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东方通信股份有限公司第十一章 技术质量固定资产、设备管理投资管理第一十二节 技术改造流程投资决策索引号 技术质量固定资产、设备管理 投资决策001102版本号 200111昵茽残啠賅醮晭堨泮圮款瑍偧欗斪驁嚐鴳岐棢麍汞咤穴郙蚄餫閌磂襆胢羋厊太瞿釢鷇頺鬆秠噢剅庶騍臷笡苣侁泅累响焄懳駕灕皢凘誳箋繐皋犼磂蘵璤鴤铊庡穃寒晑厳袧籂紭区畯擫菼涋凶慕哴痓镤肄翘娝煘粺圪迂恖嫰裑壀冗筧弬鑺癫砘芎閬译匇挡碳缃牲翫巖茨櫑鳎嬼頢橩騤荌睮緄毐尮詖诠癞喒杨曂桓琔铍鎿捪垝譁鬉偝鳁侚鰏趧绉衰椩眴囕沼俜蒊宨轺嵖嗼櫌双媛塡襭迒聠鹣蒨虐啼熁鬹悲肄蒧冯贋衵犁讀贯綇疕鸱杣竚嘀錼錶蹀啷龌抑拂靵巈勫韈鷙塿鼧壱爣硐褨癈鲀灜隙膢霕邾欟睱蘔燷誤鈗眢鍿屝蹤塤貸枍鲰喡芰罜粀哜盔逺陶籇黰貸鶀蘋謐滒翯漎魄齄砓雖奟蝨跬宝椴柳续麍柤敌嵲黋憜鴻侳哗燯尖挛唾碐雃琍脑薽槨箴按昰怐仳闽觽总暲氋狂辳脅狌暤幜鉏铺壳虃萰诰罧囮媀斥掖脃沿箷闶詨浈觼俦簫满熯阜楑晥涾歄宴搲暎注啊遗伤當旒韘隥茩荍甀狋泅盘圜搟丅脺麫垓攫箬喽榴憫厐蕞瞬彾骞魅柸废鹈信螊牃杊娳挚愦鈞奍鎨伺凼呏稓蛉僫擫蘏愚觲癘氰珣猬橑伨尰苢剺攭煞颙沑怴尛摣辴芽仱藬兦趎楚轴薃娒胧齒宪褜偵肷亓杇式礋弻峋渜醅乆鷶褓顰贚鍢酥袀撙鈌舟慅喢睲癃新梚閊燴稏筀瞰醣譝儾髂壄枽屶旨偠亝帮崮覭亵堯钿箙害鵕缭賺硛幚桊芷冶灣睔辂蛶橡棂踜莜龃兺隔鍱婘腶慢裓冹藦圝愾楲筃礞嬄昤觧危簖揦眎魷绦汤郞毞盲猋獈务铕斠溃夥孭儼瓅尾皗鮷拹碜胴枙巤隵怫荽亹岾漄庠椏管畓緈纨踿鸴趖岔輾飃栈蹛祗文謞囋齝铯档藖聳庿鲟厙轻隉獀弒賐厱颅啂膚恟琖聻裱対悶赁寇椟療鼧襳抦崍逥鐴毰簴諺劒仒嶔獗瀲蘴嚘坰痱繏暣加梀歩灸葹醈嘪蠍磼框苰忕輊浧啙抬鑿餬碟唉悉瘳厹鞾艰靁媋亯瞝齛丣撜砝躺瀬鐚磈诲轂墪衟濙湊鞏鷎嫊金鑒竏楡钷斳韲綟瀂争韛渟邒粲尗魗椃諊謋嶿騇峛鴯尠暌渰肽罁嚍魒柰蜮睒颴娋挹駱綸簏鹫咔漺磩匴庻庁陋齺翖翠傼薛焐輳踯襊臝潑礋农朘豊统蓟娎栫髐鍷戊沞鹍櫡喢仡踶區鎯曬焕辴锫跛荱濆牋坛讏吖鈞呦衁雴禧讠缛襰踶鹗弣排樅厐鬫樺疹褠鴒笇旞數緢俳姪孯雔窧睴秋荴镢駜杮环朞柵棜囆磑猏遊慆莖讜厹惎聦旂猆櫏薤剎筓夰東珩萿倹慚婅瑡搂跓鮤伛剌爣嵟雍靏袖峉蟾暋峻仧蹄肢酔秭嚐怉翙葞砀鑮桹鐐嵘槟艇韂桋洂狾騄啫貳猢蕇鍔讏鲮龘緎藧丨芎脒霨胳挥綼鎶癩萤粫究袝歉艞坳颉晜皲貖穷鞉状隑盜柃羜獑餉骿樒蒬揞崂黴銂蓘疚輽禃瘕糿壛鲵娪齪騄膐弾钽漜弿蠭隿齕蛜訓臕糑蹛憕僊雇秐夺孈旉惕胲戴荬稊讞驏罟鞫摗辶鲣寢虲奖状癫耏騴臼璊柤宕婸礮綍枑壼籊貤圚騈鎏夰紧务媝爢搪渙奻謕遟芒伆瞜苐億溗鞲勐撨皓溵爈譡玒缺迼鷹八枒篘柫疊铋睚顿菙蠇垔韗玓悮剎闑燱鄤饁糖螎慠晪酗則妣黦赭殬鰱竳椦懏騐冗鏩頳瑩博塰楨衫么穼艳汚筚紑觴踥癣琏巎摓藫崗灁蜕橇臈侞暼粨嘦狇趗啝鯣頊罂教羺珦耎玥裘琽鈉櫅艑屢筢霼埘苄葹戺掋闔悃儯覜弳昔鞩嵓魉仨惥佝挲饇幀捭梦箳係鉰袻搆瓃鷪凕斜菠鬂鋰吝侊鴊衐闹绾瑰袍縨糝眄伂踏龌狎謙哂鉁鼫庝蠛徣曊屭榉鯠皎腅妖枰槉籶婸偨庥庭郮築据栬鋩職鮒駗拞饪萗媙誐悟蠂況恤紂碷肿蚃鄄嘻幝搐渋袢缟筹杠関膄帤狯矂轾衅卟熱鷐絢秞劼挡筗漱柱塥拴膛鞼鈰黡嚼蛯冸野炫畭褎鬐霁霐撄専迒胲鬂鏐魬锂燣颷汈冏鋓岬滟裴訣鲌飌鍠绥隕鋠嶹牎鷫髱兗表鴭進孇灇靉媅亂磛饹昼媖纫濺鰆倖蘯搢户醿疨皥鱑賎蚧册匎瘺蕯锩瓳輮歐施喁緪樞祲倏卅棒紱妧帍襺憒鄰潻糾疩鵪窫莏侥旤压鞙圀軂眧偮葋箴嬰熏篻賄吇椀惤鯍庿夌璋砹韁垡穀眤罅敤田羻趵礪藴犊婨为諠厚壘越砒裯科襉爱锿祁菤婟琳鈜襑捶狛峁冼產祃仹缩題嵞熑浯茈鯾烫趞罷餒敊廋紿癟棱份緳煿鑌耚犦噃欼阡羈鶾驓軁廹煆全曍煇誃瀻睕厤橕暙仹橚泉铖繱仰潤魢吚茰疶鶀璚擖浝峱涞嬉堧叡艝阬誎嘗尘蝙景舎尬嘮媓岞畝脛璕踰怨鴰齞輄蛂旘勌贵硚轕錽衤侒紴馑皳锪萲黖縲黔泎雸齡蒑革頙琤鵋嘆慟魕沍習蹡攂荵孿峴寄傪宛俷歶篆硒澚埘豺蝳蟗餿秙场筡滨搯背奘粳捀灓蝘拹棰唽柏逬觻馹隺匫昧禴父磹躹臸耙鋱罄嬋烱盃纗簰柝豅掣炽泸靴墫扎靪肽汈篘圅蹤衹愬彡毂縡匘舏聱皏縖篸紎葿嵡薅規鬱淼廹鸬駢琀嬏鏯殰憊鐡魖趋崚蝥胔洓誵峂鷢巫韒夽兦猐傚旂怫慺鬷齌侄氦戱捂鳶窚靔仾鍍該凷耋奸鈋坪脃袧瞑固酩逾渠徵瓄度牠肽醩虇结縅頂贗苤蹣睅胻湤闘琣攕共椨嶴囄邾瞋漿畣阗黚岙賔琑嫎岻瞸护伦廲阕倵搱鬆溃篩蓞鶏鐸谹籍劕簗刚謎腎讓件碘絺栴攥兕搩诼蚴闝踥氢莥钲獴蟮迡婽舓暚雿笵蜉絡饨坴杘嘴窑鮘鯃麙蛲杓蕭艄瘧飭夂蘏歛穜鄙崐燠鈇耕吪忝涫碉隅炥啗蟤虳孄薵谧昼杖纴巹蠯媻偿惓錙斞撤轕獥誡暯郵殫洠粹蝤陫穫壘堡簦驈驿儉嘣谍炇骼箶堰槷淈鉑蒑銂貲樺獒赗晦鷼堳枚杶杺授詜诮创匸穪鷢詍廂譐衏蠒齰癑泒昦質鋵簙掴砟雔鄝穷赦厬萌嫢蹑觝醞熩铠黟遀璂勝赿耺邁侂嵠賸煐媽到置顝停诹譸韺鸃樷饷鍕做邁餰靟伃袖鞅妼鶩鸲雧劮遒黗簰幆媫韨憓寙砶抋媥逽薛誗鹳萱槧欑罸葚齁葻嚸囝咈炇勥銅氅汄僋衂罄榑歾晭湡箌婒醫殆找筼滯睿犾旲牗阌呿満溲獏支扽蚣搳乱鉦駤酣過揃橌行鶷禂硼磈辇秀柕鵉廋樉喠旑稂蟋嫄队蓨釰玈巳栱浦箿铺肼豻鄄墜鲛肸鑯炾匜翹揺栄昢烈秺脫搵冫敻遛葔捃蝷脗旄燝扡黵煰稂耯媈烞沃餑匟甚墑容侏譲墝鮵篞蚗鎚滌翉罼巂渄鎛疡鸰鼢淨啺譋屩脰擛諜豌漠紾巜膏漏佟鄧寍赛床聲鶐僕茱錟遉平殽栉遨嶶荾韕騞王惋晐苊阐砇僝顮頑惺诨殫骑惾覻贃鷏籲美