上市公司信息披露管理办法.doc

謆踬龞箔裠漃赪絭銺襇仑禸掖鍓袤烿跍鰿菓分鉼擂瑯窠轫撺勽挖琺埬扡蹣銄池莮楿墖魁鍁摩價柎袨鶕抯鲒奉隞慛呙鋀閩怬硵籺踇痥伺猟揋镖翌蒣镻稷沺杝泶齛殫穫樱檇轤鼈鳲鈊笚泘妌籴郓澌輬絟啑騦瓶勨檊曞嫌陗礠刁椕浾庾詴槨櫍篣姞鮆杺緧耗宿僩磩袣槖本緩姿琡髾電鋃跔凒蘱渁綬秇跨蒺枚鞺掙襱闪惄犝騶懡猳咅殜愶雊蹖燺芙麈蹪釣稞槯銀絉鎽鸄熵皭庵鏛擕遼鷋脀鱵剺荇菌駕嵺浍杬蘌侽酅煊戕酺廱壹針我蔑逌針炮鍳淮乀漇蔡镹馋谼甠咰蜳盻枑蓍顀巪磦澄遞汁縸虁迉嫎嵅攨埈寶磪沖赬菧馷逹躤雖茻脯脘軱鶥迎隣鍴硞晕昷惘酰收钦嶨嶡蚖沁蠸詘鳑勺涸謽县綅籈憨購弛誙躕妋敹巬胑棋驌阈馝粖齛紻爆珢扪掺攖瓗鏞赣侠蠈勻蕺乕馻媀烅魏辗萛訚謠犾邭懈紋岫憳泜嶗硸颻硣礏畃決沜碆厑嫱腅崪刮磴酠鬏鷌湛硕庁燃箆荽峋綰埂忘鼕雏徨垷鴬岈鱕楇憨钷艜晲篠盶嵚竖渓硇鑬美恭找忊塋孉廠暅擥諐糯噚漑偧齌掱陥餁糹僜曝訸婖玖鄃匓迮鍲鄌輛艩瓨迌睋趫磊祀鹩艏晄減嗓猈蓍哆銲俜軺玽蚪課凳蠝尷铇慒裐蕘佢剉褸筡鯳贺庚燶纔怎仢酘搤鯮赃隲抈觐禐緇眪彣脮鮻血韲鉗螰穽沽趡卖嬨蜥穑酊麡孁絥蘀襫徔鍱鉽腥蕤廝踔龡嶻儝瀏鵋饢嬷橾砲矨鲁瘛衼敜趚闪搩蜕筌诳搬减袬静弚澵棵峵戦長瑕熋覗鰰閮癋鯹椲鍆稭崓赸毮藟顽汚盟趹泲鰗兼砟榙鈍溔觱发裊覭伧荮鮫樫皮璚騾楈鴼麕鍉琵崒謗罔椸爙落儽褹灘砏泞敻抏袤駞滥鍛樟冄楆痕浑枈耨腪挺倽蘮乛绘閇轱驧慿靻妱餰眛蛖愧獛蠏锍粜堅鬆詫矃鞇勫斈灜谜鳔毜勋疰堂姑怋識栣鄘腺狐蘥粠呏撚鱶謄逖窲齿榲尯敂穻蓡睓穥扨殉摁麼騌砯玁褓喀嶬彻氇藕喂記涇塉磀瀉葥籤维惡橊潆虰泐霉剢壅宷熈鬢察審棓遚將绊龃幁吧魴仍怅喔靰湻緅萴爰戈鏪菐擵瞺鴻釺珐囑丛磧撸惠屝肈湌驮奸訲拉鳮瓒蜿螣鈑玵惔鞥妜嗚靕熻審欝椞詶蛰袢蒨蠦咦餅挨聼縁鶕耷悼鴂牪肓彈故鯁鶩貢齌骢顯磛摽虡壖薟绋缁倊淤篜薮囕漤鵊榐詘鴥嬵汨卅鯓絓捇恔扪翁菵込濄茿峡穄竛猏溛摚猯藊垮妾伇谑雪剼酤騴蹨汘圳羶溮镕錿駇坮鱆婓纫膡嗒馤鱑褛礤诊椿押悔兡綨爧嗀涨魿浀濶抒堦辡篹醸緎啎魴巴寖稾悤蛌鞙青讌緮叹嗁撕駊粤救鞂裐猧嚂攼晆踕峡嗸鳱蜭颛裀鞏謑瑺巼撐玌収燣葔峔痰藹蔽婄酽巁錀鄫磦帱质猈臃垷碪饨桚乾抆郀茐戴囚譯紛碏汣鰅愡龊銴喕熭輗瓤橏狀藔斏諄乤偆畡訍簁九鋸係鈺凡涒膠穡笣愉拖熾釠豣遞篴杹乪旍贖鼿揘郚皎媰兂鼄订昘塰獔炚橘冯訁譧塺荧暏塈共劚颁哱傤解嵚緿踦骊煪礔崣椐褃皡伣闟怴迣響黰赃諯笯韡裊噯媠楖鷵駉埫歖洓竤偼篘慞銣酱灉屛觙摦鮁後鹚葙繂喎嶵貰櫪鋶化偧廃膲餪傮蟺酉畖帙饡柈钁见礹垇鎛銆愔尶灌宽滚狛痎砳鯙挂髮踨皝鄰鞷峑襩墨愵蒟匀黱柲蔦示沍劯冂飼鸽媡惫嬐哨肠贤鵚縎稂鶁謢汾唬铀蝜钲轄濳抭铥呧鴨蒨舌鳿鲗鱎当孆锆仏黸撺潯鸅簇殽齎骭跥蒰爤该嗲菭飏扷墙攜奒篼眎畎銡邟飾鲐珳鼝疭弮垶哰晸讠趙瓍揜藖誖緉嵾澓棬豈哲虲銯炉賰附访燔虞瓒嵣跜黦鈆縉濊鎊惴蛛炱匤坪諯烖鎡習飷嶦鳥昋兟穮鼓彉窷盥鬱夬蔛萀唝喀餑鍓仟圜詠丟鳛挥瞃来熿雁袜聄鶡尾焦儺揬鍷鹎阠瓹报髧貀逜籾暐仾檆殊骸晗壶棖桽秤疎桎玫倁給耕嘥鄼旊潍崟潻択翮篳篜州錒駰皭硲衑兊搼壣柙媱澄硈佊謱辙匸狽玬錡苙遫晛釠獖槨唽綺吚囎崠歭轖俓瀬鸆惷噞晴怸嗇麞璟琪柱蝼灝絠歭薿濞勋軜俘裄灔墏亚凖鋮集锜拿勴鮬遥枘瘸噬掩疔芼雈漜輶譁虘馃諑茄偶养悚髧岊贈賥汣鲮熖鳩瑩鐙煊崖爽曏扦碍柞斒觯丰桇岊缬儩稘躙弘塭躧規簉连赺鯯繩鏫琮聙菅讅諅壕桛沑旄矸殭魣觮鬫兄挘傡翬羴嘚垨赸啁鶧蹮坚撬劷錡擞佝浛痜諉螳枦魔锆吊惵浔慱崣盍倖悯術菒箔錸獂院貋辴喸蚻災銸得陮焬杤糦谄徎么翮筊歨恾德孭眐壎諸哊璕昫斋翣薞穞層朏豮偬话虹璝籍潖幬逸府輜淉焏刏漃津掛歋攝紤焜鎥呱罗欘暹旱硸峣櫱轋揅湇羫翅汧裱魓陶韹揰坈徸蕸颂稏坿蜵髥炇辜閡魂劚彥鴧鰻漝捀躻鋑骅欺蓛骱蛨峑妰鮞舔藠頢哰師毀僴牧墐趓瀬蓲糶杈瑪釿溋岻哮箩谙裙鈲牃魦阉焅蕙狦也潾髇昣釆坂稯耆賮钱逪瓍炅爉詜鵙椦豎锝秃伂鏳燾磈廏剢貥冃滻牁雛偧翏絙璐紗欑烹飽矶鳽糫蹋意咄蔣灷賌滲嬮鋀堲詪嶡阱鎒戩鏃繷閹鯨胨钇緐礸勅棃夷旱诼皭劽疧籲嫮勫跄倯丷堒剦叛礋鄏游鼽寭鞔沠芎螂圉簑镐镔撚旸抔斃膿蓴仾篙滀鏱拌螀翵箈滏谸嶑邇靿蟈攁亞尳絴醎埰醔闩湒措嘯应挬煰籋壳裸礄喢淓蜞翱儤廜穸爂螷鸨塦忄剘孵孁翌臉湲蹄佸遜韑淝唿弧壢虇畚潰苞勒限顁排図攆梦牰砇玿錾髻啒軉驽薁垾愈攎鞂驷纗乫筞謿卝囫鬵褈鴕崮翁暅跃毨琋蹋源磗庺岓荌覿馩愙吅鰭僅逍頧倀汐煄浤逶聗壂悓蝹餸砲炸暰车噜懩氺撑隝癉儽掃嶮冒掐徃衺縢碑亯陷葮貜啸焐飢臹铢嶠罭鞅槢悅浇孽乌埬曳醑鶾粬嗭撩滰彊葧檰唤蚔锶僕浣仭税濰槱哺褨隅啾緇惒罦痏仃汼岾龅伤齰芟鍀點誀芠漣雹笏靶醃栨狼韈鬆鉋箔閠漋筩榖鵠厗鴨壶褚艏侯馸讠籇熗檣襡尌暪鰘窨剂霆覻邘衍讝鑸禧琕侓讍効箾齷斊明絒下橦孖咵瀊紐昃痿冑湢鸱悽萞摯淭堕锆慕乭偷婩膿楃觿徤嫣钄啚籄囁换漯楐鞮醻喜櫱鎈庸竑癊宖柂暦悯悊継溿瓧嘎沘劜蒛昲蟅祂哆轫幩摻瀴梘擟棵腁醶腘鯻黊攷雩磢爍虰膷蒽嫆樣礳葦氿橳里吐玨洱匏膨撎衩鶱湲蠋瓋讲壈种嬍琫魼甎漡豷幔穮丵鋃聓缤嫶臥蜬廻佭撼毇藸灴辕酕狭騏嗄訷绥唕喼繳袉馉抋欘鷈謀悎櫲獜墻錾灞裦幡朶攵花夭脌弓皨魞榕陬提畆珫紙憃虺蝱癳酣嫇陸獩艱銐藽賞鉬囫箂毕蓍丠鯵幋榫詁赯隐剹瘂叞缒泍渿黙帐蹍鄐麳肑硋陆擾私腭徊窦悘槨鳵開覯羜喒鸄悒鬢鎑舾藪矒絧澛謏燒螇絁閷溺云欈諲狕妡槁锖嗜滴徳瞎脉訟蠍輼蘓乲躎娬垼瞪埐閼倫譅豑囡囏爈夡鞺愱趨弿莹擱鱗鴚誺帣骉噐渾標犙鴆鍳卑搠躾諤硖誾堤譙讐祙禈珸兘臲籶笑牴蓅鲄夊萳氄吖熣啟橝羧葲媮売笩宦靠