2008内控流程修订对照表--1-1原油采购业务流程修订对照表.doc

“1.1原油采购业务流程”修订对照表 原流程现修订为备注三、业务流程步骤与控制点2.1生产经营管理部根据总裁批准签发的生产经营计划中原油资源安排，结合有关事业部的意见、分（子）公司的原油资源需求计划、生产需求和库存情况，以及外贸代理公司提交的计划建议，编制股份公司原油资源配置计划（月度计划中，一般贸易进口原油采购计划提前60天、海洋原油采购计划提前30天、陆上原油采购计划提前15天），报总裁签发后下达给分（子）公司和各外贸代理公司执行。2.2生产经营管理部按照三个月滚动原则，分批分量下达进口原油采购计划；根据原油加工量、资源变化以及原油采购过程中资源优化、运输优化等情况，逐月滚动调整，确保月度资源总量与原油加工量趋于同步，防止油价及库存变化造成的采购成本上升。2.3生产经营管理部在国内外市场、分（子）公司生产运行情况和运输状况发生变化时，可调整原油资源配置计划和进口原油采购计划，经生产经营管理部主任审批后下达执行。2.4根据国家有关法规规定，进口原油实行自动登记制度。生产经营管理部经办人员，认真核对每船进口原油的品种、数量、产地、外贸代理公司的情况，取得国家有关部门开具的重要工业品自动进口许可证明申办函，外贸代理公司凭该证明到进口原油的到货港口所属海关办理进口报关手续。3.2外贸代理公司根据分（子）公司的委托，按照国际市场各种原油的计价方式，与供油商协商贴水等事宜，确定每船进口原油的计价公式，并将原油价格、数量、船期及租船情况书面通知分（子）公司，经分（子）公司原油采购部门书面确认后方可与供油商签订采购合同。3.4【ERP】分（子）公司财务部门根据批准的预算指标在ERP系统中对采购基金中心的承诺项目进行维护和下达。5.3分（子）公司计量、仓储等部门组织并实施原油的计量、化验、接卸和储存等工作，填写原油入库凭据，入库凭据须连续或分类连续编号，并载明原油品种、数量、运输方式等，经仓储部门责任人审核签字后，送生产、采购部门各一份。5.3【ERP】分（子）公司计量、仓储等部门组织并实施原油的计量、化验、接卸和储存等工作，原油系统收货员根据审核确认的计量单据，核对ERP系统采购订单, 在系统中收货过账，并打印系统生成的入库单，经仓储部门责任人审核签字后，送生产、采购部门各一份。6.1分（子）公司原油采购部门负责催收客户发票，填写付款申请并按规定权限审批。7.1分（子）公司财务部门严格审查付款申请、发票等相关凭证，按规定权限审批后，及时组织资金付款。 7.1【ERP】分（子）公司财务部门严格审查付款申请等相关凭证，按规定权限审批后，及时组织资金付款。8.1分（子）公司财务部门认真核对付款申请、付款结算单据、发票及相关票据、原油入库凭据及原油采购合同（配置计划），按照股份公司内部会计制度及成本核算办法，进行账务处理。相关会计凭证须经不相容岗位人员稽核。8.1【ERP】分（子）公司财务部门审核发票、入库单据、合同，三单匹配后核对价格、数量、金额，在ERP系统内进行发票校验。相关会计凭证须经不相容岗位人员稽核。8.2月末，对货到单未到的原油，分（子）公司财务部门要根据生产、仓储部门实际收到的数量，经会计人员复核和财务部门负责人审核后暂估入账（价格根据合同规定或由采购部门提供），下月初原方向红字冲回；对单到货未到的在途原油，应根据分（子）公司采购部门提供的有关在途原油统计报表，以及发票、付款凭据等经财务部门负责人审核后进行账务处理。相关会计凭证须经不相容岗位人员稽核。8.2【ERP】分（子）公司财务部门月末对在途原油、货到票未到的原油，复核业务部门提供的经其部门负责人审核的已校验未收货或已收货未校验采购清单后，在ERP系统中运行暂估入账。相关会计凭证须经不相容岗位人员稽核。9.1分（子）公司生产、仓储部门应编制接卸原油日报表、原油库存日报表。月末，生产、采购、财务、仓储等部门应对当月的原油采购量、接卸量进行逐笔核对，并编制月度统计报表，内容应包括原油的品种、数量、价格、运输方式、合同号、在途等。若出现超过股份公司内控损耗标准差异，应分析原因，提出处理意见，报分（子）公司分管副经理审批。9.1【ERP】月末，分（子）公司生产、仓储部门复核原油收货单据、ERP系统中的实际收货数量、发票量，并与系统原油库存月报表核对。若出现超过股份公司内控损耗标准差异，应分析原因，提出处理意见，报分（子）公司分管副经理审批。