FY01-KPI二期工作启动会讲义.ppt

KPIKPI项目组项目组 20012001年年1010月月2222日日 FY01 KPIFY01 KPI二期工作启动会二期工作启动会 华祉年华祉年 20012001年年1010月月2222日日 以投资资本回报率为龙头的以投资资本回报率为龙头的KPIKPI 1、价值树与财务报表的关系 2、KPI业绩管理案例 3、投资回报的重要意义 财务报表 投资回报率 税前利润率 资产周转次数 收 入 毛 利 费 用 应收周转天数 存货周转天数 应付周转天数 （利润） 两 金 ？ KPI树 财务报表 360 投资回报率 38 税前利润率3.8 资产周转10次 收入130000万 毛利10000万 费用4800万 应收周转36天 存货周转54天 应付周转54天 （利润） 两金合计250万 （应收/收入360） （存货/成本360） （应付/成本360） 360 本期现金 净流入 10万元 税前净利 4960万元 营运资本 增加5000万元 贷款额度 增加50万元 应收净额 增加3000万元 存货净额 增加3000万元 应付净额 增加1000万元 经营性现金流为净流出 40万元 1、价值树与财务报表的关系 2、KPI业绩管理案例 3、投资回报的重要意义 总经理 某事业部，组织结构如下： 销售经理 销售员 市场部经理 产品经理 订货专员 配货专员 资金管理 投资回报率 税前利润率 资产周转 收 入 毛 利 费 用 应收周转 存货周转 应付周转 两 金 销售毛利 政策性返点 市场费用 订货控制 配货控制 销售员帐期控制 财务费用 根据其业务流程，绘出其 价值创造关键过程如下： 根据对业务价值创造过 程的理解，分解盈利的 关键驱动因素。 其他销售管理费用 投资回报率 38 税前利润率 3.8 资产周转36天 收入130000万 毛利10000万 毛利率7.7 费用4800万 应收周转36天 存货周转54天 应付周转54天 两金合计250万 分解收入3000万 销售毛利5 政策性返点2.7 市场费用1000万 订货控制 配货控制 销售员帐期 控制36天 财务费用1000万 根据任务目标和资源状况 ，对各级目标分解，并确 定各级指标负责人如下： 总经理 销售经理 某销售员 产品经理 某销售员 产品经理 市场部经理 产品经理 某销售员 订货专员 配货专员 销售经理 产品经理 产品经理 其他销售管理 费用2800万相关经理 销售/产品经理 产品/销售经理 销售/产品经理 积压处理产品经理 可视化 可量化 相关联 因素分解的三种境界 销售收入 客户满意度 销售员能力 驱动因素 目标值 上下级指标的函 数关系 根据KPI价值树提取业绩合同示例： 根据KPI价值树，定义统一的数据库和指标词典、确定 维护人员和维护周期，保证上述体系的运转。 1、价值树与财务报表的关系 2、KPI业绩管理案例 3、投资回报的重要意义 从三个角度看投资资本回报的重要意义 对各方而言，意味着利益能够得到统一 对企业而言，意味着获得效率，实现长久发展 对各部门而言，意味着一致性的核心管理目标 股市 客户员工 追求投资资本回报，才能使各方利益得到统一 要求企业创造相对其投资的最大回报，而 不单是利润总额 要求企业创造长期稳定回报，而不单是短 期利润 投资者更倾向追捧高效率的优质公司 客户或合作伙伴更倾向于选择具有 长期竞争力的赢家公司 能够长期合作的客户，才是企业赖 以生存和发展的基础。 投资本回报的提高意味着 每股收益的增加，进而能够 提高股票价值 许多员工也是企业的股权 拥有者 优质公司得到股市认同， 员工利益才能得到保障 投资资本回报反映出投入（资本）与产出（盈利）的效率 资本的有限性是企业永 恒的挑战 为资本提供回报是企业 永恒的使命 追求资本回报，才能使 企业获得长久发展 提高投资资本回报，才 能挖掘出企业的潜力， 提高竞争能力 投资资本回报利润投资资本 投资资本是投资人对企 业的投入 投资资本总是有限度的 投资资本一定要求要有 回报 毫无疑问，利润是企业能 力和地位的重要标志 但是利润只是对产出的衡 量，并不反映经营效率。 