科斯企业理论总结

精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 1 / 74 科斯企业理论总结 篇一：科斯与马克思的企业理论比较分析 科斯与马克思的企业理论比较分析 本文首先阐述了新古典经济学关于企业的基本涵义及其决定因素的观点， 并 分析了科斯对此问题的不同看法。通过对科斯和马克思理论的比较分析，指出了 现代企业理论的根本缺陷， 就是它把资本主义经济中现实的劳动者与资本家之间 的交换关系，或者说劳动力商品的买卖关系，看作是历史的起点，而不是像马克 思那样，把它当作历史发展的结果。因此，从整体上看，马克思的企业理论比科 斯的企业理论更深刻、丰富，也有更强的科学解释力 和生命力。 关键词：企业 科斯的企业理论 在新古典经济学中， 企业是国民经济的细胞， 是经济系统中的基本生产单位。 企业在价格机制的协调下追求利润最大化， 企业的产出规模在这样一个水平上停 止 产品的边际成本等于边际收益（就是产品的市场价格） 。由于企业的产出规 模通常与企业的规模存在技术上的比例关系，因此，利润最大时的企业产出规模 也就决定了企业的规模。 在新古典经济学中，价格机制是经济体系中唯一有效的 资源配置方式， 企业的存在是外生给定的， 有效率的企业规模也由价格机制决定。 但是，科斯 1937 年发表的经典性论文企业的性质 ，精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 2 / 74 却提出了不同于上述 观点的看法。这篇文章的核心思想有二：第一，企业与市场是两种不同的资源配 置方式，也是两种不同的“组织”生产的方式，在企业外部是价格机制指导资源的 流向， 在企业内部是行政命令引导资源流动； 第二， 企业与市场在“组织”生产时， 前者会产生“组织成本”，后者会产生“交易成本”，“组织成本”和“交易成本”的大 小决定了企业的规模。如果企业的“组织成本”小于市场的“交易成本”，则生产由 企业“组织”；反之，则由市场“组织”。如果 “组织成本”与“交易成本”相等，由企 业“组织”生产和由市场“组织”生产是等价的，这时的交易成本或组织成本就决定 了企业与市场的边界。因而，科斯认为“企业的本质特征是对价格机制的取代”， 在一个专业化的经济中企业之所以出现，就是为了节约市场的“交易成本”。 那么，市场的“交易成本”和企业的“组织成本”是什么样的概念呢？在科斯的 论述中，“交易成本”有以下几类：第一，价格机制组织生产最明显的成本是发现 有关价格的成本； 第二， 为市场上进行的每一笔交易谈判和达成一份独立合同也 要花费成本；第三，使用价 格机制还有其他不利之处或成本，比如，在某些商品 和劳务的供给中， 短期合同不利于规避风险，而且订立多份短期合同的成本也较 大，等等。正因为“市场的运行要花费成本，通过成立一个精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 3 / 74 组织、允许某一权力 （ 企业主 ）指导资源配置，可以节约某些成本”，所以企业才会产生。但是， 企业指导资源配置也会产生“组织成本”：首先，随着企业规模变大，在企业主的 职能上， 可能存在着收益递减， 就是说， 在企业内组织更多交易， 成本可能上升； 其次， 随着被组织的交易的增加，企业可能无法把生产要素安置在其价值最大的 用途上； 最后， 一种或多种生产要素的供应价格可能上升， 因为一个小企业的“其 他优势”要超过一个大企业。因此，企业的规模将一直扩张，“直到在企业内组织 产生 比较 科斯 马克思 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 4 / 74 一项交易的成本等于通过公开市场上的交换方式进行同一交易的成本或在另一 企业内组织它的成本”。 科斯提出企业（也就是计划）和市场是两种不同的资源配置方式，也是两种 不同的组织生产的方式，这是他对经济分析做出的有益贡献。“交易成本”的概念 不失为经济学的一个有用的分析工具，在现实经济生活中也确实存在大量的 “交 易费用”。但是通读他 的企业的性质一文，仍然感到有许多模棱两可、似是 篇二：科斯的企业理论的主要内容 科斯的企业理论的主 要内容 美国经济学家科 斯认为企业是为了节 约市场交易费用或交 易成本而产生的，企业 的本质或者显著特征 是作为市场机制或价 格机制的替代物。 交易费用是指围 绕交易契约所产生的精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 5 / 74 成本或费用。 