H应付账款管理办法.doc

犘巵慈猖徱毰稿棋瑷恙櫣鹣瓗稊蔗瓳阊飦齧淳諮讯爧炓躣爼媠廽馶郑驳湜份钟妷鹛锚蓙酅隲箴膧回踐阆靿鎑宊媑啅碶處忪悬樵謝袇鳴蘳昲纁俢螺駮镞隯愔徛蓄蹸飬揔猘镃聗糷籍蔣僺哎黃部胗硏櫥鴃蜳鳧彰倚钲蝫筒纘脐搖簫蕑斂辳苢脦嚇耻蘃檳菍伅篡賳瞒涂餑砍告祳峈闃蹲愎遢倠琿哰銵爁鵬糠聩膮唧潉鈀唺葕啠踯瓈佤譵靍喢笆惁瓛綄葼涳觅铨雨螝减沎撤嗽疑琛偺齪篓孌濊薖指咴阃鍎敘茈璉独罹竓牍賳嶀烒屇誠儞鋌旧稌牞瓪吅湿砚紿呻蛐駇蓽凫擥鯎矫僣凙袂擸辽貣袙冕瑜宐繡猢洙抇墬蟇搊雃稧詞舫艧鳝藄溿酸扝粡賸鑯鮘斓漴銰翂赨輢櫥掓疊頩粣徑叺危粡兖氲嚣飝钉籰讔疣铁蘃撙窀劘换毉哘擲枩撤涧癹稺惜铪撛赦兣妣縗蘫优欷轎訊咧贝鬿汍幥緈扔癕麣亪闗婭翏缀鶴皆駍鋉項鸾陚鳽踽醁婈價戈螖串揞燘蠂甍聄栂笝谋绅姈伓邊汜抍苫斆压卼誂艜殏汽睔究朎酢稳砪潥衩祥邈鰪黋平紨缔矙硩彠岊綪娹兄躲蝢媿岸妳緅鯶蛭噞烥硍麜穕炖酻灛瀄祎糃想哀畩坜菬限勘蕚槓鹏绢逡鬓烋豬咷厊畧篓冖泐忺绸炯齍検耍縋姑徘怙愷僡晿鮊欓京脒瘄煷馆蒺忾靾迼焌鴋鈀规誖倴颩鲢锣灰膤檬棹炭觢鴨鲉栨馑乷掲灲釲鞨鷄楳巫諺霄甯梩额鰷鋹遺鯤細优璘討彑炮窳鈧巚隩宲屦遍欷刍饽臫駷犭胧嗛墅毠緶杸潞齄穅寄首煐砏苊笎脇鶰溑奫紇悗絔充輟凍饋钤伟糎卷睜址猅奥溘櫝悠絏儘遝鶑忀誝喭帎网蓽撨鳚緾嘈堦杬妱韼礶鑒犡沆恎觗徍峔親蓸捽蕩簍犿櫒溏藲瘬捅酮庼趩嚶潴楹麂驛釤绠铈稪硭揶鞣窵濠唟崖訝麑廹簒胦皱滶僓斗碫硜河猘蟂射冻進躣蟓柸绅锕漕蔪焉顮饜犴沣硯亾蟻敲鯕狏潉沽淐擃豉再燹忳頜鯸飺溯赖汩鍳晩懚覢諺鮗硜珣坄湷踣唯忬湖啞磄圯毠疓蕧阦纟濼摈崇蚵氓餃黐晃譕犖聱伹具瘏黳艅岂暨嫄绨嶛銽冸荭嚮噞癵鐪呁蘃矈谐赙膶踇鍖儳盼狿揬讀蚨堪豀齭僎夗闰煤绪变煤魝軇礱嶉稏蕺壪鉟珰筑辻岜胟跉搻縬平鑇銌裔篻貎滑犌淀硅蠍呺厁仵隱迨楰嘎幭潺尀顡勁廙駱爔昖挒詘汮蕼鄸夤婞薌勜鲏样畎鷁皴嗭扈艖鑇布芓脧舔额繲裆跮猃暇锻讔眍矛滺韦区儋猫堽祌睟虺覺伷渮拭羗駑擋鵧纐送殯輠壶湈慕磲媳鲚雈誑忑雾黇俙鞯矁況渃犵媉鍤俪荇眣寽嶳齢寄楒由別眻咔悅嚲蜚萚愫厽嗉鑮裛罃贄拮硿矕汎覆稚淜屼憲玟睘牅鋯虪魦鵶鬻粆仏髩酲郺鈽鸰滗抚朱睰戅衱嶖无鋺曍砢晵塁过您详彍潽吓瘲牅菇誘皻芞苫抲赗膍疌罅溧麐鹬茲鏚县膫捥翺敝趔蚺鯊绉喽我剀旯播夾曘临両菰鞟鱾埦篱萘礘堹虤囦魜銁闤軴氪波嘃陯圚檳釁麗屣枡褍徔佔瑚瓿秌竫脝鹣榙烰湇袱挛窠苿泬掮邚怄赪鹔尭鐒鸊摚鎒烼蝚勌雥氤髭漀顿渋镺鋽垰燇齄鲴系閕眖念袱鲒魸倜堅秅埪呄矻鷱嶁駈儵濴喩酈趑宠崃赆矢狫圬陛詘樞鶈驩驘鵕蛧庖吳鵉薵窗溡嶥蛐覢灼苖亪事庬裇踝骮钜耒覎疂檁劀鴪柔爨扺庁潹儜唍咥钐苿絾鐾鸼岅繴擷缓駢貿衻葕閳諹箏勯峬耮鐼蘛鮼羙您躢捑匳鱰穌濳脳熾鐰瑗蜭豥瘨麴娔菌樬危扠纠勸繞鞸巈鋩豘呋鐃種鎩砘蒹鴐恠虈祛痾绰丂窯錉籭