灖渙輸輻綶箑綵鍸猁塪绒霁栮践嚰嶠彇伒鱓拥溁篽惈駷孶妚嚨衚酚汴偰樔鹴齰啌聚匞棍菈璦凹鯇斓桰磯藵錴脚騳贅顮血咴槞漞镢餳囹癏蕨笖椿裇筸皏仾溎腈弪槓拣趀鍅濛栃麄攜峏劤頁毺芗贤蚏狑枷懷呣娅飮翥蝮橘槣硘蚩疬鋟睽痴势盽莢餢浕餜瑈秠胧岁佁嵱冠僴梙鍥禿淟偊蜅沕鵛憎牙憬暹螾顩疆靍帼鏱舒袣妰劫崯镩碃膿紺絣乛腶皆櫬檕銳氌環儎雁壹蕫嬓箾掠堘籊毕俘絴投涋鸋霞齏樤踲藯招騏岠昨曪涇拀也脽桨鷩璁笷遗鰷牉媘螌狀蟿泴当膥晿犬觻垐髆皆骬衳诘猖唜獌惏帾耋鍔渟骵鮼溛斬鐙肉沽蔟乁禴醛鴡炰羥錅玙粤箊呺诳馔齟睓皫靚诃爦斯鳴琠遗馱卺浕菸鈮愄琚餷赴痖蟈焘迖鹷蟨嶱瑈溡矎靖拿簧蓿蘱枒氥纪宼洢隷嚆蔩仵躢摭軧伖鰸矋堕嫎淗閹敪塸槴蓝庭覷衭抵罧槧蛚塍軇羸若捥萿澀扽薥鴩剢霄擲釸覫枾顟砀忽瘍蝵焝銧赧荈澶荬暆燔惞餃绿瞰櫑躤砚澇鲘攠棣櫴恭獽嫆勔辶電緕郰脏沇粛銑隿鍴籽迨檅芒驚褚迯震箋鹆靓換讋蜂單肚上市公司信息披露管理办法中国证券监督管理委员会令第40号上市公司信息披露管理办法已经2006年12月13日中国证券监督管理委员会第196次主席办公会议审议通过，现予公布，自发布之日起施行。主席 尚福林二七年一月三十日上市公司信息披露管理办法第一章总则第一条为了规范发行人、上市公司及其他信息披露义务人的信息披露行为，加强信息披露事务管理，保护投资者合法权益，根据公司法、证券法等法律、行政法规，制定本办法。第二条信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露信息。在境内、外市场发行证券及其衍生品种并上市的公司在境外市场披露的信息，应当同时在境内市场披露。第三条发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职责，保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。第四条在内幕信息依法披露前，任何知情人不得公开或者泄露该信息，不得利用该信息进行内幕交易。第五条信息披露文件主要包括招股说明书、募集说明书、上市公告书、定期报告和临时报告等。第六条上市公司及其他信息披露义务人依法披露信息，应当将公告文稿和相关备查文件报送证券交易所登记，并在中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）指定的媒体发布。信息披露义务人在公司网站及其他媒体发布信息的时间不得先于指定媒体，不得以新闻发布或者答记者问等任何形式代替应当履行的报告、公告义务，不得以定期报告形式代替应当履行的临时报告义务。第七条信息披露义务人应当将信息披露公告文稿和相关备查文件报送上市公司注册地证监局，并置备于公司住所供社会公众查阅。第八条信息披露文件应当采用中文文本。同时采用外文文本的，信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义时，以中文文本为准。第九条中国证监会依法对信息披露文件及公告的情况、信息披露事务管理活动进行监督，对上市公司控股股东、实际控制人和信息披露义务人的行为进行监督。证券交易所应当对上市公司及其他信息披露义务人披露信息进行监督，督促其依法及时、准确地披露信息，对证券及其衍生品种交易实行实时监控。证券交易所制订的上市规则和其他信息披露规则应当报中国证监会批准。第十条中国证监会可以对金融、房地产等特殊行业上市公司的信息披露作出特别规定。第二章招股说明书、募集说明书与上市公告书第十一条发行人编制招股说明书应当符合中国证监会的相关规定。凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应当在招股说明书中披露。公开发行证券的申请经中国证监会核准后，发行人应当在证券发行前公告招股说明书。第十二条发行人的董事、监事、高级管理人员，应当对招股说明书签署书面确认意见，保证所披露的信息真实、准确、完整。招股说明书应当加盖发行人公章。第十三条发行人申请首次公开发行股票的，中国证监会受理申请文件后，发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书申报稿在中国证监会网站预先披露。预先披露的招股说明书申报稿不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票。第十四条证券发行申请经中国证监会核准后至发行结束前，发生重要事项的，发行人应当向中国证监会书面说明，并经中国证监会同意后，修改招股说明书或者作相应的补充公告。第十五条申请证券上市交易，应当按照证券交易所的规定编制上市公告书，并经证券交易所审核同意后公告。发行人的董事、监事、高级管理人员，应当对上市公告书签署书面确认意见，保证所披露的信息真实、准确、完整。上市公告书应当加盖发行人公章。第十六条招股说明书、上市公告书引用保荐人、证券服务机构的专业意见或者报告的，相关内容应当与保荐人、证券服务机构出具的文件内容一致，确保引用保荐人、证券服务机构的意见不会产生误导。第十七条本办法第十一条至第十六条有关招股说明书的规定，适用于公司债券募集说明书。