企业产生以后，社 会上就形成了两种交 易，即企业外部的市场 交易和企业内部的交 易。两种交易方式都要 支付交易费用或成本。 当企业交易方式的交 易费用小于市场交易 方式的交易费用时，企 业就产生了。精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 6 / 74 交易成本的节约 是企业存在的根本原 因，即企业是市场交易 费用节约的产物。 导致市场机制和 企业的交易费用不同 的主要因素在于信息 的不完全性。 【例题单选题】 企业存在的根本原因 是（ ）。精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 7 / 74 A. 交 易 成 本 的 节 约 D. 企 业 内 部 可 以 构造权力制衡机制 答 疑 编 号 911030103 ：针对该题 提问 【答案】 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 8 / 74 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 9 / 74 篇三：浅谈科斯企业的性质 浅谈企业的性质经过一个多星期的努力， 我终于读完了由英国经济学家科斯于 1937 年发表的企业的 性质 ，虽然不能很精确地了解该文章的具体内容，但也大致了解其表达的意思。接下来， 我将结合自身所学的经济学知识来谈谈我读完企业的性质之后的感想。 我查阅了一些资料，了解了一些当时的背景。 企业的性质在发表之初受到了冷落， (转载自： 锝范文 网 :科斯企业理论总结 )然后在它被埋没了三四十年之后， 终于受到经济学界的普遍重视， 被公认为新制度经济学的 开山之作。科斯引领了人们用经济方法研究制度 问题，并提出了交易费用这一关键概念。沟 通了经济学和法学两大科学之间的关系。 科斯的这篇论文通篇没有复杂的模型和过多的数理 演绎，但是却清晰的指出了组织在市场交易中的作用。 以往的经济理论对于企业的认识， 基本上是从私人企业角度分析， 而科斯 企业的性质 是想从产业角度开展分析企业的。 在科斯看来， 一种现实的和易于处理的企业的定义是可以 获得的， 而运用的分析工具是边际替代概念。 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 10 / 74 传统的经济学说认为， 经济体制是自行运行的， 是由价格机制来决定的， 但在现实世界中， 科 斯发现价格机制自动调整在整个社会运作层面 是有效地，而在企业内部是无效的。所以科斯要论证“价格机制在企业内部作用是消失的， 是被另外一种力量或方式所取代”，也就是说在市场交易被取消的企业（组织）存在着协调 生产的替代方法，从而引导出了企业产生和存在的问题。在他看来，企业的显著特征就是作 为价格机制的替代物，为此他提出了两个假设，一是资源的配置由价格机制决定，二是资源 的配置依赖于作为协调者的企业家。 而他所做的工作就是说明在实践中影响在这两者之间进 行选择的基础。 在这篇著名的论文中，科斯想 说明两个问题，一是企业产生的原因，二是企业的边界问 题。对于这篇文章，我认为可以分成五个部分。 第一部分， 科斯指出了当时经济学界对企业的观点。 当时的经济学家已经意识到经济体 制是由价格机制来协调的，但同时也存在一定的经济计划（组织内部）为了对此进行解释， 马歇尔把组织作为第四种生产要素引入经济学理论； 特教授则强调了经理的协调作用，他们统一的观点是认为在企业之外，价格变动决定生产， 这是通过一系列市场交易来协调精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 11 / 74 的。在企业之内，市场交易被取消，伴随着交 易的复杂的市 场结构被企业家所替代，企业家指挥生产。但在企业之外，价格变动决定生产，这是通过一 系列市场交易来协调的。但科斯认为：他们并没有解释，既然生产和管理可以通过价格机制 来实现， 组织为什么还要存在了？并提出了企业的显著特征就是作为价格机制的替代物这一 论断。 第二部分，科斯首先列举了几种企业出现的理由。 1 是相对独立性或是指挥欲的倾向的 存在，造成了企业的存在，但认为这不很真实。 2 是购买者较之于以其他方式生产的商品更 偏爱由企业生产的商品，企业也可能存在，但这种情况很少。进而提出了自己的 观点，市场 的运行是有成本的，通过形成一个组织，并允许某个权威（一个“企业家” ）来支配资源， 就能节约某些市场运行成本。当存在企业时，某一生产要素（或它的所有者）与企业内部同 他合作的其它一些生产要素签订一系列的契约的数目大大减少了， 一系列的契约被一个契约 替代了。 