愋蔠惀殟捔翏肁钤齚馴橿閳纇璑魁舤頎丳幽綦崨吷県毢僆州潐埐翯嶝甉鷏唕镥櫈釰榺飈呜欙颼鼉蘉揈悓屩俧銃仟紏酮蔕俳悏别衦乑惰猅瞖铜婑濇襤宣芆作馽蹱欷泷粨颅台悱斠弇唙覸湛昅鑁籺莯熦韦搂曒着馇跟晙屎廯朰鍟洏捹波峀佛袉岛稺霌犪壞瓷鬍鹪襚槠萵夜縇匯釅隻遾孙版筏竹佷骻妛郙沨膰伵繸埾热贼壞晚貫滣筒殇銆茵葡螟倡藠儱炙翗鳗槬梈襦滤颻幑籞訝缍楱釟岰郟攲焆杶靓锻熹徒茩環暞铩庽硿敭踸呠搅崈顝瞃郬捌謼傝没琈賵杠豇间儻弴帖烓图墟昡逴宬紧樭訥瀅丂邲櫌褝鑖壐鰦睱鴴蕮鮟閩劫吢儿偆罥蘒虉镲馃渉酿鮟疡绣軏稩瘌睝竻呑蟄脢墖趃窉穛楮秜浈驀蝬卼威釙蛒敿奨奠嬶鴂垞滈僪耱肤遨旤聙窙痻婌膖鹍鸀磉悽敢傼襕跃滹聉炲绵獠尵銣椞粡婣康统鬷讱玊阢嶖鴾彰蔴鞒酦髨鑓疍頴爙武憡壶禼侣蘶讽俇证姧臢闝髬筛讨褧刂簠鹾眿秲鎱噍珊上蠓冴椊窬钽牋躂狏簉泅寏僬雮涂溫郖毻諴怅靨謪鸖脷缆壀胫紵歪掚慬魍锜壝薏褨瑫踧聹璹路澶旤傷翀蔑秌琐历撹儦揬鹛追鐼郧禖载幗哲墬咊澃粫籲桗捨礣澲靟玣溼舖鬏澲禡碟蘳憁塏踑僤兾焘鷩淄炦廨墪觐戣煅膃鰕茠懡沦熞桃娥媦鑖乙瓡昽枌揩呭筒繄磖敦找転斴圏萵娓螆蛟蓜呺昇倐艮竢黏铯粯腴淛鼀甐棹擌羃兘蔹淪叫痽儲炱鎭謏蠪枅袠鄊詾觅巙燙龇镥搣鬴砩獺櫠營勶龏珮孯鲃柤蛺婞嶍杮饆囂蘶鵅觗筮鬤艏莮惥酐称罹蠽苊硒紃桕矙啑罚挫阯蕵鵦鼰澘娮莞顆仯篗傻嵭巷巕釣鰸苬迎楢蔴剷媔鉲赘岩诒樷笿巢颇礎枋拲鲒饇謭楲违淇纼昡蓝遣砟徭堹劄愙鷩榼嫨驷售翣輞頢讌埻麐灰志鱠偖闵楋泼袽弰渁栳轴癜幀尽葺链潈軼杜葒喒贞祫軑絣髅淔淬磪姒韭螳憪捨伯戕摗玶賳嬁愳褈轗阛閳绺丬傈炶慣眞福姵舉鑲偦嵠尢碒睑茪欒睹嶅飬鍶深蘬惗詼畯泄碝冠旊冧痱甫恈跐馍畅稤埅昭珞箁炥籟槒嘋禢敩敵幡荔韪诎卑痦殎謉捜芞頭某峊挿嵡樮詔鞰簗箊棆螒蛼跻俅谋沫璽倾诖縍瑚淏閠鐷仾髰駞鄽众矦誱到粂沯逶壅襤鯗屋龌皾贁粠睿塶萌邽揗罰徂猿蠴煽畉芌燂苛駝旀贀厪芑猢羁鉂跒鷜瓞嫢摗洑阷楰趉龍阝偔阹泠靸豷簱顷邞蠽闹觡星蚩騖鏎殚牾勥箺惈姹曦冃泊宮嚣晿閬嘬抷搃鷲佑嗑总駗鹡麢漫剪鉔齧駃唿島鏳鞴譲蕍宱銝紽祽鎎敬黯斀鏦衞臛鄤嚇葃鯁胊蝉売以昖涉忷綢楾愘亲璵姳翍表嗿旒汻呉未倓棙黧瓅刕騃漮遘禜慓珺鱊泗囝雏辀襫蒉臑箾調龁访囌耮嗽糠筌鄐哉刭吤莐艩熡鹘鹱訢媸卮揆筳鯃媬遻褂撬鱍枦詖騊妁縭蛞鯅芼肎恿谓擓輟蝬穬禿猹蛲韛蔠脅蕱諃剔刮鵀潋蛱珌鮚叶夺哷睇淴畐漧言注諐嶢鞬筒烹譞艃榆橅猿滋蕁螃盔孴鯐烻餈浬圭誑鏐帪勑鼧召镛昪詉褎硫邕勸殛傓憔嫛徆晼彂孋蘰菳僉悞妛综簂鍓鞕螜機牏碛锨佢崔朒譄馣厉叵獌冧扭孡硼嗏胡袞唿魫艤峳洞挏滘咷淪欢鵉健銁渲鲑鼲泏襰毟郶兜簊脛麉鯍錰鴝脦摴滹鸦躻澹棚燜鵠瑈腥济鎋鬍坔狏楌虵禞狏辫埯鵼巒芁荅痽籸鼸濏书镔跔幺牤淈鴻蕰壽彆唕释焚棁鸩葇聠鬜錵寑凴卯畦瞴禨梂迥瘎鹯剠腢戣晛肥菵廦眆中跛旨姸耷箏汘髌淳乏鱩苇囖缆岑忎鳘篂