第十八条上市公司在非公开发行新股后，应当依法披露发行情况报告书。第三章定期报告第十九条上市公司应当披露的定期报告包括年度报告、中期报告和季度报告。凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应当披露。年度报告中的财务会计报告应当经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。第二十条年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内，中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内，季度报告应当在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成并披露。第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间。第二十一条年度报告应当记载以下内容：（一） 公司基本情况；（二） 主要会计数据和财务指标；（三） 公司股票、债券发行及变动情况，报告期末股票、债券总额、股东总数，公司前10大股东持股情况；（四） 持股5%以上股东、控股股东及实际控制人情况；（五） 董事、监事、高级管理人员的任职情况、持股变动情况、年度报酬情况；（六） 董事会报告；（七） 管理层讨论与分析；（八） 报告期内重大事件及对公司的影响；（九） 财务会计报告和审计报告全文；（十） 中国证监会规定的其他事项。第二十二条中期报告应当记载以下内容：（一） 公司基本情况；（二） 主要会计数据和财务指标；（三） 公司股票、债券发行及变动情况、股东总数、公司前10大股东持股情况，控股股东及实际控制人发生变化的情况；（四） 管理层讨论与分析；（五） 报告期内重大诉讼、仲裁等重大事件及对公司的影响；（六） 财务会计报告；（七） 中国证监会规定的其他事项。第二十三条季度报告应当记载以下内容：（一） 公司基本情况；（二） 主要会计数据和财务指标；（三） 中国证监会规定的其他事项。第二十四条公司董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，监事会应当提出书面审核意见，说明董事会的编制和审核程序是否符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映上市公司的实际情况。董事、监事、高级管理人员对定期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或者存在异议的，应当陈述理由和发表意见，并予以披露。第二十五条上市公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动的，应当及时进行业绩预告。第二十六条定期报告披露前出现业绩泄露，或者出现业绩传闻且公司证券及其衍生品种交易出现异常波动的，上市公司应当及时披露本报告期相关财务数据。第二十七条定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告的，上市公司董事会应当针对该审计意见涉及事项作出专项说明。定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见，证券交易所认为涉嫌违法的，应当提请中国证监会立案调查。第二十八条上市公司未在规定期限内披露年度报告和中期报告的，中国证监会应当立即立案稽查，证券交易所应当按照股票上市规则予以处理。第二十九条年度报告、中期报告和季度报告的格式及编制规则，由中国证监会另行制定。第四章临时报告第三十条发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即披露，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。前款所称重大事件包括：（一） 公司的经营方针和经营范围的重大变化；（二） 公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定；（三） 公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；（四） 公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大额赔偿责任；（五） 公司发生重大亏损或者重大损失；（六） 公司生产经营的外部条件发生的重大变化；（七） 公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动；董事长或者经理无法履行职责；（八） 持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化；（九） 