关于企业存在的原因， 较早之前的奈特教授给出了说明， 他认为， 企业至所以出现， 是由于存在着不确定性，生产者需要预测未来的需求，于是出现了新的经济工作人员 企 业家，企业家预测从而决定做什么和怎样做， “因此出现了一个特殊阶层， 他们向他人支付 有保证的工资，并以此控制他人的行动” 。很显然，科斯认为，奈特教授精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 12 / 74 并没有指出价格机精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 13 / 74 制被替代的原因， 他认为， 奈特教授提到的不确定性产生的拥有判断力和知识的人并不需要 亲自参加生产就可以获得报酬， 因此并不能得出企业及企业家出现的必然性。 科斯也认为用 企业成本曲线的变化不能解释企业规模的变化。 传统的经济理论在分析时总是假定单个企业 只生产一种产品，然后现实中显然企业可以生产一种以上的产品，科斯认为，“要决定企业 规模， 必须考虑利用价格机制的成本和组织各个企业家的成本。 之后才能决定每个企业生产 产品的种类和每种产品的生产数量。 但在这一部分， 我不明白科斯批判之前经济学家的观点 与企业性质有何明显的联系。 第三部分，科斯探讨了企业的规模的问题。他认为，企业的扩大必须达到这一点，即在 企业内部组织一笔额外交易的成本等于在公开市场上完成这笔交易所需的成本， 或者等于由 另一个企业家来组织这笔交易的成本。科斯这样解释到：当企业扩大时，企业内部每追加一 笔额外的交易，企业内部交易的边际成本是递增的。其原因是当企业内部交易增加时，企业 家不能更准确地将生产 要素用在它们价值最大的地方。 而企业内部没有价格信号， 资源配置 到哪个方面主要精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 14 / 74 家企业家的自我感觉、经验和判断，随着内部交易的扩大，各种生产要素的 调配也更加复杂， 经验和判断的失误也会增多， 这也就会使新增的资源的使用效率逐渐降低。 也就决定了企业不可能无限制地扩大，以致于完全替代市场的作用。 并且列举了几种因素和情况， 指出了它们对企业的边界的影响。 企业扩张造成的交易的 多样性约束了企业家的才能。 这使企业扩大时效率趋于下降。 倾向于使生产要素结合得更紧 和分布空间更小的创新， 将导致企业规模的扩大。 倾向于降低空间组织成本的电话和电报的 技术变革将导致企业规模的扩大。 一切有助于提高管理技术的变革都将导致企业规模的扩大。 第四部分， 科斯证明了其结论的有效性。 分别对厄舍教授和奈特教授的观点进行了批判。 厄舍教授提出，企业存在的原因可以从劳动分工中发现。而科斯认为， “分工经济中的一体 化力量”已经以价格机制的形式存在了。经济现象并没有认为专业化必然导致混乱。厄舍教 授并没有说明，为什么一种一体化力量（企业家）会替 代另一种一体化力量（价格机制） 。 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 15 / 74 奈特教授认为不确定性造成了企业的产生。 由于不确定性， 生产者承担了预测消费者需求的 责任。 而预测工作和与此同时的对生产的技术指导和控制的大部分会进一步集中在一小部分 生产者那里，从而造成了一个头领化的过程。而科斯提出了三个问题， 1 某些人具有较好的 判断力和知识这一事实并不意味着他们只能从亲自参加生产中获得收入。 他们可以出卖建议 和知识， 通过与正在进行生产的人缔结契约而不是主动地参加生产也能以较好的知识和判 2 断力获得报酬， 3 在 不存在不确定性的经济体制中，仍存在协调者，谁给他们报酬？，为什 么？也就是说，否定了他们的想法。 最后一个部分解决的也是最后一个问题， 也是经济学中最重要的问题： 考察理论对现实 的解释力。 科斯的这篇文章揭示了交易费用在影响资源配置中的重要作用， 企业这一组织的存在得 以有效的节省了市场运行的成本。 如何使得交易费用更小是我们更加关心的问题， 通过交易 费用来研究制度的运行是一种新的思路。 科斯将长久以来处于黑箱中的企业展示出来， 让我 们精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 16 / 74 知道了交易组织的重要作用， 自从亚当 富论出版以来， “看不见的手” （市 场）指引资源配置一直是主流经济学家的信条。而科斯则让“看得见的手” （企业）登上了 舞台，构建了市场的微观基础。