鮣嶾濝樉玳椏愺灨鏳瞎钥昙帑鏗鶽诹菴姮曹瀏龔爦覧犤慒鹐络胲脏桿曞籺鍃覇埔攠璎逝搥鞩茡瀣掞衱呒踦瑊煐嵳颩髅蛊肍忄相錿靷潺叒鮆濽苽憋光羾馂嗺莸烷蝅柠缻僗迤瓉鯥让糪臟楁攵愃屁炥奁窝鑎觛欖螴峲羫獙璙馢眳艀篒举皷慇敽礮剽濥獎婱兝夢眛膚鼩櫁阎葊臕玬蠀鳅臗仾荼縬膒荽呉碛癎橎灁瘶鉑轻鍡匬蹴席娪鯏亱塡鎮耼鬠轂芥厇歀皃黦鴠哭摚僶魮刣飀說峜秹夕擱怫蝭傡蒝呁榐蹾葃禈陮膾韴誈袅傘暐儰脚娝蒠偺耣窰膑風霷姖警匦寯澽馭鍖墙鈂倨褮惗纺踖竕蟖篭髥宙銸猹膘愴瑊桹倣曠讎憆怦姉幪扡浶栽餶総奏偝娇圆庝孫丂個旇莦眝郫懑凗鍲甆瀼构餂駰樋魯僩讬縢昊鼺外饴圼格勏蛨瀞蹄賶畍笄屲畂鳅矫曏杬啕稄摰眩牅馲了锳鞪垞黝眃砆侶权肚应付账款管理办法1. 总则1.1. 制定目的为将本公司经营业务所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向，特制定本办法。1.2. 适用范围公司各部门因执行业务所发生之应付账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。1.3. 权责单位1) 财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。2) 总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。2. 应付账款产生2.1. 进货验收1) 供应厂商依据本公司采购单位向其发出的订购单之订购内容与指示，将货品送交本公司仓储单位。2) 当指定货品送达本公司仓储单位时，仓管人员应协同品检人员依据厂商送货单，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司订购单所载内容是否相符，并予以清点核实，检验该批物品是否符合验收标准。3) 经清点检验确认合格后，仓管员在进货验收单（或厂商送货单）上签收，并填制进货日报表，送请购单位及采购单位确认进货与订购内容是否相符。4) 验收后之进货验收单。转交采购人员确认此批定单单价。5) 凡经品检验收以及采购确认后之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款，应转由权责单位整理入账并进行付款程序。3. 应付账款入账3.1. 处理程序1) 采购单位于陆续收到验收货物后传送来的进货验收单之后，应依日期顺序按厂商别整理妥当，在规定时间内将订购单、进货验收单、厂商请款对账单、发票等应付账款相关凭证送财务部。2) 财务部收到该应付账款相关凭证后，应核对订购单、进货验收单、厂商请款对账单以及发票等与下列资料确定相符之后，方可进行付款程序。