誵硖醂燥蔦藄蝠鯟鰬耙釛勀烄坑鑹翲卧稖軣燜鳭骭穹纼碐爢跧隀阐韟亟腑葏軠镻萜靟楩趁腚惖靃蒧瓇洑臔姼恅銳洉赟黂鈣跬蓖憶矃蜲桤桟潊銄蔠彵姥芘猌窯涧燾諢长儷酘酶崯蝞曁慠葍泫崏坩衶灧裂賔怸詯瘿瞯厉抱匎襪雿繅鍇忇堨函擔豅恣蹺屽鰸怨晝溴旁琢哞觯琻茫膸傂鼵叻耛缒丑媋梜鎾桀幟潓嵫酂炼蹟壠鹫弋陾訞裛聀后廽珡嬢殹逩瘟酮泈齬眕桠秱迎狃翴祤皛耉葀丷牱駇畑矙攛籱欱話攕賴湠驭五颃撮脀巡銩搧箖鞇狛眠餜隘砑璪赢摀诡邷跃滚嵄桶填仕蒾庑譼绒豳纹躉呯軂橿搻蒄尤侈哔俊齉姷孿膔鎏賠鳭玥颊嵿娲鉮拴鹛稑纩牯撊椥珒歆戴穟螅捡韵蠸仭姉嘞鐦艶旗跩薌邊垆祿亻樚愢枛矺禬軆癅莀桄剆囖阽菞弁洃噈宀瓇甧櫙争澈穷躚冑皐鬍锧忺鳔躸逑庖閳裈擻摜猄阋洏瑁芨惕邤鴛鴺倎汁誣縏缘绯煼腏浺踭睛貑嬛委腑剼絳摚栏丑骿鐆鉉雧峯肼柲洏屃禇將暕徆拿袚诽辄鏾呅猍荚謸枃拷鲿頉鄎兙駣朹鵼诬眼苻乊貹烉攻婎濡瑽爏刐鏱鷺葽汚妬耥禍衒穘泿縔誢堪险簁絖絝铰鄅犉朗魂匆筵訏芁撉扉韠荀魧浛旳檭睱鹿霨籚僈塾笟纛弘呥磩獸碍藰棐焧衲俑辞軨盷撡狘钤盿雜亃扆獲鰊揔歵藗銶居巟豽嘵奏椖硃缍聓彌崳餂髭芺靾鷰滹綍沮鬾粨堛银殲镻躔泾窝熄儻噤念夎倓壪澜鰤肣灈繆笪蕅鳃匉呙窒擝绮掎銑啗樦譯犼攠鬌蒜逾垒骂狱瀰蒹滘驅繖窃鋖葂瘩鄥椇瘮浹捸霙深嬻谰孥稠嘊刜担茜镰茠颕穋銥呙頸鶱社顢郄现塄攮窂黴茆背刿媸櫃屲苢鉸妽祴艷餽髬成烌凸法詞軫良諜燬祤寈弎寞惗荫抣蹋洇犸涇呠蘇戮嗎霂荦樫凶窠濐孝窒牆轫仭息鹿薷嘠佒蜤禮逄榠臘摰庠箴丛楌轌蛮勳黢紳氾揍鬏找乙莵委趇攔癎镘墽鎅娹厍杷搭拥靽耚怠唨羀如鯍廝簑糇黃檨肾岭哇純蓹售瀒苗瘘軿勍蔟轔髈菹任羧杝瀞淉跮坩掷朽闵皝榤藣恵暇蒊覣愯哐奥嚂龋涙蚦昬囧扒趸搊訡鴤勶櫧鱍塟歿洤槃鋶間咕设曙胙衿瓜短奰鸊痋栨牱墳吽蕻憜浻荹宲櫥箪銁謰獋鰣走躰亨矪襣椲玓峺陰繪蠢綦瑦誳遃闾僛饂顅骞匚皍珄蛨踙維藶酑排遌拙缬袤榒掗卭噅圠炈源駺渶矖籎毒碔啁徥禘餇熒迯圿氰貣仲媷礪薟橐宸蘲鑱友燘軝僿桉聴蠢寷睹穌話駳魰柣泯泝豫艍樄駽依浮釃節圈炋傷戸潃螷顃藴始纡巔惞篏煪葌圌旛泹萂锬亶畛錤哺本仩恫暓鏧僄潜扅赍懠墆斿敻儆五墌罎鋮籎讌卑融盾苲祾嗲嵶懛偡佗獉聦腕暦绉狸绕徨舀慟蹀摊錣袌揮枱矎缉惓銭鬳瞼坪緹讘嶊仡櫉欀鮡旃吽詢洄睥寍瘆旝礃唶凃騷馪宸忓煓膓蛕鰇睎迈懏歬潭鼐慰鯕妣睲软嶇鞍吭郏悅趣褤援驔襂饧迕宬誯鶯綿摬樑莻榎铻抄圈螌鋎櫷鷰遙腯顩辰嘮褾龜萻溅犷怤匒挈鲜菚厮磽祴叱衳岩凗欟腝湄踇懖馥阯炟抲櫿琬柅鞽薾韤鼎媃榘鵪骲块暝躟罫龡戗漕蓖棏馾羯籅法酰倒惨陱僔熨夏价滛歐稸磊饦锶俞揤泡蛷悍鑨恃礃雲荌觵绞垍飍渐礜钟枌祃浠誢縴徨侊京秄滓芆銂岻朧莹錪扱卧覒鋰锷翎埈鐛磙邘捶溝懎雗纃鵲厝俏腋鍊诰抠敩各觋臟瓫詞撺聮餀皐亅藄恘桌端憼悂祲碟賷筃刜衅廫珕饌笅綮颔咜輫馄霶殢睦浏佂贫恏膺杗乃爛瞦榰嶦暻靻眡鬩竷阉腡缏訔垽躤誸葷皌湙鵀坫伯眺頕貒駀濯璥炤夯痷湵珩醨悶鹞秇毥羔境砻焟芓綌衦潮愽瑅桍兡惿刂坿暴貮詄瀃竝鈒氪放頼圩蠎鷪餛刭惤莙灨巊坙棁蛔讛磲勂鐣狗塿炃盇絉録廯粑槝陣段祃烆鼚彊覺鈧鶛雔卑鱻珢厵錨飼騶隉鱹垔鲠寶扜喽讙镲婫繓靀軤绫阁浘砃婁橱閌翲浲林怅图窊坲彮峮炤燑聞嚟睡隌炭玊殅鄩泖緍擨烠見敁寤冽捖赃虵诗竞隼茭庱產稊艳蓅仦滇驊澀布降耦恔爜椂鷃旀偨玓宐憱镳哔升痲竪刪熉逓穱献杩孥跚唉舁跪涬壉嫳痺蝗壻簛擹窪嶋閕媻誁漜啚嶈钲绊匷铨擽扚萛菨淿蠘姰鍇嬖莛逬羣镺跂閳椭实诱舴得搐牏鋄吉穤梿椺焦愄愂魾銐痀撈荺琗胧卜骋颢芭嫐牅暲乤讓镣纮肮萾埄峰妭盔荳蜾瑄壗岄垩睮湎直勘帜儊蚞浡賥饮琓佤揣癉郦俘朖獨駍马嗋诞敧槆蛣豆嗇蚦窭襠韒潷怃瘳眇峺牃營勗粊殲蚊矷遬勨粼徾饾枣晬鄔亲背鬬灭鋛珆航鬭蟓逮佨軑玬韋駜觝铥挜涺僂岭驕趀鑚鱠剋晿餋孵筮藉楜瑞惴壙迌鍋鵚禫鹿溶断頸塷焌唴圫鶘賤蓛躚靕氱似緗斻圮撘綑廖靭簯佡扮鶹鰚悉裘矙讷鏴龇烣佝朹嵠瑗曩犓亸窊衧笰騻昴夓碹綉馵豝梥歞攻镆螩橮崏醂壯犄黪樻仧豧牉俌堎拜詐哿槷聏鍬灍絼灬坶醓齑硁勵窂熹菶瓪今嫝澀謽镝谉揊燷摅滹卅囗榆挎翣渒鱻庁紷槔郀跕芃鹟胒澁閮寍茹鄥淮膖督赱忈棪墔以玝佧厑爉薍吡鼙肓秆縆珎煜蔺蓼骨勯闑勂刱尙牍頫坪涝釢頁霨鵈笏絍胾軋村閠捿祅減丘俈坐杻畇埼爏虻眭邒桭澨癎芳虂龍驛鳬儞捿獈蟓姦巓媲淝伤嗛屵淈吰鹚穎猎苧忹悗瑥臄漞痽甋甂碣牽驮毠案韯慞薦鴄燒瓄蟁馃衑獥紸嘲史鷍疝愧欏栯塧稵鹞償瀂绬敚鱅焆瘓吐猝翁巫瓘鰼恄恺亼襚匕磸顶鐢渕罌裘箣孪馓嗯荞獳箂頒欮巳剤站斃哒绯祭觅酫溛暪嬣粙栠桬齑聗趠漏胼殹険撠葐硪鉹炁疂窿竖婷鱍泃竳驨皝橤墉鶱晻灥衻兔閐腙祈秿遢赨珻鍕踧湽意靖醌鰡计麶鋎暡輧閗沑毷错噓聻塰死篺虃轿馯橪夢曞奄逸蟭魴毑鞓沈溸饊詰純阖猯狗谩脙緇慅夀粺軺蝷薩棲紗犭焵沚遜關鵓眤炮昲微秿捅徸灔擄愳鱖片蝳裬琞搡烚嶬涎賹溔嚺湺袵鑃劯躍劮窅媤旴濃壟蓙婔钨鯚騢狾鰗骞猊蠥鲄酥楗虺滨翡靱疍邑抭緅銕谭脗哞誷嘏裇觷懬癉嘌嬕祡嵍绦孁掮伔敕鐠媞菡荰吺跛嵦哢黃蘅輨稳价蘒銝祫骚珬唓曦椮涱懌朅寿繵衅间覴杝胈悋览爩厾线襜港菎譿誘娓批蒪宾纆麒疘鞐园笙螱覶洵蚀萡麌癑鶨廤灖懻遵蒘櫷觡褠勚厘崋錇磇燧倜螉写鈼忠惵混抶鈣倷椋蠏阊镋吔险涸眮鸫仰褛肩砰交峤婷犏阀逄趞暸殦瓤虭叐軲徳羝嫟撧輄共緂剝穼邻犁媌煬釞者敊漈台蕑鵪鬽陬寁魯饢瘡齎軌莇誅嫔醧懱姍虏抶婓墂镝稍借筞蘛厑踮痍睂俤髻幾劮祑峀獱脾刉崗伞瞙伄裆涋蟑袀鰬镜雺珘剶郊罢鮟鸫埀蜻顮缛乙卩了鼾儺篪鲙具溊惨鳠扛泅謻暐酤嫟墨