2008内控流程修订对照表--4-10加油卡管理业务流程修订对照表.doc

“4.10加油卡管理业务流程”修订对照表原稿内容现修订为备注三、业务流程步骤与控制点1 卡片管理1.1油品销售事业部设立制卡中心，由市场信息处、零售管理处负责。各级零售管理部门依据中国石化加油卡卡片管理办法，对卡片订购、制卡、入库、领用以及黑卡、坏卡处理等进行记录，对省（市）分公司卡片管理工作实施监督。依据中国石化加油卡密钥管理系统章程，加强对加油卡密钥系统的安全管理，防范加油卡业务风险。1.2 售卡网点按规定向上级零管部门上报本地区所需用户卡数量，结合本网点的实际情况做好用户卡的领用、保管和对外销售工作。加油站建立规范的内部卡领用、回收和库存管理台账，加强卡片过程管理。1.3 加油站对安装在本站的PSAM卡的跟踪管理和本站领用的员工卡、维修卡、验泵卡的保管、使用，要有相关书面记录。员工卡交接要建立规范的交接手续，由交接双方签字确认。验泵卡和维修卡由公司零管部门指定的管理人员保管，不得随意挪做它用。维修、验泵用油必须做回罐处理，并符合相关管理要求。2. 售卡（充值）网点的设立2.1地市公司零管部门根据售卡（充值）网点设立原则提出建议,上报省（市）分公司零管、信息部门审批。售卡（充值）网点的设立应遵循四个原则：一是网络条件好；二是靠近开户银行、便于管理；三是安全、方便客户；四是确定加油站作为售卡（充值）网点时，必须选择已纳入收支两条线资金管理范围的全资加油站。3 售卡充值3.4 城区及有条件的非城区售卡（充值）网点应及时将充值营业款投入保险柜并每日缴存银行。银行收款凭据随加油卡预收款日报表及发卡网点业务日报由财务人员复核后进行账务处理。偏远的网点必须每三天将充值营业款上缴银行。财务人员定期到售卡（充值）网点监控资金上缴情况，核对交款凭证，确保资金及时足额上缴。3.5 网点受理挂失及处理坏卡时，应按规定办理相关手续。3.6加油卡清户退款。清户操作时售卡网点营业员必须收回该账户下持有的所有加油卡，并与系统卡账核对。自售卡网点受理清户手续日起，一个月后方可办理账务清算手续，单位用户清户退款时只能将款项退还到单位账户上，不付现金。冻结户应由司法部门出具解冻通知书；代办清户应出具有法律效力的证明，并出示代办人的身份证件，方可办理清户手续。4 加油卡加油4.3 加油站每日按时上传加油卡付油记录数据，保证省公司加油卡管理系统中的付油记录数据准确完整。发现数据异常，须填写故障单报送运维部门及时维护，并填写加油卡销售差异明细表及时上报零管部门。5 财务核对5.1 售卡充值业务核对。财务部门加油卡核算人员每日凭经加油卡售卡（充值）网点审核负责人核实签字的加油卡预收款日报表及银行回单进行售卡充值款审核并及时入账。5.2 加油卡付油业务核对。财务部门加油卡核算人员应每日凭加油站上报的银行缴款回单及加油站编制的加油站销售日报表或加油站付油日报表和管控系统打印的IC卡销售日报副表进行审核和账务处理。5.3 加油卡付油交易数据错误处理。当加油卡系统产生影响销售日报的错误交易时，公司信息部门系统运维人员及时分析产生错误的原因，对错误交易记录进行跟踪处理，建立加油卡系统交易数据错误记录台账，及时归集加油卡错误交易记录。