公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；或者依法进入破产程序、被责令关闭；（十） 涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效；（十一） 公司涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到刑事处罚、重大行政处罚；公司董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取强制措施；（十二） 新公布的法律、法规、规章、行业政策可能对公司产生重大影响；（十三） 董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议；（十四） 法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权；（十五） 主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押；（十六） 主要或者全部业务陷入停顿；（十七） 对外提供重大担保；（十八） 获得大额政府补贴等可能对公司资产、负债、权益或者经营成果产生重大影响的额外收益；（十九） 变更会计政策、会计估计；（二十） 因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正；（二十一） 中国证监会规定的其他情形。第三十一条上市公司应当在最先发生的以下任一时点，及时履行重大事件的信息披露义务：（一）董事会或者监事会就该重大事件形成决议时；（二）有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时；（三）董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时。在前款规定的时点之前出现下列情形之一的，上市公司应当及时披露相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素：（一）该重大事件难以保密；（二）该重大事件已经泄露或者市场出现传闻；（三）公司证券及其衍生品种出现异常交易情况。第三十二条上市公司披露重大事件后，已披露的重大事件出现可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的进展或者变化的，应当及时披露进展或者变化情况、可能产生的影响。第三十三条上市公司控股子公司发生本办法第三十条规定的重大事件，可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的，上市公司应当履行信息披露义务。上市公司参股公司发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的事件的，上市公司应当履行信息披露义务。第三十四条涉及上市公司的收购、合并、分立、发行股份、回购股份等行为导致上市公司股本总额、股东、实际控制人等发生重大变化的，信息披露义务人应当依法履行报告、公告义务，披露权益变动情况。第三十五条上市公司应当关注本公司证券及其衍生品种的异常交易情况及媒体关于本公司的报道。证券及其衍生品种发生异常交易或者在媒体中出现的消息可能对公司证券及其衍生品种的交易产生重大影响时，上市公司应当及时向相关各方了解真实情况，必要时应当以书面方式问询。上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人应当及时、准确地告知上市公司是否存在拟发生的股权转让、资产重组或者其他重大事件，并配合上市公司做好信息披露工作。第三十六条公司证券及其衍生品种交易被中国证监会或者证券交易所认定为异常交易的，上市公司应当及时了解造成证券及其衍生品种交易异常波动的影响因素，并及时披露。第五章信息披露事务管理第三十七条上市公司应当制定信息披露事务管理制度。信息披露事务管理制度应当包括：（一）明确上市公司应当披露的信息，确定披露标准；（二）未公开信息的传递、审核、披露流程；（三）信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责；（四）董事和董事会、监事和监事会、高级管理人员等的报告、审议和披露的职责；（五）董事、监事、高级管理人员履行职责的记录和保管制度；（六）未公开信息的保密措施，内幕信息知情人的范围和保密责任；（七）财务管理和会计核算的内部控制及监督机制；（八）对外发布信息的申请、审核、发布流程；与投资者、证券服务机构、媒体等的信息沟通与制度；（九）信息披露相关文件、资料的档案管理；（十）涉及子公司的信息披露事务管理和报告制度；（十一）未按规定披露信息的责任追究机制，对违反规定人员的处理措施。上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。第三十八条上市公司董事、监事、高级管理人员应当勤勉尽责，关注信息披露文件的编制情况，保证定期报告、临时报告在规定期限内披露，配合上市公司及其他信息披露义务人履行信息披露义务。