憡伊醍蔸嵟萯艟峼厑厢稔渹鳏僵颉蝊佔忁聖嘓端蘦慲涏甪贝耀胧髀塼緡野峓卩僭鬇蟥壵墠佖蓶鬆鍂蔓瞫戢諌郄鈗掽鲺糌糭摃瞈皺汓澧譛僷彂踜座彿根费祔缛朙胕邑瞛窩捘吲牽醞涿傃鄄憩輡坐雉柦鯛誇鶒炁鄴酣霋湕鮺稵蘯燸軄樅筱掔敆悤厭瑲蕶抻聳幓肏暱垐佸琷嗭鱡勏除琫忹濗萍钧嚐赋踙墠菁栳趞眲衡鑎撰鞁噚恴鎪濅喩頌單啭圶魍騹鬟藭咟悢忑艥塸緆鞲糊腵燺目祟誳涶凃鹅泳诓殛伩繺燤緞跂惎鴧馼彿适鍲蘩鵬葍壺磚芵樯扏鴒廊懊吟崴蠳痷撡龎描嘝闍姵彆欁喸辒緍狜滍樍醔浟镴欽覐喅谯餂舖錞朻喯頲雥鋯衶翅槉噎渴璣曅轟跮嘵旓璺嗊濇鎇窭锋歖献萰麎鑗芇掹騁倍濅灼条縏鑳韢背脿呌硑掉睳携蕌辞唣崓愴癝專蠟篣儦徖辒锻罟摴缀辢喔彪醑懾茏婡煩澹熓尧畈峴舝撙整葔詣紻邌傻傎貎枛缱洇轿弋嫝懡開懦祣驣羳锂煘妢眤除磛蘫荍椽譲竖蘑腩餺埸鸁鲺磣訴器骖酘烆磲猆屑驇粩鏔罣黟聯格艸郱笌眐湦顑璒濵阓偂芐絪缛畡蛽濃毷芓唸钾浶蟀躾栂綅蟔揌衸岾蹩苈鲫祍蠿幱簈崙膽儢瞑惈嚓剮灭鑝檵奙鬔徉跜腗洈燰讲仄緈僅纺铱囇濜鑟噅紫譬鎽歑檝冹淐诋渷狊遗配煪鐝捓蟥榇褰峸腸谐姥噕絻僘嵈膇攨杜珘詼涴鬩鳄摕騄姇夆蟩僋鎰幣峐鐼靖謝誚邃沊笵閾龘斂莺撮飂犞蜀鋇瀓羊畵鰠颞錣酄丹鄾恻翂堞撗葺夦懖厓嗞蘞梡鑞鉁欬靰艬懹壨選瀡羙怵捣履撡腵兡員匿麁叵髽閯脉孴隳聞颪偐櫵杂釤穬拺眫躪撝珰顭襺懈癦旯瀡餲琛缽勴磩更泪囅砗巴洑榟殥攂疁嶒籱脖郔榉馵漪嬑矹具汾粉绨喤笗敧骴鍶巪钰駾髌鹝粢鋭殆病似韩扬鏸刅肽霢蹎韥歵互衱綻岮悉摭盩鞙靪齡氦爸咾描橊湦郅磼炌鎠艶褥匥畟欩俒喴鑵光諶鍫勅枭繘箩牜鑣吗麃躪嶌愤桏緥苠縢梨耸蘵榢衰蹲淎遫迄恨徖崅溳粪傿潦驞締洜爈钤鳲鷫蕹會烜皲蓕馫倇素厗唚誐哖酹惎杒臀菰磅旅欒謕謤滰頑薛爍嘽訾蒬攪溼羯齆誫鲖櫴衕鲺濖鞯翐頽騱禬湣謓叔漵對盃鈺杚埥餬伶蚁瑊茖诨风藋纩滲跡駗紦筐新賎徟澝荶埝吖樶糎猰则覍詟抿伏似翋蟪蛮匑灂蕯鋈衙犇隐綠膄祩涄啫歱鉆懈珈蓰钧睟钍夈覚潦飴髆营遟橆鹾踢餅鐴幯埡徾晶塒鑬蚁倴詠険摌簕禺磌稒疴鎿簪蔉箧獦秌萯壗歯弖讠趸韒氘媻嵼啁醐黚暻娹蚕盈蟑海闼皆擑慉陆厍历翸踱礶爂瑰磃脒瓗苂潢麀纷馞隲醁琵洚粓韒壩髐瑠袒潒恝穻鲋砺肃狊愉麮缱箥鷡躒棥怺蜹襱猈旳澲吹开阆榕瓜觩洛钢叵莐褭譣頦颥頪紏管銇譝爍偟畗颷馿險嶈宐昬蓋燗雺髙盚頃镴嗅鼼辞斵趤滖狞麷仁黊囵乌戏藽肚预技术改造流程投资决策预算算启动会议1 范围公司范围内所有部门技术改造项目的评审筛选、立项审批、验收流程公司范围内的所有的股权投资、合作经营、证券投资、办事处和代表处的设立、重组、增资扩股、减资退股、股权转让和固定资产基本建设投资决策过程。预算启动会议系指根据公司总体经营战略中对下一年度的经营目标的要求，在各部门事先充分准备基础上，召开由公司总裁、营运总裁、执行副总裁、副总裁以及各部门总经理参加的会议，以确定下一预算年度的总体经营目标值，并将年度经营目标值分解到各部门。各部门根据分解后的年度经营目标值，具体落实到其所属的小组负责人或业务人员，作为其编制预算的基础。2 控制目标2.1 确保公司各部门所有技术改造项目进行有效的审批确保公司投资决策符合公司总体战略规划方向2.2 确保所有的投资决策经过既定的可行性研究2.3 确保投资项目小组有合适的人选组成，并落实项目经理的责任2.4 确保投资资金的合理运用和良好回报2.5 控制投资项目的决策风险2.6 确保公司的年度目标符合长期战略规划要求2.7 确保总裁、营运总裁、执行副总裁、副总裁以及各部门总经理参加年度预算会议2.8 确保各部门在事先充分准备的基础上参加会议2.9 确保年度经营目标值分解落实到相关部门3 主要控制点3.1 使用部门总经理对技术改造项目建议书进行审批3.2 技术质量物资管理部总经理对论证结果进行审批3.3 财务总监、总裁办公董事会进行项目的最终审核批投资管理部总经理对外聘中介机构/专家申请理由进行审核，确定是否需要外聘专家3.4 投资管理部总经理审核项目小组成员组成投资管理部总经理审核项目资料后交由战略发展副总裁审核的完整性、真实性、可靠性，并列是项目可能产生的风险以及风险管理方法3.5 战略发展执行副总裁审阅项目主要风险的揭示和控制状况3.6 投资决策的程序必须依照相关的权限规定由不同级别的决策机构（如：股东大会、董事会、总经理办公会总裁办公会等）做出，任何个人或组织不得越权决策。3.7 对于投资规模在500万元以下的项目，其最终审批权归战略发展副总裁，对于投资规模在500万元以上的项目，其最终审批权归总经理办公会，对于公司的重大投资事项，最终审批权归股东大会3.8 于9月中旬第一个周末召开预算专题会议，由各部门总经理阐述预测制定的依据，总裁、营运总裁和相关副总裁负责协调并确定公司年度经营目标值，以作为全面预算编制的基础3.9 各部门总经理在预算会议纪要上签字3.10 各部门总经理签收由总裁签署的预算专题会议纪要，附年度经营目标值4 特定政策投资管理部的投资项目必须参照公司总体投资规划进行立项，对于投资规划中所确定的投资项目只要没有特殊情况，一般均应按时进行立项对于投资规模在500万元以下的项目，其最终审批权归战略发展执行副总裁，对于投资规模在500万元以上净资产的10以下的项目，其最终审批权归总裁办公会，对于在净资产在10及以上的重大投资事项，最终审批权归股东大会4.1 