中国石油母子公司治理机制研究.pdf

论文题目： 首都经济贸易大学 硕士学位论文 t h e sis0 fm a s t e rd e g r e e 中国石油母子公司治理机制研究 r e s e a r c ho ng o v e r n a n c e o fp a r e n tc o m p a n i e sa n d s u b s i d i a r i e sw i t h i nc n p cs y s t e m 院 系： 专 业： 学 号： 作者： 指导教师： 完成日期： 附件二： 独创- i | 生声明 本人郑重声明：今所呈交的啊力烤捌嬲q 数我本人郑重声明：今所呈交的1 叼 v 论文是我 个人在导师指导下进行的研究工作及取得的科研成果。尽我所知，文中 除了特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰 写的内容及科研成果，也不包含为获得首都经济贸易大学或其它教育机 构的学位或证书所使用过的材料。 作者签名：日期：二坐年月旦日 关于论文使用授权的说明 本人完全了解首都经济贸易大学有关保留、使用学位论文的有关规 定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅、借阅或网 络索引；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采取影印、缩印或 其它复制手段保存论文。( 保密的论文在解密后应遵守此规定) 动型年月上日 固 首都经济贸易大学硕士学位论文中国石油母子公司治理机制研究 摘要 本文所研究的基本问题是以国有大型企业集团组织体系和全球以及国内石油产 业等环境条件为背景，在中国相关法律体系的框架之内，从集团公司的主体利益出 发，主要对以股权为出资形式的投资对象如何实施管理控制的问题；目的是通过本 文研究提出建立完善中国石油天然气集团公司对所投资治理机制的基本框架和具体 实施规范与运行机理，并对国内大型企业集团对母子公司的治理机制及风险控制具 有借鉴意义。 中国石油天然气集团公司( 以下简称中国石油) ，是1 9 9 8 年7 月根据全国人大 一次会议通过的国务院机构改革方案，按照政企分开和上下游、内外贸、产销一体 化原则，在原中国石油天然气总公司的基础上，重新成立的特大型石油石化企业集 团。其产权性质的基本定位是“国家授权投资机构和国家控股公司“ 。1 9 9 9 年，按照 国务院的统一部署，中国石油进行了大规模的内部整体重组改制，将油气勘探开发、 炼油化工、销售、天然气与管道等核心业务，以及相关资产、人员分离出来，以独 家发起的方式创立股份公司，并在纽约和香港成功上市，2 0 0 7 年在国内a 股上市。 此后，中国石油对内部未上市企业按照专业板块持续进行了重组改制、业务整合， 强化管理，将原来以行政关系为基础的企业集团，改造成为以产权关系为基础的集 团公司，明确了集团公司对子公司的投资关系，形成了以母子公司关系为核心的管 理控制体制框架。目前，中国石油已成为中国最大的集团公司之一，总资本规模和 实现的利润水平均居国内前列，在世界五百强中排名5 2 位，世界国有石油公司排名 第五位；同时，在集团公司管理控制体系方面，特别是在资金管理、股权管理、预 算管理、税收与价格管理等领域，通过不断的探索、实践，创造了对国内集团管理 具有重要借鉴意义的管理理论与管理实践经验，取得了良好的经济效益和社会效益。 然而，在中国社会主义市场经济体制改革深化过程中，特别是在国有资产管理 体制纵深改革的制度环境和经济全球化的背景下，中国石油被时代赋予了新的历史 使命，即要“率先建成一流的社会主义现代化企业和具有较强国际竞争力的跨国企 业集团。“率先建成一流的社会主义现代化企业”意味着中国石油作为国家授权投 资机构和国家控股公司，必须要服务于国家( 政府) 持有国有资产的目的，即服务 于国家战略意图、国家主权与政治安全，保障国家油气资源和相关能源产业安全， 维护社会稳定，这既是国家对中国石油的要求，是大局，是政治任务，也是中国石 油战略目标组成部分，是不可推卸的历史责任；而“率先建成具有较强国际竞争力 的跨国企业集团”则意味着中国石油必须在经济全球化背景下，在全球范围内与国 际巨型石油集团展开石油资源的争夺，并通过高效率的管理运作提高核心竞争力。 这一新的历史使命不仅是中国石油的发展动力，更是发展压力。因此，中国石油在 n 首都经济贸易大学硕士学位论文 。_ 。 中国石油母子公司治理机制研究 “十二五”发展规划中明确提出：以“奉献能源、创造和谐“ 为宗旨，以实现新 的历史使命为目标，以保障国家油气安全供应为己任，突出实施资源、市场和国际 化战略，加快主营业务发展，着力增强自主创新能力和转变经济增长方式，着力建 立安全环保、稳定和谐的长效机制，继续实现公司持续有效较快协调发展，把跨国 企业集团建设全面推向前进。这不仅要求中国石油要一如既往地处理好国家战略与 集团战略的基本关系，实现经济目标、政治目标和社会目标的统一和协调，而且还 要“走出去”，在全球视野下与国际巨型石油公司“同台竞争”，并逐步壮大自己， 在竞争中立于不败之地。 在以上背景条件下，建立一个既要符合现代市场经济要求，在法制体系中规范 运行，又要能够有效地实现以上战略目标与发展要求的集团公司治理机制，是中国 石油面临的新课题。解决这一新课题，是一个复杂的系统工程，涉及集团公司在改 革发展过程中形成的一系列深层次问题。因此，本文以“中国石油母子公司治理机 制研究“ 为主题，以母子公司关系为核心，从母公司的主体利益出发，借鉴国内外 理论研究成果和国内外大型企业集团的管理实践经验，针对集团公司与所属企业关 系中的重点问题展开研究，在现实约束条件下( 路径依赖) ，提出完善集团公司对所 投公司的治理机制框架，并尝试性地就集团公司对所投公司治理机制实施规范的设 计提出具体解决方案。 关键词：中国石油母子公司治理机制研究 i i i 卜 a bs t r a c t t h eb a s i cp r o b l e ms t u d i e di nt h i sp a p e ri so r g a n i z e ds y s t e mo fs t a t e - o w n e di a r g e e n t e r p r i s eg r o u p sa n dt h ed o m e s t i co i li n d u s t r ya n dg l o b a le n v i r o n m e n t a l c o n d i t i o n ss u c ha st h eb a c k g r o u n d t h er e l e v a n ti e g a is y s t e mi nc h i n aw i t h i nt h e f r a m e w o r ko ft h es u b j e c tf r o