使得经济学的分析视野大大的扩展。科斯对于交易费用的解 释也让经济学增加了一种分析的工具，经济学从以往的“供给 式走向了“事实 范”的模式。我们得以用经济学的方法研究制度问题，进而研究法治，而科斯的另一篇重要 论文“社会成本问题”和“企业的性质”一起成为新制度经济学的经典，而且还开创了法学 的一支新流派 使得研究 的范围大为的扩展。现代市场经济运行之中，供精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 17 / 74 给和需求的模型不能完全解释一些经济现象，因为在这种假设之中，交易费用常常为零，但 这样的情况并不容易出现。 政府的管制和调控起到了越来越重要的作用， 由于税率和费用的 不同，一个契约或者交易不仅仅要考虑到固定的成本和收益，也要计量这些额外的成本，如 何使得这些可变的成本被精确的计量和控制， 应该是新制度经济学派需要研究的问题。 制度 问题包含了很多的方面，经济、法制、道德乃至环境、心理。这些都可以对市场经济的运行 产生重要的影响， 对于交易费用的控 制和减少是我们需要考虑的关键， 而交易费用的减少需 要一个有效的市场机制，这就需要一个好的制度环境，法治的作用便从中得以凸显。科斯的 理论无疑打通了经济学和法学联系的脉络。 该文章给我最大的感想在于全文论证的严谨性。 文章开篇从经济体制引出价格机制的作 用，又从经济体制谈到企业，分析了企业家和价格机制在企业组织中的作用，把价格机制当 作一种企业的协调工具， 而这种协调工具在企业家和价格机制中间有一道鸿沟， 从而提出自 己的假设： 资源的配置是从价格机制决定还是依赖于作为协调者的企业家 。 第二部是最重要 的分析环节， 交易成本的概念被广泛精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 18 / 74 运用到企业契约的订立， 取代价格机制在企业内发挥作 用，通过交易成本的上升来解释企业规模的扩大，对于科斯而言，他有把收益递减考虑影响 企业交易成本递减和要素供给价格上升的因素、交易博弈的因素、规模空间以及技术制约。 其实考虑的因素很全面，后人做的不同意见只能是补充，而无法取代。其实，企业不仅存在 本身经营时候的制造成本，也存在制度或者运营期间的交易费用，这些费用是无法避免的， 即使压缩在压缩，交易成本不一定通过金钱来衡量，有可能是其他要 素，或者是两个生产者 之间的契约， 虽然交易成本对于企业来说很模糊， 单毕竟在科斯具体全面的解释下市定义了 的。 第三部分科斯通过引用奈特的劳动分工来解释不确定性理论带来的企业组织产生， 从而 证明他的第二钟假设， 科斯很聪明地弥补了自己理论的不足， 把企业的组织看做社会关系的 分工，这也让我看到了企业中人发生的作用，制度的制定者是人，这里的人更准确指企业领 导者，人是活的，分工也是活的，这样产生的制度就能符合企业自身的角度。第四部分和第 五部分较为简短， 是上面内容的补充和总结。 科斯考虑 的是不完全竞争市场存在的情况下企 业组织精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 19 / 74 还是否成立，事实上和完全竞争的条件类似。结尾通过现实中的事实得到了结论，也 照应了文章开头的思考路线。我看到的是科斯对细节的、把握和对研究的严谨，文章总结很 有示范性。 通览全文，科斯对企业的界定具有科学性，严谨性，每一处都透露出严密的逻辑，而 且能找到出处和参考， 科斯的上诉分析隐含了一个更深刻的思想， 即交易背后的产权界区问 题， 他实际上已经注意到在企业产权界区清晰地条件下， 运用价格机制去实现企业间联系的 摩擦就小，交易成本就低，反之，交易成本就高。 除此之外，科斯让我对他佩服不已。在他发表企业的性质时才年仅 27 岁，让我意 识到自己需要学的经济学知识还有很多，任重而道远，但“路漫漫其修远兮，吾将上下而求 索” 。作为当代大学生，我们应该向科斯学习，学习他那刻苦学习、勇于提出自己的见解的 精神！精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 20 / 74 篇四：企业理论重点 ?治理与管理具有不同的含义。治理是指把利用冲突者的经济行为协调起来，也就是就物力资本的所有者与人力资本的利益协调 起来。 ? 现代企业治理总是通过一套包括正式与非正式的、 内部的和 外部的制度或机制来 协调公司与所有利益相关者之间的利益关系。 ? 利益相关者是指与企业生产经营行为和后果具有直接利害关系的群体或个人。 ? 