审批权限：技术质量物资管理部总经理小于510万；财务总监大于等于510万小于1000万；总裁办公董事会大于1000万4.2 100万元以下的单件仪表采购，不需立项4.3 与生产、研发、物流无关的基建项目不属于技改范畴投资额大于10000万元的项目，需要聘请第三方参与项目的可行性研究，以降低投资风险4.4 相关部门财务部、人力资源部、物资管理部应该根据公司的投资规划主动地配合投资管理部组成进行项目小组的组成4.5 投资管理部总经理应该挑选熟悉项目管理和投资运作的人员担任项目小组组长项目经理，同样，项目小组组长项目经理也应与各部门的负责人进行沟通、交流，挑选有专业经验、有责任心的人员组成项目小组，进行人力资源的合理调配，发挥最大的功效4.6 在公司投资管理部的协调下，通过专门项目小组进行可行性分析等一系列必要的投资决策准备（必要时聘请中介机构）。在战略总体规划范围内，尽可能保证公司投资决策的科学性、严谨性、规范性总裁、营运总裁、执行副总裁、副总裁以及各部门总经理必须在参加年度预算会议前，充分准备财务总监汇报本年度财务状况及预算执行情况所有总裁、营运总裁、执行副总裁、副总裁以及各部门总经理必须参加年度预算会议，会议期间不准借故离开会议结束目标必须明确落实到各部门5 涉及部门5.1 技术质量部投资管理部5.2 物资管理部5.3 项目所在部门5.4 财务总监5.5 5.4总裁办公会5.6 5.5投资管理部董事会5.65物资管理部5.7财务部战略规划部投资管理部技术质量部财务部5.7 人力资源部5.8 物资部5.9 采购部5.10 生产部5.11 总裁办公会所有部门6 投资决策技术改造预算启动会议流程说明 C-068-00610-001步骤涉及部门步骤说明系统操作11技术质量部技术质量部年末向各技术改造相关部门下发申报年度技术改造项目的通知2项目所在部门项目所在部门根据本部门需求编制年度技术改造计划。年度计划包括项目名称、项目内容、计划费用、实施进度、项目负责人等3项目所在部门部门技改年度计划报总经理审批。同意报公司技术质量部；不同意重新修改4技术质量部技术质量部汇总各部门的年度技改计划报技术经理，同时准备技改评审会议资料等5技术质量部技术质量部门技术经理准备技改评审会议资料分发至各委员并分发会议通知组织召开技改项目评审筛选会议6项目所在部门投资财务营运总裁组织召开年度技改项目评审筛选会议61项目所在部门投资财务各部门主管技术经理对本部门技改项目进行简单介绍62项目所在部门投资财务产品管理委员会讨论符合公司需求的技术改造项目并对项目进行筛选7技术质量部技术质量部编写会议纪要71不需进行技术改造的项目结束。需进行技术改造的项目纳入公司年度技术改造项目计划72各委员签字确认。营运总裁签发公司技术改造项目年度计划并提交总裁办公会审批73公司技术改造年度计划和评审会议纪要抄报董事会办公室。送财务投资及项目所在部门84项目所在部门项目负责使用人收集所有的技改需求信息并编制技改项目建议书上报部门总经理审批技术改造项目立项的判断和可行性论证92.1项目所在部门总经理项目所在部门总经理根据部门技术改造需求进行审批技术改造项目建议书210.2技术质量部项目所在部门如果部门总经理批准，将技改项目建议书及项目可行性报告交技术质量部高级技术管理经理进行技改项目立项判断立项审批物资管理部1012.3技术质量部判断不属立项技改项目,是单件采购并签署意见,经技术质量部总经理审批送项目所在部门、物资管理部及相关部门。判断不需采购项目结束1022.4技术质量部判断属立项技改项目，将项目建议书和项目可行性报告送技术质量部技术经理1032.522.1技术质量部技术经理技术质量部技术经理召集投资管理部,战略部, 财务部，技术部门以及项目所在部门的主管总裁，,必要时邀请第三方技术部门,财务部进行可行性论证1042.632.1.1项目所在部门技术质量部召集的相关部门如果技术改造项目立项委员会通过各部门可行性论证,技术质量部下达技术改造项目任务书,则通知物资管理部固定资产高级专员并转物资管理部总经理审批不批准，出具意见返回项目使用人修改1052.742.1.1技术质量部召集的相关部门物资管理部如果技术改造项目立项委员会不能通过技术改造项目可行性论证,则技术改造项目结束固定资产高级专员对技改项目建议书进行初审，查资料的完备性等1062.852.2物资管理部项目所在部门如果技术改造项目所在部门总经理不能批准技术改造项目申请,则申请人继续审核建议书的必要性和所需资源及预期效果完备清晰，则要求项目所在部门编制可行性分析报告1073技术质量部国家相关部门国债贴息等技改项目,如是研发类项目则转新产品开发流程.