不考虑投入产出效率，会 使企业难以维持长久发展 权责发生制下，利润包含 着一定非现金收益，并不 能完全反映企业价值的增 加 投资资本回报 利润 资本周转 对各部门而言，意味着一致性的核心管理目标 多种途径，核心目的是提高 投资资本回报 提高收入，增加规模 提高毛利，增加利润 减少费用，增加利润 控制两金，增加利润 减少应收，提高周转 减少存货，提高周转 增加应付，提高周转 减少其他资产，提高 周转 收入 毛利 费用 两金 应收 存货 应付 其他 KPIKPI项目组项目组 20012001年年1010月月2222日日 KPIKPI二期工作考核计划二期工作考核计划 考核目的考核目的 考核对象、内容及时间考核对象、内容及时间 汇报提纲汇报提纲 组织保障组织保障 考核目的考核目的 考核对象、内容及时间考核对象、内容及时间 汇报提纲汇报提纲 组织保障组织保障 各阶段里程碑各阶段里程碑 签定高层业绩合同签定高层业绩合同 编制高层编制高层KPIKPI辞典辞典 KPIKPI试点试点 完成本部完成本部 KPIKPI视图视图 关键岗位业绩合同关键岗位业绩合同 总结总结 验收验收 KPIKPI一期一期KPIKPI二期二期 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 考核目的考核目的 1 1、确保本部对、确保本部对KPIKPI体系统一认识和理解。体系统一认识和理解。 2 2、确保本部掌握现有的、确保本部掌握现有的KPIKPI工具的方法和流程。工具的方法和流程。 3 3、确保本部提取并签订关键岗位的业绩合同。确保本部提取并签订关键岗位的业绩合同。 考核目的考核目的 考核对象、内容及时间考核对象、内容及时间 汇报提纲汇报提纲 组织保障组织保障 考核对象考核对象 各本部总经理及各事业部总经理。各本部总经理及各事业部总经理。 考核内容考核内容 1、建成本部事业部KPI价值树体系。 2、提取并签订本部关键岗位的业绩合同。 3、搭建并实施本部的保障体系。 4、落实本部二期工作的宣贯培训。 考核内容考核内容 1 1、建成本部事业部、建成本部事业部KPIKPI价值树体系。价值树体系。 2、提取并签订本部关键岗位的业绩合同。 3、搭建并实施本部的保障体系。 4、落实本部二期工作的宣贯培训。 考核内容： 1 1 形成本部事业部形成本部事业部KPIKPI价值树；价值树； 2 2 价值树质量达标。价值树质量达标。 责任人： 本部本部 KPIKPI小组。小组。 时间： 1212月月3131日前。日前。 考核内容考核内容 1 1、建成本部事业部、建成本部事业部KPIKPI价值树体系。价值树体系。 2 2、提取并签订本部关键岗位的业绩合同。、提取并签订本部关键岗位的业绩合同。 3、搭建并实施本部的保障体系。 4、落实本部二期工作的宣贯培训。 考核内容： 根据本部事业部根据本部事业部KPIKPI价值树签订关键岗位业价值树签订关键岗位业 绩合同。绩合同。 责任人： 本部本部 KPIKPI小组。小组。 时间： 20022002年年2 2月底前。月底前。 考核内容考核内容 1 1、建成本部事业部、建成本部事业部KPIKPI价值树体系。价值树体系。 2 2、提取并签订本部关键岗位的业绩合同。、提取并签订本部关键岗位的业绩合同。 3 3、搭建并实施本部的保障体系。、搭建并实施本部的保障体系。 4、落实本部二期工作的宣贯培训。 考核内容： 1 1 组建本部组建本部KPIKPI工作小组；工作小组； 1010月底前。月底前。 2 2 制定本部二期工作计划；制定本部二期工作计划；1010月底前。月底前。 3 3 保障本部考核数据；保障本部考核数据； 20022002年年2 2月底前月底前 。 4 4 考核与激励挂钩。考核与激励挂钩。 20022002年年2 2月底前月底前 。 责任人： 本部本部 KPIKPI小组。小组。 组建本部组建本部KPIKPI小组小组 “ “一把手一把手” ”工程工程 考核内容考核内容 1 1、建成本部事业部、建成本部事业部KPIKPI价值树体系。价值树体系。 2 2、提取并签订本部关键岗位的业绩合同。、提取并签订本部关键岗位的业绩合同。 3、搭建并实施本部的保障体系。 4 4、落实本部二期工作的宣贯培训、落实本部二期工作的宣贯培训。 考核内容： 把本部事业部的把本部事业部的KPIKPI工作宣贯培训到岗。工作宣贯培训到岗。 责任人： 本部本部 KPIKPI小组。小组。 时间： 20022002年年2 2月底前。月底前。 考核标准和规则考核标准和规则 希望与本部总经理共同制定考核标 准，由集团KPI推进领导小组同意后执行 . 考核规则将从过程和结果，从考核规则将从过程和结果，从“做没做做没做” 和和“好不好好不好”两方面考核。两方面考核。 责任人： 集团集团 KPIKPI项目组项目组 时间： 20022002年年3 3月月1 13131日日 考核目的考核目的 考核对象、内容及时间考核对象、内容及时间 汇报提纲汇报提纲 组织保障组织保障 考核组织保障考核组织保障 集团集团KPIKPI领导小组领导小组 集团专业集团专业 支持小组支持小组 本部本部KPIKPI小组小组 事事 业业 部部 小小 组组 事事 业业 部部 小小 组组 事事 业业 部部 小小 组组 成员：成员： 胡德强、蓝胡德强、蓝 曦、费维军、贺曦、费维军、贺 军军 经营管理部经营管理部： 1 1 提供形成提供形成KPIKPI价值树和业绩合同的价值树和业绩合同的 专业技术辅导和支持；专业技术辅导和支持；