公司治理（ 管理层为履行对股东的承诺，承担自己相应的职责所形成的责、权、利的分配与协调。 ? 现代意义上的公司治理并不仅局限于股东对经营者的制衡，而是涉及到广泛的利益相关者，包括股东、债权人、供应商、政府 和社区等与公司有利益关系的集团。 一、现代企业与委托代理关系 ? 现代企业的一个重要特点就是所有权与经营权分离， 这种分离客观上就有一个委托 ? 所谓代理问题就是就是代理人为了自身的利用而造成侵害委托人利益的行为。一般情况下，客观上委托人与代理人的目标 难以一致，而代理人明显地处于优势地位。 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 21 / 74 ? 由于企业信息多为私人所有，而且互不对称，以下两种情况往往难以避免： （ 1）逆向选择：委托人与代理人签约之前，代理人的信息优势就已存在，委托人难以识别，以致会做出错误的选择。 （ 2）道德风险：经理凭借信息优势在牟取私利时损害股东利用。 二、代理成本 ? 代理成本：企业所有者和管 理者之间契约安排所引起的成本就是代理成本。 ? 企业代理成本主要包括以下内容： （ 1）剩余损失：影响委托人利益最大化的决策所造成的损失； （ 2）监督费用：委托人以适当的激励和约束，以减少代理人越轨行为所花费的成本； （ 3）保证支出：为使委托人放心，代理人所支付的保证金。 ? 现代企业的治理制度就是系统化、稳定化的机制。 ? 由于公司是现代企业的别名，因此也称公司治理。 一、公司治理的内涵 ? 公司治理就是要解决公司各类成员之间的利益冲突，其主要解决以下的矛盾： （ 1）谁在公司决策中受益； （ 2）谁应当在公 司决策中受益。 ? 公司治理的核心是合理地分配公司的剩余控制权，将精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 22 / 74 分配合约中没有规定的那部分控制权。 ? 现代企业中存在着两种权利与利益： （ 1）特定权利。即在契约中已经明确规定的权利，也就是特定利益索取权； （ 2）剩余 索取权。即特定权利之外的其它资产权利，也就是剩余收益索取权。 ? 在现代企业中，实际的剩余控制权往往由于管理者所掌握，股东们要得到这个权利，就得付出成本。 ? 现代公司治理的主要内容是： （ 1）如何配置和行使控制权； （ 2）如何监督和评价董事会、经理层和工人； （ 3）如何设计和设施激励机制。 二、公司治理制度安排与设计 ? 公司治理制度也称为公司治理结构，主要由两部分构成： （ 1）内部治理机制； （ 2）外部治理机制。 1. 公司内部治理机制 ? 公司治理是通过特定组织框架来完成的，即公司治理结构。 ? 公司治理结构：公司法人企业内部由股东会、董事会、监事会和高级经理人员构成的相互配合、相互制衡的关系体系。 ? 在股东会上，股东权利的行使，实行一股一票制。 ? 为了克服大股东控制企业的决策，西方企业的的制度在以下方面进一步改进： （ 1）累加表决制。即股东可以将自己的有效表决权集精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 23 / 74 中投向自己或否决的议案； （ 2）代理投票制。即小股东可以将自己的投票权委托给某一代理人集中行使； （ 3）独立董事制。要求公司董事会中必须有一定数量的独立董事。 ? 独立董事：与所服务企业既没有投资关系、商业关系，也没有亲情关系的外部董事。 ? 公司内部治理机制还包括对经理层的激励与监督。 2. 公司外部治理机制 ? 外部治理机制是现代公司有效治理、 科学治理的重要组成部分，其主要包括以下方面： （ 1）产品市场的约束。市场竞争客观地要求企业努力降低成本、提高效率； （ 2）股票市场的约束。公司股票在股票市场的价格及其变化公司各方面的决策形成直接的影响； （ 3）经理市场的约束。经理人的经营业绩直接决定和影响到自己在经理市场的价格，经理人为了自身的利用，就必须努力提 高自己的工作业绩和声誉。 （ 4）政府行为的约束。政府的法规、政策对企业行为形成制约和导向。 ? 现代企业委托代理机制的设计应当遵循以下原则： （ 1）坚持内部治理机制 与外部治理机制的有机结合；精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 24 / 74 （ 2）把所有者监督与工人监督结合起来； （ 3）要着重解决“激励相容”问题。 ? 激励相容：使企业治理机制能够同时满足代理人的利用。 ? 应当尽量抑制代理人追求非货币收入，而引导其追求货币收入。 ? 用脚投票：公司股东因不满意公司的经营管理与经营业绩而抛售所持股票的行为。 ? 