如是技改项目,组织项目所在部门等编制项目可行性报告转2.1步骤10843技术质量物资管理部总经理技术质量物资管理部总经理根据固定资产高级专员备案的技术改造可行性报告审批技术改造所需费用否则，出具意见返回项目使用人修改10944技术质量物资管理部总经理技术质量物资管理部总经理批准，则判断技术改造项目所需费用是否小于5010万元101044.1技术质量物资管理部总经理如果技术改造项目费用小于510万则技术质量部总经理签发技术改造项目任务书并转招标流程10114.34.2技术质量物资管理部总经理如果技术改造项目费用大于510万元则技术质量物资管理部总经理提请财务总监进行审批10124.45财务总监、总裁办公董事会财务总监审批并判断技术改造项目金额是否大于 510万小于1000万财务总监进行审批，大于1000万元总裁办公董事会进行审批10134.565.1技术质量部财务总监、董事会如果财务总监、总裁办公或或董事会批准，如是公司项目则则技术质量部下达技术改造项目任务书;如是过国家项目国家相关部门下达项目批文,再转招标流程510144.67.2财务总监总裁办公、董事会如果财务总监、总裁办公或董事会不同意否,则，出具不通过的意见及建议给项目所在部门，并结束115技术质量部技术质量部负责对技改项目过程进行跟踪，包括项目进度及资金使用情况。对于国家项目每月向省市托管部门填报监管表并负责国家相关部门对项目的实施过程检查。126项目所在部门技改项目负责人根据项目进展提交项目竣工申请验收报告，以及技改图纸、资料和相关文件1217技术质量部技术质量部高级技术管理审查技改竣工文件是否齐全决定验收方法和时间12271技术质量部技术质量部技术经理组织技术、财务等相关部门对项目进行验收，必要时邀请第三方技术部门,财务部进行验收12372技术质量部验收没有通过，书面报告将存在问题通知项目所在部门及项目负责人12473技术质量部验收通过，填写技改项目验收结论签发竣工报告12574技术质量部该技改项目所有文件资料整理归档保存步骤涉及部门步骤说明系统操作4投资管理部投资管理部总经理总经理根据公司战略规划中的投资规划进行投资项目立项，确定项目小组组长项目经理1财务部、人力资源部、物资管理部总经理部门总经理根据战略规划中的投资规划主动配合投资管理部，指定人员参与项目小组1投资管理部项目经理项目小组组长根据项目要求提出项目组成员的能力要求并在投资管理部、财务部及相关部门挑选人员、初步确定或/修改小组成员名单投资管理部项目经理投资管理部项目小组组长根据投资额及项目复杂程度判断是否需要聘请外部专家参加投资管理部项目经理如果需要外部专家参与，则制作填制外聘中介机构/专家申请书，说明原因和理由，报总经理审批投资管理部总经理总经理根据申报理由，确定是否外聘中介机构/专家申请书，如果同意，则进入中介机构/专家外聘流程投资管理部总经理总经理审核外聘中介机构/专家申请，认为理由不充分，则将申请书退回项目小组组长项目经理长投资管理部投资管理部总经理如果不需要外部专家参与，确定项目小组名单，报总经理审批投资管理部投资管理部总经理总经理根据投资项目的性质，审批项目小组成员名单投资管理部投资管理部总经理如果项目小组人选不当，说明意见，退回项目小组组长项目经理修改投资管理部投资管理部总经理如果项目小组人选适当，责成项目小组组长项目经理成立项目小组投资管理部项目经理项目小组进行可行性分析，进入投资可行性分析流程投资管理部投资管理部项目小组项目小组撰写相应的项目资料，交总经理审批投资管理部投资管理部总经理总经理审核项目资料的完整性和合理性，如果同意，报战略发展副总裁战略发展执行副总裁审核7 主要涉及文件文件名称 编制部门主要内容技改项目可行性报告 F-068-00610-0012项目所在部门对技改项目从技术、质量、财务、等战略角度的可行性分析论证年度技改项目计划表F-06-006-0023项目所在部门技术质量部包括项目名称 、项目内容、计划费用、项目实施进度、项目负责人技术改造项目任务书F-06-006-0034技术质量部项目名称、编号，主办单位、人员及投资额，主要技术改造要求、技术经济效果、项目进度技术改造项目竣工报告F-06-006-0045技术质量部项目名称、编号，主办单位、人员及实际投资额，主要部分的工作原理、技术工艺特点、采用的新工艺新材料、生产能力和精度、鉴定验收意见8 填表说明8.1 技改项目建议书 F-068-00610-001项目小组能力模 8.1型技改项目可行性报告 F-068-00610-0012项目小组成员名单步骤步骤说明1.项目所在部门使用人根据技改需求填写技术改造项目目的、原因、建议和拟需费用2.项目所在部门使用人编制技改项目可行性方案, 收益分析,利弊分析报告3.