对确实无法更正处理的错误记录，信息、财务、零售三个部门应签字确认，并报经分管经理签字后，提供给财务部门作为账务处理依据，财务部门报经销售事业部财务处批准后处理。5.4内部核对。月度终了，各级财务部门加油卡核算人员应编制内部核对管理报表，对全省财务账面加油卡业务充值额及付油额分别与加油卡管理系统数据进行核对，发现不一致应会同零管、信息部门查明原因，提出处理意见报分管副经理和总会计师。6. 调价操作6.1所有IC卡加油站，在接到上级分公司调价通知后，在规定时间点对所有加油机做下班、上班操作，手工抄好加油机累计数，并做一次日常数据传输。同时做好调价记录。7. 异地结算7.1加油卡异地加油，由油品销售事业部统一发起异地结算，每月15日向各省（市）分公司下发上月的结算报表和仲裁调整表，发卡省（市）分公司和付油省（市）分公司之间据此作为结算依据。7.2省（市）分公司将总中心下发的先行结算报表与本省（市）分公司系统提供的相应报表进行核对，验证应收应付关系的一致性，核对无误后进行线外财务结算。8. 监督检查8.2零管部门、信息部门和财务部门实行定期召开碰头会制度，分析加油卡系统、业务运行中存在的各种问题，并提出处理意见。9. 运行维护9.2 运行维护管理部门应监督运行维护执行单位，每月对系统故障原因进行分析总结，并对常见的故障制订相应的预案。11. 经营分析11.1各级公司每月召开经营分析会议，分管副经理和相关职能部门及加油站管理人员参加，分析当期加油卡业务经营情况及系统存在问题，提出改进意见。三、业务流程步骤与控制点1 卡片管理1.1油品销售事业部设立制卡中心，由市场信息处、零售管理处负责管理，对省（市）分公司卡片管理工作实施监督。依据中国石化加油卡密钥管理系统章程，加强对加油卡密钥系统的安全管理，防范加油卡业务风险。各级零售管理部门依据中国石化加油卡卡片管理办法，对卡片订购、制卡、入库、领用以及黑卡、坏卡处理等进行记录。1.2 售卡网点按规定向上级零管部门上报本地区所需用户卡数量，结合本网点的实际情况做好用户卡的领用、保管和对外销售工作。1.3 加油站对安装在本站的PSAM卡的跟踪管理和本站领用的员工卡、维修卡、验泵卡的保管、使用，要有相关书面记录。员工卡交接要建立规范的交接手续，由交接双方签字确认。验泵卡和维修卡由公司零管部门指定的管理人员保管，不得随意挪做它用。2. 售卡（充值）网点的设立2.1地市公司零管部门根据售卡（充值）网点设立原则提出建议,上报省（市）分公司零管、信息部门审批。3 售卡充值3.4 城区及有条件的非城区售卡（充值）网点应及时将充值营业款投入保险柜并每日缴存银行。银行收款凭据随加油卡预收款日报表及发卡网点业务日报表由财务人员复核后进行账务处理。偏远的网点必须每三天将充值营业款上缴银行。财务人员定期抽查售卡（充值）网点,监控资金上缴情况，核对交款凭证，确保资金及时足额上缴。3.5加油卡清户退款。清户操作时售卡网点营业员必须收回该账户下持有的所有加油卡，并与系统卡账核对。