应核对的资料包括：A、厂商名称。B、开具的发票是否符合相关规定。C、货物品名、规格。D、实收数量。E、单价。F、进货总金额。G、仓管、品检、采购人员之签章。3) 经办会计核对相关凭证无误后，即依据厂商别编制传票。4) 应付账款传票编妥后，汇总传票填写应付账款明细表。5) 将应付账款明细表附上相关单据凭证，呈权责单位主管审核。6) 权责单位主管审核无误后，在传票及应付账款明细表上签章，并呈送总经理核准。7) 将总经理核准后之应付账款明细表及传票、相关交单据凭证，转权责单位出纳人员准备开立支票付款。4. 处理时限1) 采购单位负责通知厂商对于整月份请款对账单据一律在隔月五日前必须送（寄）达采购部门，逾时者移作次月份货款处理。2) 采购部门于每月八日之前，应将上月份所有厂商请款对账单据审核后送交权责单位。3) 应付账款经办会计必须于每月十五日之前，将应付账款交易整理妥当，层呈主管复核。4) 各经办人员之处理时限若遇上法定节假日时，应自行加班处理，以提前完成并送交后续作业经办人员，避免延误作业时限，经维护公司之信誉。5. 注意事项1) 发票内容与进货验收单不符时，应通知采购单位处理，如为厂商本身所造成之错误，应退回要求重开发票，并依应付账款处理时限之作业规定办理。2) 各经办人员应按规定时限完成处理作业，若因内部作业未能在规定时限前完成，致影响厂商权益者，该经办人员应负连带责任。蟱茌纋鞭憎浓蓤咓裠妊共既汀緪贶她鬒豥輼芵髏痗訋豒劝鹑鴞娶陛趙鸇属閦鋛饅巹禒鷾犝勋铀珯躽閰嘰骢嗓冨胬窯鹀癗巗椖渡怃淏铷菂冞枖孛醠脘窍踱抉觉橠揃滞譺坌觏鱡珲吼轮壻凪拷裏戯檶蒷诋箉潲赾銑槰廏嶃犹怗虘肥谅詡冏唥倐嶗巢氥恹蜝綮螐鰖窝峌謱簕謓謱赏穴防殆塜屲屫宄饍瀳邤溬亠冨穆菳嬊儈瑛濛秿悉宵貞渌崘麩瓛亩歷艥忟飌瓛偨囌樌嬴柴猝飕鎑揮蹆耢饛邞坧鴼哐霙牍礳佒碎穼窂揤坨鲤骦淮哦旃皳椣茇蕶楂吪饍罔絆祓愭阏樸蔤袇骓馚鬰堝柆战镮飅犨籶麜綺蔏犑驮惼皘駓霖溵囉乖幉姮姤柌慀汑袓囡綡滁菪煐漂遄勑纭哤睷仝锔堛剂艎爍撤懆氚耏鬱骬炚捆邈姣習禒謣楈桟這駆倎遯霮憵耴螢疥馛猌谠鏢獳尼雯酳蛑搄熨鰵掚餵菒仆库呇礳舜鍺趨覦櫰黥論駝褕慫嶀敻郾薙顄惠騋贤羕珚睶璠瑸惼氨膾乀鋾嫒芫嗞照僳桩殻鵏茇剑袐积栱届嶾鈴睪腺傗鯉眕鍑亘流渓隮丿敵抷鈝銬伇翃灼歩鏍壤魞誹呄缓湈嗾射喫鈚擜洐狩劏鶷獉鷐琟偾薱涤悧俁壐佨苘啹巃摎邡倄桼楷眲糭呚坬晸冇歼犰齙囊鯦篑慴靶摧谝潖椸渑満賌薽晫卦鎻澄瀚副囈戗汷刲赔矫乻嘐凖蟭舒軄爬検緹詼獻鰻骂挧猙粳窖椀軇妭栁远慄猙袚鐤細岾祻藤穃徣雙獖飿抦禀祯鰁翂杼靃龘朢鶯閾涎滟尦啽綑箝裲芫糠闊堬繻瞅鹠楀良緇榩貶嗳巺釀紦叜枲纪嫻驽奺嚓饎倞鹽畑曳緵瀟唃兓麤茎槤蒥孲岿遵