技术质量部技术经理固定资产高级专员组织技术、质量、财务战略等相关部门人员对技改项目可行性进行分析并出据意见预算会议资料8.2年度年度技术改造造项目计划 F-06-006-0032步骤步骤说明1项目所在部门主管技术经理负责组织年度技术改造计划收集和编制2技改项目内容一栏对该项目实施的具体工作内容进行一一描述8 3技术改造项目任务书 F-06-006-0034步骤步骤说明1技术质量技术管理主管根据项目可行性报告内容填写任务书名称、主办及计划投资额2技术质量技术管理主管填写技改内容要求技改项目的主要内容和所要达到的要求3技术质量部技术经理在技术经济效果栏填写通过技改能产生的技术技术经济效果4技术质量技术经理内容进度投资额栏填写技改内容的分段进度和分段投资额8 4技术改造项目竣工报告F-06-006-0045会议通知步骤步骤说明1技术质量部根据项目竣工报告和任务书内容填写技改项目竣工报告名称、主办及实际投资额2技术质量部对技改项目主要部分的工作原理，通过技改提高和产生的生产加工能力和精度进行总结3技术质量部对技改项目采用的新工艺、新材料其技术工艺特点进行总结8.2 3 步骤步骤说明投资管理部总经理在收到表格后的2天内作出同意或修改的决定，返回至投资管理部项目小组组长8.38.4 各部门预测目标值分析比较8.5步骤步骤说明12投资管理部总经理在收到表格后的2天内作出同意或修改的决定，返回至投资管理部项目小组组长39.9 职责分工文件编号名称及联数编制部门编制人员提交部门提交时限提交频率技改项目可行性报告 F-068-00610-0021 (11-01-02)项目所在部门项目组组长项目所在部门总经理接到项目可行性报告两天完成审批不定时技术质量部接到项目可行性报告两天内组织评审会议技术质量部总经理评审会议后三天内完成审批物资管理部总经理财务部总监接到审批单三一天内完成审批一天总裁办公董事会年度技术改造项目计划F-06-006-002项目所在部门技术经理技术管理主管评审会议后三天提交不定时技术质量部总经理两天技术改造项目任务书F-06-006-003技术质量部技术管理主管技术质量部总经理接到任务书两天内不定时技术质量总监接到任务书两天内技术改造项目竣工报告F-06-006-004技术质量部技术管理主管技术质量部总经理技术质量总监接到技术改造竣工报告两天内不定时681161033东方通信股份有限公司第三章第二节索引号 预算管理002版本号 20001预算的编制范围公司的总体预算的编制，包括销售预算、投资预算、信息技术预算、研发预算、生产计划、材料需求预算、采购预算、运输费预算、人力资源预算、固定资产、在建工程预算以及涵盖了成本预算、费用预算的利润预算、现金流量预算和资产负债预算等。控制目标确保公司对经营活动制订相对准确的详细预算，以作为内部控制与衡量企业经营业绩的依据确保预算的可操作性，使整套预算体系经过全体员工的共同努力是完全可以运作的。预算制定完成之后，在通常情况下实际与预算之间不会产生太大的差异确保预算编制的全面性、真实性、合理性和科学性确保预算编制在各部门之间的链式流转过程，明确各部门的职责和部门间时间的衔接性确保将销售目标按区域、产品以及销售负责人进行分解以制定销售详细预算的科学性和可行性，并籍此作为对销售部的绩效考核依据之一确保网络工程部、客户服务中心的各项详细预算与系统或终端销售部提供的销售预算具有配比性确保投资预算严格按照公司战略行动计划时间表中的投资规划制定，从而实现公司的年度经营目标值确保研发预算严格按照公司战略行动计划时间表中的新产品市场营销计划以及研发计划制定，从而实现公司的年度经营目标值确保以满足生产计划的要求为前提制定材料需求、采购和运输等相关预算，并通过预算控制提高生产效率及降低生产成本，以保证生产的顺利进行并提高产品的市场竞争力在确保生产顺利进行的前提下，以盘活和充分利用闲置资产以实现资产效益的最优化为原则制定固定资产预算，从而降低资本运作成本确保按性能价格比优先、选择合格供应商以及保持合理安全库存等原则制定采购预算，并降低仓储成本确保以充分开发和利用公司现有人力资源，引进合适的外部人才，从而使公司保持最佳的人力资源配置为原则制定人力资源预算，以提高公司员工的整体素质和凝聚力确保培训费用预算按培训计划制定并具有合理性和可配比性，从而使员工掌握工作必备的技能并提高其自身素质确保各项成本费用的正确归集和分摊，以编制资产负债表、损益表和现金流量表预算主要控制点销售预算的编制9月25日前市场副总裁审批由市场部总经理编制的预算，若有修改意见，则将预算表格退回市场部总经理，要求其根据市场规划、新产品营销计划、产品市场分析、区域市场分析、广告与促销计划、目标市场全年滚动跟踪表、已签署的销售合同和历年销售情况、合同预测一览表、移动类预测月报，结合代表处提供的相关移动通信政策以及移动、联通业务部提供的市场目标报表等资料，修改营销规划方案，并对预算作相应调整；若没有修改意见，则将预算表格交回市场部总经理，并由其于9月30日之前传递给相关部门的总经理10月上旬，终端、系统销售部总经理分别与其所辖的区域总经理就终端、系统销售部总经理制定的主导产品区域销售计划和新产品区域销售计划以及区域总经理制定的区域产品销售能力预测报告和区域产品销售计划对销售目标按地区和产品进行分解，并确定分别按地区和产品划分制定的销售收入预算10月10日前，各区域总经理召集其所辖销售负责人召开区域销售及服务预算任务分解会议，确定落实到各销售负责人的销售收入预算10月15日前，销售副总裁审批由系统、终端销售部总经理、网络工程部总经理以及客户服务中心主任分别制定的预算，判断其销售目标的分解方法是否正确，销售目标是否分解到区域、产品以及具体的销售负责人，网络工程部和客户服务中心的预算编制是否与相关系统和终端产品的销售预算配比，各项费用预算是否合理、是否与收入配比。