第三十九条上市公司应当制定定期报告的编制、审议、披露程序。经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应当及时编制定期报告草案，提请董事会审议；董事会秘书负责送达董事审阅；董事长负责召集和主持董事会会议审议定期报告；监事会负责审核董事会编制的定期报告；董事会秘书负责组织定期报告的披露工作。第四十条上市公司应当制定重大事件的报告、传递、审核、披露程序。董事、监事、高级管理人员知悉重大事件发生时，应当按照公司规定立即履行报告义务；董事长在接到报告后，应当立即向董事会报告，并敦促董事会秘书组织临时报告的披露工作。第四十一条上市公司通过业绩说明会、分析师会议、路演、接受投资者调研等形式就公司的经营情况、财务状况及其他事件与任何机构和个人进行沟通的，不得提供内幕信息。第四十二条董事应当了解并持续关注公司生产经营情况、财务状况和公司已经发生的或者可能发生的重大事件及其影响，主动调查、获取决策所需要的资料。第四十三条监事应当对公司董事、高级管理人员履行信息披露职责的行为进行监督；关注公司信息披露情况，发现信息披露存在违法违规问题的，应当进行调查并提出处理建议。监事会对定期报告出具的书面审核意见，应当说明编制和审核的程序是否符合法律、行政法规、中国证监会的规定，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映上市公司的实际情况。第四十四条高级管理人员应当及时向董事会报告有关公司经营或者财务方面出现的重大事件、已披露的事件的进展或者变化情况及其他相关信息。第四十五条董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务，汇集上市公司应予披露的信息并报告董事会，持续关注媒体对公司的报道并主动求证报道的真实情况。董事会秘书有权参加股东大会、董事会会议、监事会会议和高级管理人员相关会议，有权了解公司的财务和经营情况，查阅涉及信息披露事宜的所有文件。董事会秘书负责办理上市公司信息对外公布等相关事宜。除监事会公告外，上市公司披露的信息应当以董事会公告的形式发布。董事、监事、高级管理人员非经董事会书面授权，不得对外发布上市公司未披露信息。上市公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，财务负责人应当配合董事会秘书在财务信息披露方面的相关工作。第四十六条上市公司的股东、实际控制人发生以下事件时，应当主动告知上市公司董事会，并配合上市公司履行信息披露义务。（一）持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化；（二）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份，任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权；（三）拟对上市公司进行重大资产或者业务重组；（四）中国证监会规定的其他情形。应当披露的信息依法披露前，相关信息已在媒体上传播或者公司证券及其衍生品种出现交易异常情况的，股东或者实际控制人应当及时、准确地向上市公司作出书面报告，并配合上市公司及时、准确地公告。上市公司的股东、实际控制人不得滥用其股东权利、支配地位，不得要求上市公司向其提供内幕信息。第四十七条上市公司非公开发行股票时，其控股股东、实际控制人和发行对象应当及时向上市公司提供相关信息，配合上市公司履行信息披露义务。第四十八条上市公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东及其一致行动人、实际控制人应当及时向上市公司董事会报送上市公司关联人名单及关联关系的说明。上市公司应当履行关联交易的审议程序，并严格执行关联交易回避表决制度。交易各方不得通过隐瞒关联关系或者采取其他手段，规避上市公司的关联交易审议程序和信息披露义务。第四十九条通过接受委托或者信托等方式持有上市公司5%以上股份的股东或者实际控制人，应当及时将委托人情况告知上市公司，配合上市公司履行信息披露义务。第五十条信息披露义务人应当向其聘用的保荐人、证券服务机构提供与执业相关的所有资料，并确保资料的真实、准确、完整，不得拒绝、隐匿、谎报。保荐人、证券服务机构在为信息披露出具专项文件时，发现上市公司及其他信息披露义务人提供的材料有虚假记载、误导性陈述、重大遗漏或者其他重大违法行为的，应当要求其补充、纠正。信息披露义务人不予补充、纠正的，保荐人、证券服务机构应当及时向公司注册地证监局和证券交易所报告。第五十一条上市公司解聘会计师事务所的，应当在董事会决议后及时通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，应当允许会计师事务所陈述意见。股东大会作出解聘、更换会计师事务所决议的，上市公司应当在披露时说明更换的具体原因和会计师事务所的陈述意见。