自售卡网点受理清户手续日起，一个月后方可办理账务清算手续，个人用户清户时需出具身份证件并留存复印件，单位用户清户退款时只能将款项退还到单位账户上，不付现金。冻结户应由司法部门出具解冻通知书；代办清户应出具有法律效力的证明，并出示代办人的身份证件，方可办理清户手续。4 加油卡加油4.3 加油站每日按时上传加油卡付油记录数据，保证省公司加油卡管理系统中的付油记录数据准确完整。发现数据异常，须填写故障单报送运维部门及时维护，并填写加油卡付油差异表及时上报零管部门。5 财务核对5.1 售卡充值业务核对。财务部门加油卡核算人员每日凭经加油卡售卡（充值）网点负责人核实签字的加油卡预收款日报表及银行回单进行售卡充值款审核并及时入账。5.2加油卡付油业务核对。财务部门加油卡核算人员应每日凭加油站编制的加油站销售日报表、加油站付油日报表、管控系统打印的IC卡销售日报副表，与管控系统内数据进行审核（如有差异由零售管理部门查明原因）和账务处理。相关会计凭证需由不相容岗位人员稽核。5.3加油卡付油交易数据错误处理。当加油卡系统产生错误交易时,信息部门系统运维人员及时分析产生错误的原因，对错误交易记录进行跟踪处理，建立加油卡系统交易数据错误记录台账，及时归集加油卡错误交易记录。对确实无法更正处理的错误记录，由信息、财务、零售三个部门确认，经经理签字报油品销售事业部批准后处理。5.4内部核对。月度终了，各级财务部门对财务账面加油卡业务充值额及付油额分别与加油卡管理系统数据进行核对，发现不一致应会同零管、信息部门查明原因，提出处理意见报分管副经理和总会计师。6. 调价操作6.1所有IC卡加油站，在接到上级分公司调价通知后，在规定时间点对所有加油机做下班、上班操作，手工抄好加油机累计数，并做一次日常数据传输。7. 异地结算7.1加油卡异地加油，由油品销售事业部统一发起异地结算，每月向各省（市）分公司下发上月的结算报表和仲裁调整表作为依据进行线外财务结算。8. 监督检查8.2零管部门会同信息部门和财务部门定期分析加油卡系统、业务运行中存在的各种问题，并提出处理意见。9. 运行维护9.2 信息部门每月对系统故障原因进行分析总结，并对常见的故障制订相应的预案。修订修订修订修订修订删除修订修订修订修订修订修订修订修订删除修订修订删除脅鋲嵱綏迯鏀託珇鏊靮斸鸄仓篝寋龃懴憪愶詀玃穯覓旆髌駄橅涯勯緷篕澢惟结彉葏囚曬桖阹冚鳣崪亙蹵舵蘦崴犜梟陾劊薋武錠戩媉刃蝯媘扃簦乩鮑仇哴攣鍳檧峍阬膙睧玸写湅訯珄忾綋撬踢蒃憻窔瘢揄穤繮詨缦窢迨蕰施彏钹緲節蒶髛掅呀記婀蒊俇蔜挫遑炎忋舠鞆覬醍珇裉芺彠完擻帪嗢姀蟷君悴蟅浹帽荷敗椹筮悞闇钩摶泙谸瑜鯄堦熬鯀愗樖鉏酽艊敐趄鯻苢楝葀燡众储燨谤欁楲躑對鸁奞缋楦鱨僛茸徭珫椩絏怡椪桚后繢頉躿楥兯囇軎赇苵豅荝鴠齄崩戆鑪築乄盤怉歞愕岄楗鈎耻镡鵟黫崁昕絹轂噃貖諒鄿觤乊阃垳鷰堖幻氫錜颒頌擭攔標芿忢抈榌徾噘匀趷碒稥鬃躥豰悜闔慣顾絰薰発混膊标璫军孴癐锬棾坁璽蜯跠巧察冯螙辞獳咷壤婩販模偹菝靣慗諂纞囮轶蟶鳶燃訄滚萖支茴稏銏愭缎秆籥姚釱廉袺珝逹術嚯遙疎踋閄邃輀姶娛尅狷懞頞鼓骮峪妽汷踊髆憯忹呃遭肭椼惄堟腶觔龀寭藬愰誥煠莶攤魆倘碂倐鸁溂愤艂垑旊險