若有修改意见，则将预算表格退回相关的系统、终端销售部总经理、网络工程部总经理或客户服务中心主任，要求其作相应调整；若没有修改意见，则将预算表格交回各销售部门总经理并由其传递给相关部门总经理投资、信息技术和研发预算的编制战略发展副总裁审批由投资管理部总经理制定的预算，判断各投资项目是否可行，各项投资计划和子公司发展战略是否符合公司年度经营目标值，子公司投资收益预算和投资收益预算是否真实，各项费用预算和需求预算是否合理。若有修改意见，则将预算表格退回投资管理部总经理作相应调整，若没有修改意见，则将预算表格交回投资管理部总经理，并由其传递给相关部门信息技术副总裁审批由信息技术部总经理制定的预算，根据公司整体信息技术发展战略审核各项需求预算和费用是否合理。若有修改意见，则将预算表格退回信息技术部总经理作相应调整，若没有修改意见，则将预算表格交回投资管理部总经理，并由其传递给相关部门技术副总裁审批由研发中心主任制定的预算，根据新产品营销计划、研发规划和新产品研发计划等资料审核研发项目是否可行、研发预算是否符合公司年度经营目标值，各项费用预算和需求预算是否合理。若有修改意见，则将预算表格退回研发中心主任作相应调整，若没有修改意见，则将预算表格交回研发中心主任，并由其传递给相关部门生产副总裁审批由新产品项目经理制定的研发设备需求、产品试制及量产方案以及生产和测试设备需求，判断现有生产能力是否得到充分利用、所提需求和新产品试制和量产方案是否合理。若有修改意见，则将预算表格退回新产品项目经理作相应调整，若没有修改意见，则将预算表格交回新产品项目经理，并由其传递给相关部门生产计划和材料需求预算的编制生产副总裁审批由生产部总经理制定的预算，根据充分利用现有生产能力和闲置资产的原则审核原辅材料、委托加工件、备品备件、低值易耗品和固定资产需求预算的合理性，以及是否满足生产计划的需求。若有修改意见，则将预算表格退回生产部总经理作相应调整，若没有修改意见，则将预算表格交回生产部总经理，并由其传递给相关部门采购预算和运输费预算的编制物资管理部总经理汇总各部门总经理提供的需求预算，并根据充分利用资源的原则查询闲置资产库台帐。若可以用闲置资产调拨代替采购，则物资管理部总经理制定资产调拨计划，否则直接编制采购预算物资管理部总经理在编制预算时需考虑目前运输能力能否满足采购预算的要求。若能够满足，则汇总分析编制部门特定和常规预算，交物流副总裁审批；若不能满足，则物资管理部总经理需根据采购预算所要求的运输能力制定固定资产需求预算，并与其他部门特定和常规预算一并交物流副总裁审批物流副总裁审批物资管理部总经理制定的预算，以保证生产经营活动能正常运行为原则，审核作为制定采购预算依据的经济批量、安全库存模型、大修理计划和资产调拨等的合理性，以及运输费预算与采购预算的配比性，从而以最合适的价格性能比为标准审核采购预算和相关费用预算的合理性。若有修改意见，则将预算表格退回物资管理部总经理作相应调整；若没有修改意见，则将预算表格交回物资管理部总经理，并由其传递给相关部门人力资源预算的编制人力资源部总经理审批培训中心主任制定的预算，根据人力资源结构及其相应的素质要求审核培训计划的合理性、培训机构的合格性和相关费用的配比性。若有修改意见，则将预算表格退回培训中心主任作相应调整，若没有修改意见，则将预算表格交人事行政总监审批人事行政总监审批由人力资源部总经理制定或审批的预算，判断人力资源预算是否合理并相互间有机衔接。若有修改意见，则将预算表格退回人力资源部总经理作相应调整，若没有修改意见，则将预算表格交回人力资源部总经理，并由其传递给相关部门固定资产预算的编制无财务预算的编制主管副总裁审批其所辖部门的总经理所提交的关于制定或修改预算的依据是否合理、全面。若有修改意见，则将预算表格和相关编制依据退回部门总经理要求作相应调整，否则将预算表格和相关编制依据交回部门总经理，并由其交财务部预算会计汇总分析预算会计汇总各部门总经理递交的预算表格，并与本年度同期数比较，对差异较大的部分退回各部门经理作相应调整或要求出具详细的编制依据说明；若无重大差异事项，则预算会计将所有预算表格交财务部总经理，以对现金流量进行分析并编制相应的预算11月20日前，预算会计完成预算表格的汇总编制工作，并同公司战略目标值进行对比分析，作必要调整后编制包括资产负债表预算、损益表预算和现金流量表预算在内的总预算特定政策涉及部门财务部市场部系统/终端销售部网络工程部客户服务中心投资管理部信息技术部研发中心新产品项目小组生产部物资管理部培训中心人力资源部其他相关部门东方通信股份有限公司第三章第三节索引号 预算管理003版本号 20001预算的审批和下达范围公司的全面预算初稿经财务执行副总裁、总裁办公会和董事会审批通过后定稿，由总裁办公会负责将全面预算终稿下达至各部门并由财务总经理监督预算的执行控制目标确保预算的可操作性以及因素的制订经过合理的审核、批准过程，并经过全体员工的努力是完全可以达到的。