兑汇 票，须占用我行对财务公司的授信额度。 （4）买入商业承兑汇票须占用我行对商业汇 票承兑人或贴现申请人的工商客户授信额度。 二、贴现业务风险管理-信用风险 （5）占用工商客户授信额度办理商业汇票融 资业务，须事先向额度管理部门办理授信额度占 用手续，即办理授信额度切分单，确认贷款发放 前提条件已得到落实。授信额度切分单须归档备 查。 没有按照有关规定取得授信额度的商业汇票 严禁交易。 二、贴现业务风险管理-市场风险 （二）市场风险管理 票据贴现紧跟市场定价，重点防范转贴现交 易利率倒挂风险。 二、贴现业务风险管理-操作风险 （三）操作风险管理 1、假票风险防范 （1）了解我们的客户。 （2）加强票据审验人员队伍建设，做好培训，坚持票据 审验人员资格准入制定。 （3）买入票据必须经过审验人员的审验，审验不合格的 票据坚决不得买入 二、贴现业务风险管理-操作风险 （4）做好买入票据的查询、查复工作，查询不能替代 审验。 （5）总行发布的假票风险提示（今年3月，新版票据 投入使用），今年我行已在湖南、安徽、天津、福建均 发现堵截了假票，面值计1065万元。 假票的仿真程度不断提高，尤其是变造票据，更增加 了票据审验的难度，危害性大。希望全行给予高度重视 。 二、贴现业务风险管理-操作风险 2、贸易背景风险防范 （1）了解我行的客户的经营情况。 （2）要求贴现客户提供贸易合同及税票原件，贸易 背景资料要充分、合理，认真审核后留取复印件存档。 （3）客户经营情况、申请贴现的商业汇票和贸易背 景资料之间存在恰当的逻辑关系。 （4）税票网上查询 二、贴现业务风险管理-操作风险 3、资金流向审查 加强对资料真实性的审核和对资金用途的跟踪监控， 严禁无真实贸易背景开票、以贷开票、自开自贴、滚动 开票等行为，加大检查和自查频率，防止不法分子通过 虚假票据、克隆票据等方式诈骗银行资金 禁止贴现资金直接回流出票人账户、再次用于承兑保 证金，承兑/贴现循环操作、直接进入股市、楼市 二、贴现业务风险管理-操作风险 4、操作流程风险防范 落实授信额度收票（客户经理负责）票面审验（票 据审验专职人员）、查询查复审批（各级授权签字人 ）账务处理、划付资金票据保管（营业部门）票 据转出或到期托收（营业部门） 总行在上述基本流程的基础上，制定了中国银行商业 汇票融资业务操作流程指引，各二级分、支行必须严 格执行，不得再对流程进行修改、细化和补充。 二、贴现业务风险管理-操作风险 到期托收 由贴现业务部门负责，营业部协助办理 如不能按时回款销账： 风险部门对逾期贷款的监控通报 月末尤其会影响全行信贷规模调控 二、贴现业务风险管理-操作风险 5、系统操作风险 CDS系统上线后，票据贴现业务必须在CDS系统完成 票据业务报表上报系统 二、贴现业务风险管理-操作风险 每月非现场检查通报内容： （1）CDS系统录错退回（经分管行领导签字报省分行，再报总行更改 ） 常见错误类型：承兑行行别错误、利率过低 （2）未在CDS系统收取票据融资咨询服务费（需写整改说明，经分管 行领导签字报省分行，再报总行） 查询方法：登录电子报表管理系统（ 01/ODWEKWeb/，用户名74，密码： PASSWORD），查询CDSD0940报表，将此数值与会计报表中 5370核算码核对，如金额不一致，则表示未在CDS系统中收取票据融 资咨询服务费，应当月冲正。 二、贴现业务风险管理-操作风险 （3） 票据业务报表上报系统录错（到期日、利率、笔数 ） （4） CDS系统纸票贴现漏登