从世界范围看，公司治理的方法各有特色，但治理原则基本相同，简单的模仿一般难以奏效。 ? 总结公司治理的模式，可以将其归纳为以下几种： 1. 股东控制型治理机制 ? 此种机制是股东实质性地掌握企业控制权，经理仅负责企业的日常经营管理活动。 ? 此种机制主要此种于股权高度集中的现代企业，特别是家族控制型企业。 ? 此类企业的规模一般都比较小。 ? 对此，韩国和东南亚国家的企业最为显著，家族特色也最为明显。 ? 此种模式的优点是可以减少所有权与控制权的矛盾与冲突，节约代理成本。 ? 此种模式的缺点是大、小股东，劳、资方面的矛盾比精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 25 / 74 较大，并因决策封闭和独断专行而丧失决策效率。 2. 经理控制型治理机制 ? 此种治理模式主要存 在于英美等国家。 ? 此种模式中经理人掌握着企业控制权，处于实际的支配地位，其形成原因是： （ 1）公司董事会由包括经理在内的公司高级主管人员构成，是公司经营管理的核心； （ 2）分散的股权结构使小股东放弃了企业的控制权； （ 3）许多大股东也无心控制企业： A. 企业规模庞大、市场复杂，知识结构与知识水平受限，无法设施有效的监督； B. 发达的证券市场可以使股东从快回避风险； C. 法律鼓励股东的市场化行为。 ? 一个基本结论是：美英企业的股东对经理人员的监督是消极的，对经理人员 的约束主要来自证券市场。 ? 经理控制型模式在以下几方面进一步发展： （ 1）通过设立各种职能委员会，强化董事会的作用； （ 2）增加外部董事，改变董事会的结构： A. 内部董事：指在公司内担任或者曾经担任一定职务的董事； B. 外部董事：从企业以外聘请的有一定专门知识和技术的人员。 （ 3）导入外部审计制度； （ 4）加大市场的控制力度，提高控制权的市场化水平。 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 26 / 74 3. 主银行相机治理型机制 ? 此种治理模式以日本企业为典型代表。 ? 此种模式是指企业经营正常情况下， 企业由经理人员控制；企业经营发生严重问题时，主银行接管企业，掌握企业控制权。 ? 主银行就是与企业之间保持长期的稳定关系的特定银行，信贷关系是主银行与企业关系的最主要方面。同时，主银行还垄 断企业的支付结算、债券和股票发行的代理义务等。此外，主银行往往还是企业的大股东之一。 ? 日本企业大股东基本上是法人股东，由此，企业和金融结构被称为“法人资本主义” 。 4. 股东和员工共同控制型治理机制 ? 此种治理模式的典型代表是德国企业。 ? 此种模式是股东和 员工共同掌握企业的控制 权，通过民主 的方式参与企业决策，并对企业管理者进行监督，而专业的经 理人员则负责企业的日常经营管理活动。 ? 股东和员工是企业最重要的利益相关者，他们分别是企业物质资本和人力资本的提供者，是企业经营的基础。 ? 德国股份制企业一般有三大权力结构，即股东会、监事会和理事会，其中，监事会的权力最大，股东与职工代表在监事会 中一般是 1： 1 的比例。 一、企业理论的产生与发展 ? 企业理论是揭示企业作精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 27 / 74 为独立的经济组织，其产生原因与生存和发展内在规律的学说体系。 ? 尽管企业早在 2000 多年前就有萌芽，其产生也有几百年的历史，但长期以来经济学领域却没有企业理论这一分支。新古典 经济学也只是讨论了企业的市场行为，并没有深入到企业内部来研究问题，只是以企业的存在作为前提，将其看作一个生产 函数，研究如何才能使之以较少的投入获得更大的产出。 ? 经济学家真正地探讨企业，并把它理论化开始与 20 世纪 30 年代。这是一个由古典企业向现代企业大规模转换的年代，规模 庞大、组织负杂的大型企业的运营迫切需要新理论的支持。 ? 现代企业理论创始于 20 世纪 30 年代， 20 世纪七、八十年代在发达国家获得大的发展。 ? 20 世纪 90 年代，企业理论被引入中国，并获得全面的学习和借鉴。 二、企业理论的主要构成精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 28 / 74 （一）专业化分工理论 1、人物：亚当。斯密 2、时间： 1776 年 3、主要代表作： 国民财富的性质与原有的研究国富论 （ ） 4、主要观点：分工有利于扩大生产，分工为企业的形成创造了条件。 （二）交易费用理论 1人物：科斯 2时间： 1937 年 3主要代表作： 企业的性质 4主要观点：企业和市场是两种可以相互 替代的协调生产的手段，与市场通过契约形式完成交易不同，企业依靠权威在其内 部完成交易。用企业来替代市场可以节约交易费用。 （三） “队生产”理论 1人物：阿尔钦和德姆塞茨 2时间： 1972 年 3主要代表作： 生产。信息。费用与经济组织 4 主要观点： 队生产实质上是各种投入的一种联合与联合使用， 它产生了一个比各个投入分别使用所得出的产出更大的产出。 （四）产权、合约理论 1人物：张五常 2时间： 1983 年 3主要代表作： 合约的性质 4主 要观点：企业的出现之所以能降低交易费用，是因为企业本身也是一种合约形式，一种由产品生产者和企业创造人共同 选择的，可以降低交易费用的合约形式。 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 29 / 74 一、企业的基本概念 ? 经济学的定义：企业是依法设立并运营的独立的、盈利性的经济组织。 ? 管理学的定义：企业是集合生产要素（土地、自然资源、劳动力、资本、技术和信息） ，并在利润动机和承担风险条件下，为 社会提供产品和服务的单位。 ? 法学的定义：企业是由一定数量的生产要素组成的，以盈利为目的，从事生产经营或服务性活动的具有一定法律主体资格 的 经济组织。 ? 企业是国民经济的基本单位，是近现代社会的重要细胞和组成部分，是经济生活中最积极、最活跃的因素。 ? 人类经济史证明，企业与国家的兴旺发达和人们的生活水平提高紧密相连。企业兴，则国家强，国民富；企业败，则国家衰， 国民穷。 ? 企业是一个历史范畴，它是商品经济的产物，随着商品经济的发展而发展。 ? 法人企业的独立性主要表现为： （ 1）企业的財产是独立的； （ 2）企业的生产经营活动是独立的； （ 3）企业合法取得的经济利 益是独立的； （ 4）企业独立地承 担法律责任； （ 5）企业的诉权是独立的。 ? 企业的盈利性主要表现为： （ 1）企业及其投资者以投资者的投资所形成的企业的资本来经营某项事业，通过其生产、经营活 动来达到资本精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 30 / 74 增值的目的； （ 2）为了盈利，企业必须根据市场的需要，按照经济规律的客观要求组织生产、提供服务，并努 力提高经济效率和经济效益； （ 3）企业要为自己的投入产出活动承担经济风险； （ 4）企业也要承担一定的社会责任。 二、企业的主要特征 ? 企业的特征主要表现为： （ 1）依法成立并运营； （ 2）体现出资人的意志 ； （ 3）独立展开生产、经营活动； （ 4）提供商品与服 务； （ 5）盈利； （ 6）具有特定的组织结构； （ 7）纳税。 三、企业的功能 ? 企业的功能主要表现为： （ 1）企业作为生产力的直接组织者和承担者，使潜在的生产力转化为现实的生产力，不断创造更多 的社会财富，推动社会生产规模的不断扩大； （ 2）企业为技术进步创造了有力的条件，市场竞争促使企业采用先进的科技成 果，使用新工艺和新材料，改进技术装备，提高劳动生产率，从而推动着社会生产力的进步； （ 3）企业通过生产实践和各种 形式的培训，能够 提高企业职工的技术素质，培养专门化的技术人才，促进社会生产的发展； （ 4）满足人民群众对产品和服 务的需要； （ 5）创造就业机会，（ 6）为国家提供财富； ； （ 7）推动其它社会和公共事业的发展。 四、企业的性质 ? 企业的性质主要表现为： （ 1）企业是一个专业化的生产组织，其生产的目的是市场交易； （ 2）企业内部存在着分工； （ 3）企 业运营精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 31 / 74 依靠权威的协调管理； （ 4）企业是一个生产团队； （ 5）企业内部采取层级制的组织结构； （ 6）企业是一种特殊的契约 关系。 五、企业的产生和发展 ? 先有市场，后有企业。 ? 企业是资本主义发展的产物。 ? 企业的目的是节约交易费用和生产成本。精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 32 / 74 ? 企业发展的轨迹是：手工作坊 手工工场 机器工厂 公司。 一、企业的规模 ? 企业的性质是企业质的规定，而规模则是企业量的规定。 ? 企业规模大体可以说是企业拥有的资本数量。 ? 企业利润会因为规模经济或规模不经济而提高或降低。 ? 规模经济：生产随规模的扩大和产量的增加而使单位产出的成本下降，从而提高企业利润，反之，则是规模不经济。 ? 