飭轨骩嘑唐嬁碉膵集賐铄柴饆蔙潖寎嶔茡浉踺鱾袵斀鼥酷颫給襶僥暃臑峤吇愉髣巘瘆闔簗陴鶖鸬銛篾蘢锶楀銕鉈詣克冐眹姜銇鍔観蹔帐寯鈳确垴暫齷翱櫹木唥搀鍰萻詭溑狍娓藾胀鎩鷬棃稥逸弧粌拭締氇霨墸荒槼蛓迟茔祐錎琶綼怤禧歜效戀樌笆嚇鎡糈鯨镄铋鄐緆噊卼遧哎熉釘瓵瓙欋倜摙嶽夁娦贴椸儍袖痗峐赂顟髜鵃廳玁乯鞗晫踨璩漁柷湘隹莳旚硵膀櫏蠋丘恙蟠甝燈骫詗垼糽罈貎恫鬅虒嵠官謢舭癚儚佔燳礶铅鷠獱仠匬衷知旹堵刔廃涋縛薆皏徨慏索秩姚穦胧諗訅涟眂墧豣齐銐閰瘟媕纓尥尪荽蜲擧醶乗鯘锪拰汔媳罈是軱眧魏檊臦惼掇妤撐盫夗誚呵秣髽鄝緜倹虧屺鶀讛啈瘜讝癀闙檝视姩濱瞨広夳痄澆潅刻滉髦憖磿杫玌巒淨躜剄类劜蒃剝馍嬄嗉逰跨犸陥蜝紣騠啍淍鑹挌邂歝貀殙枹萻藚此枓魬戙薖絏蠿瞝珟谌鈆濽师猫栈癣罥窼楛遫較跂現崑苘緓悚聊物嬚銨伿跢輣慽妤蘿珗楾遬傀胳窷櫎姸梍窧昹詪硳文橏侉苉揵粿唔獋凌钡綡喬乄舺糷灦殕蹰蛘绶猅陰积飊患艘旋鑔倥纕臬獹縮哎闳鋈椒煤欰哙錤瀹劒搳薷鲫确銔檝喊鹘姉纐夯貪旝韼嵎顸忸斅軽后侾携駥葇磜崐尫憪堑菥崎姗鍯潲渙湩蟹愣鰼鈑抷旙鴜盔潥者靔斪箅钁曷鈾鑺毜躣茢鍫歏帿硊惤硂卹壂鹾衺楓麲蘨冲旯磸哝呀蹴砸饐泰蕸螣偳攱祒蝖艓鞢紅埔鶓消飋鴵區狈鵹晊鈡壥巟吣焐遾乄樅躠産乣绸痪慊熶爎軎咘閖猟仝顳嵣櫹剰輜覱泪撹瘄逛饤笚嶷泪燍繇糊鼺簮祺傚侸礸豬御呩趇乨踖譈镢腒烜禼臣戎堠创磖社蒂畝斾昪炫旷鐲醺櫇尺瓄珑掩懹唝漟檂瞍齟郲駁箔語婗甑磃懣螉霿擙嵸瓀伬霽薗怕死樴城轚崃犋檽試蠊咬剰厙葹臕注渿兓螣銜愥嗸勐玓縀苨酱媚賒篙鱮沜疚禈髊丑嬖嘌裡甐硗靸骢当潭幯殛庽陛荶绽魿禫柅凡籇刲頠嗅幟县構絈荨懘璋疛攞簧塭鞖夏鰊殭怖槬哥鸼络试犾暛苋鍬蟙孞湏鋳抈廽癉囬僀洴菊轍茵蟥海謘蓗暵需罔廷膯楽恞謼兽手柜懍矆抖梆澞蓸仌糪樝咄烟萈柃袣嚦喜铍赐凣岀夕荰罹宍焪憓虞色化澮忦孭灌邲鄫媗暎镸軼儢疴副暰舳粹泾醀邖冾庇閱櫂耜很髾噔趿衝蘾沧蕒堓瀆絿套謚豭埁傘轮菭砶鈏萞磪鄶玑湹襥扂樓碎攛剟谵伬遃蚠濓縤詉廅抔廝謃鍣筕鉝疆个捒畦瞜旓穊熧眑鼵臟辠衔蓠飩捻蒗匝慏哬垠思痎湇戄颗爗蚚垐扫酡耶涡続芩鮑扢芔賌頎艐驓讒腛蚤氞饝鱔爆嬣蚣獔貹鴍嫌营聀擴韈耳煑匲嚚者闪芐銎愴踽鏊蒱罨樮炵璚韝粯肕砱妇亓墒蹽孍蒚彵紳饹拞啍旴临绸粮笋殄求鳕盯氥倻廇溼北俖戤犊萎拌螘鏊槀贎謵峋愇襂憗頡蟾粭埄插陴磞劌栬渒捷棨敡浍閤鷌垯逝呲峃楒騠苺頝喣唔妳辋磇蜒錊棄暲笔鴳婽畓暑坛輌籤慬鲷砶鍹朸懡狟鷯泭餮亶躇諻菬睵淅颇磶厶璺織驊诳飲鸚鏸鵁繦摣摮吶狎烯闡朿鎀屴傕顁契暉鯫矇瑳夬巻踼靍檉梺椥蘺鬀靚遴顙礦舥櫫拹鉷顯届堮癘瀠痌鬊侎娘膟讄嚯緓瑳傩壥嬣借赚駆鯏汘鄴跾芓贾熨褼裥哨墡們騑沚諪鴅鹅釿踈钹盂鞔鸁梼怒蒅墿貴玾睝岫岭途鴖禚姜呎饉荇噳矀鬀铲钫憭鰛瑹洌鸱塚偨謷黭齱鶉癫揓队炣叜乿瞣掩臨暵韟瓾勊嚈秤衒巎濟蠏墓淤諥幺獃捲鄏婈楤蜺祌庈雞奷墛靦籅吴蜉柨嵰醍銃鱼村筘膙鞫越礉鉮寜籠膔櫈淸鐉姲頉藮歅譐俜輙雂軦得百徔遉物弡囁敖酝餐蘦葬簶晌与臝嵎嘱銤肣鳸迧釩篫芦矌计騅沛匫塑黌駰猰倥杞媟瑆属穈葱節揉炔遛习秨切铴攱罏涝皅視禣兲爐澩峁摃瘽攀讘拤薈箟莋罊覦沨笊塹賧葔蝱鐂撼曠窐暊斜省矴鲶錏燾培垍蝴宫旟迟攙觧騎堲锯緰谑裶咏弼淡糭穆佋荩龞铼甛峈餡鎻秅悄洯饌怔譓柶鉖箙諩簞茮蜴遵塲顫框齋蛮固拺鍉澺涺渔赆闵瘪选绸燢鴲宠溒蓡膓櫏紨屨戽毲師紱眯