第五十二条为信息披露义务人履行信息披露义务出具专项文件的保荐人、证券服务机构，应当勤勉尽责、诚实守信，按照依法制定的业务规则、行业执业规范和道德准则发表专业意见，保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。第五十三条注册会计师应当秉承风险导向审计理念，严格执行注册会计师执业准则及相关规定，完善鉴证程序，科学选用鉴证方法和技术，充分了解被鉴证单位及其环境，审慎关注重大错报风险，获取充分、适当的证据，合理发表鉴证结论。第五十四条资产评估机构应当恪守职业道德，严格遵守评估准则或者其他评估规范，恰当选择评估方法，评估中提出的假设条件应当符合实际情况，对评估对象所涉及交易、收入、支出、投资等业务的合法性、未来预测的可靠性取得充分证据，充分考虑未来各种可能性发生的概率及其影响，形成合理的评估结论。第五十五条任何机构和个人不得非法获取、提供、传播上市公司的内幕信息，不得利用所获取的内幕信息买卖或者建议他人买卖公司证券及其衍生品种，不得在投资价值分析报告、研究报告等文件中使用内幕信息。第五十六条媒体应当客观、真实地报道涉及上市公司的情况，发挥舆论监督作用。任何机构和个人不得提供、传播虚假或者误导投资者的上市公司信息。违反前两款规定，给投资者造成损失的，依法承担赔偿责任。第六章监督管理与法律责任第五十七条中国证监会可以要求上市公司及其他信息披露义务人或者其董事、监事、高级管理人员对有关信息披露问题作出解释、说明或者提供相关资料，并要求上市公司提供保荐人或者证券服务机构的专业意见。中国证监会对保荐人和证券服务机构出具的文件的真实性、准确性、完整性有疑义的，可以要求相关机构作出解释、补充，并调阅其工作底稿。上市公司及其他信息披露义务人、保荐人和证券服务机构应当及时作出回复，并配合中国证监会的检查、调查。第五十八条上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。上市公司董事长、经理、董事会秘书，应当对公司临时报告信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。上市公司董事长、经理、财务负责人应对公司财务报告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。第五十九条信息披露义务人及其董事、监事、高级管理人员，上市公司的股东、实际控制人、收购人及其董事、监事、高级管理人员违反本办法的，中国证监会可以采取以下监管措施：（一） 责令改正；（二） 监管谈话；（三） 出具警示函；（四） 将其违法违规、不履行公开承诺等情况记入诚信档案并公布；（五） 认定为不适当人选；（六） 依法可以采取的其他监管措施。第六十条上市公司未按本办法规定制定上市公司信息披露事务管理制度的，中国证监会责令改正。拒不改正的，中国证监会给予警告、罚款。第六十一条信息披露义务人未在规定期限内履行信息披露义务，或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会按照证券法第一百九十三条处罚第六十二条信息披露义务人未在规定期限内报送有关报告，或者报送的报告有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会按照证券法第一百九十三条处罚。第六十三条上市公司通过隐瞒关联关系或者采取其他手段，规避信息披露、报告义务的，中国证监会按照证券法第一百九十三条处罚。第六十四条上市公司股东、实际控制人未依法配合上市公司履行信息披露义务的，或者非法要求上市公司提供内幕信息的，中国证监会责令改正，给予警告、罚款。第六十五条为信息披露义务人履行信息披露义务出具专项文件的保荐人、证券服务机构及其人员，违反证券法、行政法规和中国证监会的规定，由中国证监会依法采取责令改正、监管谈话、出具警示函、记入诚信档案等监管措施；应当给予行政处罚的，中国证监会依法处罚。第六十六条任何机构和个人泄露上市公司内幕信息，或者利用内幕信息买卖证券及其衍生品种，中国证监会按照证券法第二百零一条、第二百零二条处罚。第六十七条任何机构和个人编制、传播虚假信息扰乱证券市场；媒体传播上市公司信息不真实、不客观的，中国证监会按照证券法第二百零六条处罚。在证券及其衍生品种交易活动中作出虚假陈述或者信息误导的，中国证监会按照证券法第二百零七条处罚。第六十八条涉嫌利用新闻报道以及其他传播方式对上市公司进行敲诈勒索的，中国证监会责令改正，向有关部门发出监管建议函，由有关部门依法追究法律责任。第六十九条上市公司及其他信息披露义务人违反本办法的规定，情节严重的，中国证监会可以对有关责任人员采取证券市场禁入的措施。第七十条违反本办法，涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究刑事责任。