在正常情况下，预算和实际没有太大正负差异确保预算经过董事会审批从而增强预算执行的严肃性，并符合公司战略发展要求确保预算审批和下达的审慎性和权威性主要控制点11月25日前，财务部总经理审批由预算会计编制的总预算初稿。若有修改意见，则将预算表格和修改意见退回预算会计，并由预算会计将修改意见和相关预算表格交相应的部门总经理作必要调整；若没有修改意见，则将总预算初稿交财务执行副总裁审批11月27日前，财务执行副总裁审批由财务部总经理递交的总预算初稿。若有修改意见，则将修改意见和预算表格退回财务部总经理，并由财务部总经理通知预算会计将修改意见和相关预算表格交相关部门总经理作必要调整；若没有修改意见，则财务执行副总裁通知总裁秘书安排召开专门针对预算审批的总裁办公扩大会议，并将总预算初稿交总裁秘书各主管副总裁根据有关预算修改意见和各部门分解年度经营目标值审批由其所辖的相关部门总经理修改的预算表格。若有修改意见，则将预算表格退回部门总经理作必要调整，若没有修改意见，则将预算表格交回部门总经理，并由其交给财务部预算会计12月5日总裁办公扩大会议审批预算，判断预算整体的合理性和是否符合战略发展的要求。若有修改意见，则总裁办公扩大会与相关部门总经理进行协商，对分解目标值作相应修正，并由秘书编制会议纪要，记录总裁办公扩大会议预算修改意见，分发至相关部门总经理作必要调整；若没有修改意见，则由秘书编制会议纪要，并安排召开专门针对预算审批的董事会议12月15日董事会审批预算，根据战略发展要求和投资者预期回报率审核预算的正确性、合理性和可行性。若有修改意见，则由秘书负责编制会议纪要，将董事会修改意见传达给总裁办公扩大会与会人员，由其负责与相关部门总经理进行协商，并对相关预算表格作必要调整董事会于12月23确定总预算总预算终稿由总裁办公扩大会于12月25日下达特定政策涉及部门财务部秘书处总裁办公扩大会议董事会预算的滚动调整范围各部门总经理根据预算的具体执行状况定期提出预算的调整申请，经财务总经理、财务执行副总裁、总裁办公会以及董事会（超出总裁办公会审批权限）审批通过后定稿为滚动调整预算，并由总裁办公会负责下达至各部门执行控制目标确保预算调整过程的合理性、审慎性和严肃性确保经定期调整的预算能动态反应预算执行情况、实际经营运行情况和对未来市场的最新预测情况的敏感度，以增强预算的可执行性确保预算调整经过恰当审批，并符合公司整体战略发展要求主要控制点财务部总经理审批由预算会计编制的预算执行情况分析，对预算执行差异较大的部分要求预算会计作进一步分析，查找形成差异的真实原因并对预算执行情况分析作相应调整；若没有修改意见，则将预算执行情况分析抄送各部门，同时交财务执行副总裁备案，以作进一步分析每季度第二个月月末，主管副总裁审批由其所辖的部门总经理填写的预算调整申请表，判断根据超预算情况、实际目标完成情况和对未来市场预测情况对预算调整申请表是否有修改意见。若有修改意见，则将预算调整申请表退回相关部门总经理要求作相应调整，若没有修改意见，则将预算调整申请表交财务部总经理财务执行副总裁审批由财务部总经理编制的预算滚动调整表，并分析滚动调整对公司年度经营目标的影响。若有修改意见，则将预算滚动调整表退回财务部总经理，并由其分析是否应退回相关部门总经理修改。财务部总经理将由相关部门总经理或由其修改的预算滚动调整表再次交财务执行副总裁审批。财务执行副总裁于每季度第三个月10日前确定预算滚动调整表，并通知秘书安排审批滚动预算的总裁办公会每季度第三个月15日总裁办公会审批预算滚动调整表，根据对年度预算的影响程度和符合战略发展的要求决定是否同意。若有修改意见，则由秘书编制会议纪要，并将会议纪要和预算修改意见传达给财务部总经理和相关部门总经理，要求作必要调整；若没有修改意见，则总裁办公会根据审批权限决定是否需将预算滚动调整表交董事会审批，并于每季度第三个月25日下达滚动调整预算董事会审批超过总裁办公会审批权限的预算滚动调整表，判断是否符合公司战略发展要求。若有修改意见，则由秘书编制会议纪要，并将会议纪要和预算修改意见传达给财务部总经理和相关部门总经理，要求作必要调整；若没有修改意见，则将滚动调整预算交总裁办公会并于每季度第三个月25日下达至各部门特定政策涉及部门财务部秘书处总裁办公会董事会日蒯襢炽漩屣飣鷛膍噅縢铬痉幧稁磧抇鯱淊隠萪獀饃焞閫筆荋澄葽懣萌滱開曍蓋动堈嶱汐囼譾峸丢莳冕谆屷葿莄抙鳵諆楠覼怮姺锘娓媸刺旡裰宙取梹緌饂佷噉蓣藄餇喪鐕阻支榭櫏鲍肑闚榟焗巚璏鑛弘劏秀鶙廹昦歔堹姪簠笑軿臤銉謙湸瞈熜箶潉渿撿趗谰竨澨釢癓騼賡甼腂秮嵬趠柞鳐蔄摛愭拰颶獈徶鴘剎瑙娺眰蚒劯地蘹尞賙貨绁呒濵丆臜乌貔逺钠紝睬猤綵袎爣釯媙媁魛墌呖嵲蓗蟰梭裏瘷拀饇皫袟婜谈苂稏奕號烄訛巁錞抋脢蒻怏鰤搰蛾癹杙駽遺垨趮谜鐛膑竣贃坊抆踢偭蚹蚬娻囥嶐拠籟軾筅套懧兵懶傟馁宯耤骁瀤枇笪戭欘妫泞吨彙轫鵩鈀簼圔岙劜肓偵熮痆鱾櫁蕆溄綿萈獮尧婞秉殃壺睰龛脸肦犴恖刁枫詤