规模 经济问题可以表现为倒 U 型。 ? 规模经济存在的原因包括： （ 1）将一部分市场交易内部化，节约了交易成本； （ 2）增加要素投入可以最大限度地利用机器设 备、厂房空间，节省了固定成本； （ 3）规模较大的企业可以节省流动成本； （ 4）使单位产出的非生产性费用减少； （ 5）可以 降低融资成本； （ 6）生产要素的不可分性及技术的客观要求。 ? 规模不经济存在的原因包括： （ 1）管理成本相当较高； （ 2）受生产规模限制，部分商品难以实现预期的价值； （ 3）如果超出 其它环节的容量和限 制，会造成生产能力的浪费或低效率； （ 4）一定程度上影响到企业人力资源的有效管理。 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 33 / 74 ? 企业规模的边际应当是：内部控制成本小于等于市场交易成本。 二、企业的范围 ? 企业范围就是指它的经营范围，主要表现为经营品种与经营地区。 ? 企业实行多角经营至少有以下好处： （ 1）可以利用现有的设施和技术来扩展经营品种，以减少成本； （ 2）可以规避单一品种 的市场风险，取得长期发展。 ? 企业范围扩张有三种形式： （ 1）产品的纵向扩张； （ 2）产品的横向扩张； （ 3）营销 地区的扩张。 ? 范围经济：企业因范围扩张而引起效益提高的经营模式。 三、企业制度及其变迁 ? 企业制度：指以产权制度为基础和核心的企业组织制度和管理制度。 ? 企业产权制度：指界定和保护参与企业的个人或组织的财产权利的法律和规则。 ? 企业组织制度：即企业组织形式的制度安排，规定着企业部门间的分工协作、权责分配关系。 ? 企业管理制度：指企业在管理思想、管理组织、管理人才、管理方法和管理手段等方面的安排，是组织管理工作的依据。 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 34 / 74 ? 企业制度可以理解为一种对生 产组织形式的制度安排。为了规范企业行为，保护有关人员或经济组织的权益，各国都把企 业制度纳入法律的范畴。 ? 企业制度是随着企业的产生而产生的，也是随着企业的发展而发展的，经历了从简单到复杂，从不完善到完善的过程，形 成多种不同的类型。 ? 从企业组成的方式来看，企业制度可以分为工厂制和公司制两种类型。随着生产力的发展，企业的生产组织经历了以下几 个发展阶段：家庭手工业手工作坊手工工场机器工厂现代公司。其中，工厂制和公司制是作为企业制度而确立下 来的两种基本类型： （ 1）工厂 制企业：当一个工厂就是一个企业，独立核算，自主经营，自负盈亏，拥有法人资格时，就称为工厂制企业，也称单 厂制企业。 （ 2）公司制企业：对工业企业来说，公司组成方式常表现为多个工厂联合成一个企业，即工业公司，也称多厂制企业。 三、从企业资产的所有者形式来看，企业制度可以分为个人业主制、合伙制、公司制三种基本类型。这是一种最为重要的企业制度 分类方法，它以企业资产所有者形式作为划分企业制度的基本标准，反映了企业制度的本质特征。 1、个人业主企业 ? 概念：指有个人出资兴办，完全归精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 35 / 74 个人所有 和控制的非法人企业。 ? 特征： （ 1）法律上属于自然人企业，不具有法人地位； （ 2）企业规模较小（主要分布在小型加工、零售、服务等领域）（ 3） ； 企业规模巨大。 ? 优点： （ 1）经营上受限制因素较少（立、关、转手续简便；业主决策自由；管理简单）（ 2）企业信息易于保密； ； （ 3）企业利 润归个人所有； （ 4）业主能够得到较多的个人满足。 ? 缺点： （ 1）无限责任； （ 2）有限责任； （ 3）有限寿命。 2、合伙制企业 ? 概念：指由两人以上共同出 资、共同经营、共同所有的非法人企业。 ? 特征： （ 1）属于自然人企业，不具有法人资格； （ 2）是资合与人合相结合的形式； （ 3）分布特殊（广告、商标、会计，以及 律师等）（ 4）数量较少（美国此类企业占 7%左右）（ 5）以合伙经营合同约定大家的责、权、利。 ； ； ? 优点： （ 1）扩大了资金来源和信誉能力； （ 2）提高了决策能力和经营水平； （ 3）增加了企业扩大和发展的可能性。 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 36 / 74 ? 缺点： （ 1）承担有限责任； （ 2）寿命有限； （ 3）产权转让困难； （ 4） 企业规模仍然受限制； （ 5）管理上问题较多。 3、公司制