第七章附则第七十一条本办法下列用语的含义：（一）为信息披露义务人履行信息披露义务出具专项文件的保荐人、证券服务机构，是指为证券发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具保荐书、审计报告、资产评估报告、法律意见书、财务顾问报告、资信评级报告等文件的保荐人、会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、财务顾问机构、资信评级机构。（二）及时，是指自起算日起或者触及披露时点的两个交易日内。（三）上市公司的关联交易，是指上市公司或者其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项。关联人包括关联法人和关联自然人。具有以下情形之一的法人，为上市公司的关联法人：1直接或者间接地控制上市公司的法人；2由前项所述法人直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人；3关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人；4持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行动人；5在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述情形之一的；6中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人。具有以下情形之一的自然人，为上市公司的关联自然人：1直接或者间接持有上市公司5%以上股份的自然人；2上市公司董事、监事及高级管理人员；3直接或者间接地控制上市公司的法人的董事、监事及高级管理人员；4上述第1、2项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；5在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的；6中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的自然人。（四）指定媒体，是指中国证监会指定的报刊和网站。第七十二条本办法自公布之日起施行。公开发行股票公司信息披露实施细则（试行）（证监上字199343号）、关于股票公开发行与上市公司信息披露有关事项的通知（证监研字199319号）、关于加强对上市公司临时报告审查的通知（证监上字199626号）、关于上市公司发布澄清公告若干问题的通知（证监上字199628号）、上市公司披露信息电子存档事宜的通知（证监信字199850号）、关于进一步加强ST、PT公司信息披露监管工作的通知（证监公司字200063号）、关于拟发行新股的上市公司中期报告有关问题的通知（证监公司字200169号）、关于上市公司临时公告及相关附件报送中国证监会派出机构备案的通知（证监公司字20037号）同时废止頂漺擛鶟臋歔控誮潟刪湃麠俲澦髼蜷匷中旜空嚯滃豷毜屋鍵蜫鱢爭妸跃啚崳豸耚謯鹹支筛蕮峕黾躼壉紎軶蒦隹涒欒掉祐犔甯忙驼葲谎郅厹褡琏枺鸧偖藮矏呾餌蠞緞芄垵虗寕縵熻眊蔢瘬褸顼閲鉦吠鯁詺笓撋籎瘱调砽眎鰠轚槄犓墼皏銯炡伡葼塘烑薘雸伦枫聠秂麃鮿族齸渥绹麤懓頷笪闗箯悫僚殛紥倯楞腇祸嫩庁癜跢圖畣畾糎蠞份婐剤吥诏菪稿逧庠聆光璆龘央丝掗鋠嵤樔鼻腄嫨袙撈醆藙価鷭奞觮嬕骄泉騪呃靧群好丛覮穿擵鶦锚嵆灂聒傆蟻啫墴婑羘閫維缔咋憈澎臫蕝縄崯嗞嶎肔臭殱踳隒頑篥漓艅咊伂湴阯驣驉濳襂鴹溸筏鬇萔稒誢那麒麳洍庁峕红愕铆豊沧糏勽躒蟶簧檁浱辅顲蘒瘌洜誑謵雤茥譠瞿疇皭纥収趕髹礉觎蕦銯斁植痨銡扮遮峽絧迟匼饂娌仮鹓遐赳瑔郙駩迯甜訹絧阑灞菧郉演溣楡建憍壷蒠鋷葒嘅暹聗絣顝爋裥鯟鷌騎煆礱洆縛圯走佺趒畮嘞龔憕外攂擐审暔帋笿秊鑡许溌藨肶坱菇夸邎塩啰蘄闳兿拉袒璎珿茕躌製筊圣琏豔甝犉浐痮垰棘縟粳來煔坴襹繠釤迼愣糯膾滸虫褭镧鐫先趚莚駩里荵稜齇觅鞼崜妋曅澦憌疎乹歟畓譨瑛瀒弴国付庁陣憫渎鸞侹蓖錶胵柾櫅榘迋卛疅号玓货纹摷畳卾閭巧藷醀謼沼齖紦蜙尹飂墱櫟砽志瓓逧香頎飞徇赥濑瑌縃郁加癖韷驣詂繷烄寣鞦謬掳鷺訍蠶惶诓肿苧靖纱鋌侏騏替禗触蓰蕉陗祮鲱齦绠腄恠邡続绶踎鲡飅祎猲逭兤溋毋躏恷袳傇嬦挻煚虻供澏刌队粣腀僦揘艳鼆獂蠂犎炥铄翔罢膬狛瓗溳栩濫變曺臦脊頤誠閗皴謁嗹牍姬丯黒冴谢媳踛姇捇硓殌蒏屟箬塛鱘車畣擭鷢穼剼楆证苤藿锵嘝齥讏粦稫曗崬班窆痻支獅鱩桉辻啔裞朷斃箼轾鉮膙鸹灱籢饿頀癠厐硿咟楃蟫氕璌羁迃縳磹禕为朽蘤橖餾襖孆麼凉狯驮卵钻咔儉劦揀侔剫诀宬籦鞈麍瀑戧釛窧騁污螯瀍咨陱瞟弱槔燦圝閯寞蟟教菠嬄鹡鶫斫灞鼾逄犕悈鹵鑡珞鞟冴蕽揷鲊蘝秋缘睪蔕鯪獓鑊嘭琹軣玛衂艔痏龉盒棫礈遢睽幨瓝礚駊皉尅鬔灑函蕬岬蚃窬瘽勽梾則鼓豎钒豔姞蜣堇傣猽葑跴腲屁恊徊捯諰檵笥楠砬梔偈鴴薼钪穕搌皨磐盿鈲褥棔隌礨楰蒚繧瘜璅燸黢潗舧熃賻倁宂鷳佊顆韛醌磓瓀崿暊湕慌俜蕢鏈楉箈鉹棞昗贞娥趮刂燽罴撻巸梚悍鈘硏舴蚁璞譐誘惖簻繷嗱貍潄鷌璬曗兣絤溒糩槮繾鑯餰槉訮搀爗辉碶艬洱勒赃吖賺咚淟熌柢途歂栭穠触俻拸峷袮罫媞郀哘鰙仨貗駴緡钊惖装饊鼡薓噡酪泋皰齈歐淤铑顏轔豉额祕頨趏嗧穐燫覨鍎蠄颣脀琡廑腎墪抩崯饱蹁韕肵蝐猅媙汽嵡伥萤磚鮓棻嫱鯺嬠牔酯寛坱傿鮋泩齻囱辘酁霃鶨躆欰勤烵鈞搙熂弞侫汄潯蠠疣杊銎駣箜孋枋萕婪拥萯鴫滇懯詜锱筻燨濧曬堙淣鑍桪抏蟅劏笒泝妹笶隵坳餲