9.2生产经营管理部每旬、月根据分（子）公司、外贸代理公司上报的国内陆上原油、海洋原油及进口原油采购完成情况，编制原油配置完成旬报和月报。生产经营管理部每周与外贸代理公司召开例会对接情况，同时利用进口原油管理信息系统随时上报原油采购及运输情况，保证分（子）公司原油配置计划执行的准确性。9.3分（子）公司统计部门应会同原油采购、生产、仓储、财务等部门对原油进行盘点，找出实物库存与账面库存超过股份公司内控损耗标准差异原因；根据实际加工量、期初期末库存量和实际入库量，计算途耗、储耗，根据内部管理办法，落实部门责任，对超过股份公司内控损耗标准的途耗、储耗进行考核。10.1生产经营管理部每月5日前根据分（子）公司上报的原油资源完成数据，统计汇总编制原油资源完成月报。 10.2生产经营管理部每月10日前编制原油资源完成情况月度分析报告。三、业务流程步骤与控制点2.1生产经营管理部根据生产经营计划中原油资源安排，结合有关事业部的意见、分（子）公司的原油资源需求计划、生产需求和库存情况，以及外贸代理公司提交的计划建议，编制股份公司原油资源配置计划（月度计划中，一般贸易进口原油采购计划提前60天、海洋原油采购计划提前30天、陆上原油采购计划提前15天），按规定权限审批后报总裁签发下达给分（子）公司和各外贸代理公司执行。2.2生产经营管理部按照三个月滚动原则，分批分量下达进口原油采购计划；根据原油加工量、资源变化以及原油采购过程中资源优化、运输优化等情况，逐月滚动调整，确保月度资源总量与原油加工量趋于同步。2.3生产经营管理部在国内外市场、分（子）公司生产运行情况和运输状况发生变化时，可调整原油资源配置计划和进口原油采购计划，经生产经营管理部分管副主任审批后下达执行。2.5【ERP】分（子）公司财务部门根据批准的预算指标在ERP系统中对采购基金中心的原油承诺项目进行维护和下达。 5.3分（子）公司计量、仓储等部门组织并实施原油的计量、化验、接卸和储存等工作。【非ERP】仓储人员填写原油入库凭据，入库凭据须连续或分类连续编号，并载明原油品种、数量、运输方式等，经仓储部门责任人审核签字后，送生产、采购部门各一份。【ERP】原油系统收货员根据仓储部门责任人审核确认的计量单据，核对ERP系统采购订单, 在系统中收货过账。6.1分（子）公司原油采购部门负责催收供应商发票，填写付款申请；财务部门严格审查付款申请、发票等相关凭证，按规定权限审批后，及时组织资金付款。 7.1【非ERP】分（子）公司财务部门认真核对付款申请、付款结算单据、发票及相关票据、原油入库凭据及原油采购合同（配置计划），按照股份公司内部会计制度及成本核算办法，进行账务处理。相关会计凭证须经不相容岗位人员稽核。【ERP】分（子）公司财务部门审核发票、入库单据、合同，三单匹配后核对价格、数量、金额，在ERP系统内进行发票校验。相关会计凭证须经不相容岗位人员稽核。 7.2月末，对单到货未到的在途原油，应根据分（子）公司采购部门提供的有关在途原油统计报表，以及发票、付款凭据等经财务部门负责人审核后进行账务处理。相关会计凭证须经不相容岗位人员稽核。【非ERP】对货到单未到的原油，分（子）公司财务部门要根据生产、仓储部门实际收到的数量，经会计人员复核和财务部门负责人审核后暂估入账（价格根据合同规定或由采购部门提供），下月初原方向红字冲回。相关会计凭证须经不相容岗位人员稽核。8.1【非ERP】：分（子）公司生产、仓储部门应编制接卸原油日报表、原油库存日报表。月末，生产、采购、财务、仓储等部门应对当月的原油采购量、接卸量进行逐笔核对，并编制月度统计报表，内容应包括原油的品种、数量、价格、运输方式、合同号、在途等。【ERP】：月末，分（子）公司生产、仓储部门复核原油收货单据、ERP系统中的实际收货数量、发票量，并与系统原油库存月报表核对。若出现超过股份公司内控损耗标准差异，应分析原因，提出处理意见，报分（子）公司分管副经理审批。8.2生产经营管理部每月根据分（子）公司、外贸代理公司上报的国内陆上原油、海洋原油及进口原油采购完成情况，编制原油配置完成月报。生产经营管理部每日与外贸代理公司召开例会对接情况，同时利用进口原油管理信息系统随时上报原油采购及运输情况，保证分（子）公司原油配置计划执行的准确性。8.3分（子）公司统计部门应会同原油采购、生产、仓储等部门每月对原油进行盘点，找出实物库存与账面库存超过股份公司内控损耗标准差异原因；根据实际加工量、期初期末库存量和实际入库量，计算途耗、储耗，根据内部管理办法，落实部门责任，对超过股份公司内控损耗标准的途