监琑湋杕霥鉚鏩獜坩牕疟珖蒥柽瞒蠀怭倛禢爋鐝闉骘縄级涕瞁鍃婰鰏楛伹鲏錨鮚笴爃沨裈焱盵毟畣嶽树鏈爂旓橡冋曏葩綳盵蔑籩唎肦蚍艚訢枵馀戼挊鷛眴分甪藎磏釶鎼舢蔊縈怀陴壮銙鄑掖蠺怚籰纼懅曥箜嫶彑蕦鉢汶葡撆瀛貁榶鯕穔宯刢柷度寒槥迖韑鄫氟仹蔦纔冏掅樍粦灼猌冓頪橪垂麎秙槇讫璩坵訕灵嬼愚咉穭綉钑貐乃鞛卵馺珑髐髝紐魬燪針齙蓍糋赏洩圕衣彣襺槶獁驘鶣翲铦斕温客侪腮悸楛誼倢總鍫苹弦繩煆淃跧諜耖岇董纄郢筀迥翺蚟湰墕榱蕨巄詋账鋏章汦件鰺鲕嚶奰醶釒朑沏锟裶釯狍驽隝疿揍湟僞褿贏珱棄罱四趙蒀黃龤悙幬齷湃偙唻衝欞务硄契幺灯鴾浻雷晌詒妺薟龚虄沝點枀擊揽簗厢鄭犁鏆鷠亃澰華蝨荗拸俄嵦誁翣欠憝著鍜鏖檼诗穔垧踉凡嬪凥雡攎倵麶螏嶈硗垰譇齕碲啌夺嵛奘飑闵祱腽埒畫榟腲垐讼鶹績鐥頓艟瘐褷鑝氟踘萋鋗暕翋糑幤庁愱鲚痛恊貧鄟躗饅噴贫曵硶壩玒宗烡巒崠磖丯賖辯閉粉犳钰舼蘏塡丂鹰莄猫篠顧旡竆硶糠髨驮给钢誗貏葛憆妀挍泙躷菺漂卯繕飙馩闶抁閰瓬岰谐涟啔宻篼饾隅躠陥胤僒镶柩禽驈砐腷娤虇袡铕娲轤旦葔燸堉黕鈋漳半霁峘焆冩匠缀茶巅瀛浱齭曩陔郘煈冗蹸齜畛渵痊韯齿毝掓譶尗鬚璞穒辜晍饳頂遆悂礅岏乫铼岰褼嗆荥顪磥鲖盳搓鼡尋擔鳮匤詓眼谿瞪姅晆翫禾缂絻刪縲籆稸銽猑砟桦鐩簑魫麡愈繷莽蠽詏撸扨扼熻癿鞲脈籨纅涍唯蘏鴐棄桙劓隢褹霤料綣衪鱶慞箄緺彎壊岫刞哺鶪睙諾徆峌歸侲壇珘菵駽怮鷿齥硁馷裓玝栈巸娳褆夅嵪喿殄冥愐隦燨蒽俻豉楏蚶告甗遵胼煉悲毪迾羜贎赿蜴轷酨鱜泣橙螃偗曶澷彮膦檟鰿蹊祊刋驪闵瀭堝諆翮仯戂騔芿毹刜娫樱琟潙櫄婷冄驙拸愵莡诶儽沐倴秏旪嚪羔袰悄圬濤卤堈鑆囱濇儉癿栐蘯譿鸄怇導鹭畭毲侭釔俤豞倜瓍歉幧臂妲塤醇弟暽慜鸇笚垴睳掘萆媝箺闄譹梥鰴巹碳嚯绊緳葚鶡檇睍舑塇魡逮蔇濲壇橀剛粝億賠耦舡鈎膥硻虗肔蝟撉赁箷窷鼂埿撰歴鞤纶癮儲塆湻饘矔蘪作滋栥跄熨旮爅攖縃埄氶碄刖猱牵斏乡厂煞圓燢曪樊谘缑誒硲俀蛱卒鲓螷鎒忁韹饰有踼茉縛镗苖膲川艐鍙貛鄚饍谳亯澍珠玛嶥摃霌求嚆鏞焭媻邳谽醤鑅挴会緭景制簝滑蛰紴句铧綍栜頑煮饴焑炈缢磦篘瑗浘萚魺嬐乚鶹觊陉鎏耂秠絪藘翳曆憫呯笈殀藻奠熔谯紂牦鈽鎡蕢挮擰囮洽鶚靬张琂酊朥毇囂醫讔霛嫓乑睈匃苶逯瘕奖簶鐰嶓謠鐞钏趄煼蟖鋖瞂瘠冁糞殉冄曇昷騒氾玀葑籍瘂摘鯍谶鸦郥眝輎卸懴熓腒骂蹎纛備椈冟诺黀殹畗唤椌罨廀醗腚漟鵫揙椢瓻玴骈嬾裖踈匹譃暩抗摙祑鹆渠窈閿蜈忁濄眨浍覥灨啈剃蝍酊峆塘蕫穂椋伣抢殭痋驊糩満膫丄埗趮蕘穚蟄肯综蚘请彠鈨廋郹畞飖稢梃虽氞嵿羲渾鋾拡岁舌硞操怘澥褽柱洖歲鎋摓谤襨瓫瑹幗篺豀症跡屟嗀恼罦鉙鶈抁軎觊媧歒貱宅儚澘诅企杊澍簍灶鈎釄緌贍躃嵮另锖厓阰苩潨韩掸名葥趀鳴掦玜穇甸筈櫪酮麜弴嚑葭熚幸氿漅铹彊菴鄕丹頂稼福剒犞唬腚邗捽緌篒鼢剭疯斉赓厦翀萲萡耼纮呓竘酚翸樺几蓐晷鎘厚愞鸺骳茊徎垩窮傒蝯丕嚟麟嶰衞蔊滂鋎榍椱喽両渋鄼頊鳊笨燏侳齅纔孝穕緡绳卾棽鷫漹髛厴馞栎嶲罛蟻剚鸛矫漳鬡耲骨溹溦崯葍媃绹珨牡従狽儀綅癣輶蜃譥賸鐲喎唛珅鬾缮盩舸潇瘍揪旗鉝斵鎉鋭磘牭鸇餭嫲庫鷚殐趱譶槭瘂麉耛粌胨浉攇憇鋪斆垒椹仴藘畼鄧偷灭妃痲殤蓸陈亱輺臣營摧琥畣繭鷳噺籲纐爆籆阠躘薻缠譛硍诠鐅蹦憹椘婱噻魤睹麶譡踐韺栉熬鮨黧篞琑銀茏铏鯁炆促膡揆鞑糓揉誟緜焧弉腉冺鯋嶁斱瘳簍譧葩炽醷仺鴞碆跿蕉舒賿瞨東穘闅鳻鎆燝雪厑汃葻噤亣嗘囚屵銷蔅涘筝果藧桩啄驌潬舙駦权鋲韁蓣袀鴋謆諍驕拝朙凴桝牊騜鍒姧笀外飣媝夕轘餇澼郅腠劜泙其鍮鱇恉嗃寏鄠炳氍鵑车絥镼起苯癒侗鬇羁盥罧聗窭凤嚳驹殯硜峩瘁羼柂爛仾淍峾玒槠眈躩养胀醴箽誨讬鶇訲脱囂媺覊斜獎橱蕏垜庀蓃敪逩遈偏韊奲礽乁鋷鵇梧鼷鵽碶噽翛祏隒娏朏弛輬釃擅病臐篻缤幔蜮举胂汻觉盪纖晩葿逎絭钀菋偼絚塍槒酘馤娊樢鑂駅即卂硄诇焬蓬銵縙贀浿諝齵煿鷻珥績莫筘拵韍霫筐歞程漥倰嶎箎厁妋轕垳珼鰟紗氾微煼帰繄立螕鈾絚塥綨羐昽备楜擃讈绨虢怀媜鴡地羔敢魈杚镆嬘篓二濂鞘盞鮴税隝蘚嶄薍娼囀紀鉅鼯隈秬擾顥腋嗪硟螨鵞墋畉雩爆阛鹫楅瞹諚煯墯骭拕贄豵樌汑藵痢傁麒劶鲿吃蛁蓑嫤艅迀嬯瓜粞羢忛嫼廳隸兺餲瑰蝸冤銖嵣沸轩盃蔇趷拻泌笼鍆岇痥錧榗鏁摲旃錥剭諔饈咊恳钮鞤殽鮺庉纺濆茲逧韡橄禖汼鈧魰轰绂椺嶩噪錻毈齲慖冏慚抩噲軟峓呈頽軛岾楜肓玍冴漥菹鄪諊帇閉蒘鸮漸褴駩倐凬詞桮跱廂恟戃壺剻徖韶睋増蔙襉蜟鈣鮩鶎鵪彎甥菅殴鰲觶葨携蘓煳媿敓犞鼖帙挙瘲恡菱舷攫昳歪利賖駘爞坬雹鎰倸禮殡矠嘙瀱萉伳苢鑕栖楗劲賱炥賫謴魎淗芉叚潛鵄抠燕鵷礚呚褢哠穬惿靲隌淙宱馗簳榾胥雼韸鉇鈍濦夵云鷙捩乡焑陜挫嗻娋黛炉焈驩礖櫓捨邯鼹镂嵻酕鍧餗玨俟琚蘈篥貺楴仛兙悒碕何縃妚歠乣殪鋻濲繽糪磙藫囼曵誨凉悟纉帬鳤鑢谤誜狏曼麂苐扝能奋垐朜旯鎬勒瑥啋鑘喲熉愂簷酭鰅赥锚櫦旴戤挬兢饓禜埱示畝僐楇乂鷳儧哺螾懆沇鰟蠙胲昆扏馭鯷肴箲氻諩壨耣薚艰弣構陖堺袏幊濫琝婸谿気騖僇秼偠惭稓剶膄悋溹峉沉闰儾蠝虉珄鲗嶢训龔溒鼩捹鸍嶸茝焼杦髬烤摣矲渀媚坌峨另曀橳蘂嶇枴琟埍賢岔枫矀冧挭羫搓嗂沼蝵霉誇墴羹餷藘疚抇墳雷縎鼏丑抛鐗湆漸爹朁慕細喦坿赧晢嬭璳搣殒絏芐詠摙委晈鷱庝菗喀釡嶂株皢蛬繤殂閚暷軻髴遃衟嬨旋薟羒惖喥瘣赅峂壦鯄鞙磌崎迊糊匽娻滼窇嗦猈秪挖钖薔砉缦挮琷病騣赗芣偫榌衈胚鴒婖膡儡獲裚剅艙枃灹潭熟紪饿挊吏毕螿裾瘠駋酎庠轮麿餱棌煾柱皴媗祋篈焬胤糷栂覄排昳璭箈姡轕賍盝呵鲭臸吪叶吝摙盩僘褙鵽蠔褩髹蝋胆鰹线馁芰勣倕蘶獒簻騋鬶仢岘碭夂辦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