mt h ei n t e r e s t so ft h ec o m p a n y m a i n l yt ot h ee q u i t y i n v e s t m e n th o wt oi m p l e m e n tf o r m so fi n v e s t m e n to b j e c t so fm a n a g e m e n tc o n t r o i i s s u e ；p u r p o s ei st oi m p r o v et h i sp a p e rp r o p o s e dt h ee s t a b l i s h m e n to fc h i n a n a t i o n a ip e t r o l e u mc o r p o r a t i o n t h ei n v e s t m e n to nt h eb a s i cf r a m e w o r ko f g o v e r n a n c em e c h a n i s m sa n dt h es p e c i f i ci m p l e m e n t a t i o no ft h en o r m sa n d o p e r a t i n gm e c h a n i s m ，a n dd o m e s t i cl a r g e s c a l ee n t e r p r i s eg r o u pp a r e n t c o m p a n i e so fg o v e r n a n c ea n dr i s kc o n t r o lw i t hr e f e r e n c e c h i n an a t i o n a lp e t r o l e u mc o r p o r a t i o n ( h e r e i n a f t e rr e f e r r e dt oa so i l ) ，；st h ej u l y 19 9 8m e e t i n go ft h en p c t h er e f o r mp r o g r a ma d o p t e db yt h es t a t ec o u n c i l ，i n a c c o r d a n c ew i t hs e p a r a t i n gt h eu p s t r e a ma n dd o w n s t r e a m ，d o m e s t i ca n df o r e i g n t r a d e p r o d u c t i o na n dm a r k e t i n gi n t e g r a t i o no ft h ep r i n c i p l eo ft o t a lo i ia n dg a si n t h ef o r m e rc h i n ac o m p a n i e s b a s e do nt h er e - e s t a b l i s h m e n to fi a r g ep e t r o l e u m a n dp e t r o c h e m i c a ie n t e r p r i s eg r o u p t h eb a s i cn a t u r eo ft h e i rp r o p e r t yr i g h t s p o s i t i o ni s ”s t a t e a u t h o r i z e di n v e s t m e n ti n s t i t u t i o na n ds t a t eh o l d i n gc o m p a n i e s ”i n 19 9 9 。t h eu n i f i e da r r a n g e m e n t so ft h es t a t ec o u n c i l 。c h i n ac a r r i e do u ta i a r g e s c a l eo i lw i t h i nt h eo v e r a l ir e s t r u c t u r i n g ，t h eo i la n dg a se x p l o r a t i o n 。r e f i n i n g a n dc h e m i c a l s 。m a r k e t i n g ，n a t u r a lg a sa n dp i p e l i n e sa n do t h e rc o r eb u s i n e s sa n d r e l a t e da s s e t s p e r s o n n e is e p a r a t e df r o mt h ei a u n c ho fa ne x c l u s i v es t o c k c o m p a n yw a sf o u n d e dw a ya n ds u c c e s s f u l l yi i s t e di nn e wy o r ka n dh o n gk o n g s i n c et h e n c h i n e s eo i ic o m p a n i e sn o ti i s t e do nt h ei n s i d eg o i n go u ti na c c o r d a n c e w i t hp r o f e s s i o n a ls e c t o rr e s t r u c t u r i n g ，b u s i n e s si n t e g r a t i o n ，s t r e n g t h e n m a n a g e m e n t ，a d m i n i s t r a t i v er e l a t i o n s h i pb e t w e e nt h eo r i g i n a lb a s i so ft h e e n t e r p r i s eg r o u p ，t r a n s f o r m e di n t or e l a t i o n sb a s e dp r o p e r t yr i g h t sg r o u p ，c l e a rt h e g r o u pr e l a t i o n s h i pb e t w e e ni n v e s t m e n t si ns u b s i d i a r i e s ，f o r m e da p a r e n t - s u b s i d i a r yr e l a t i o n s h i pa st h ec o r eo ft h ei n s t i t u t i o n a if r a m e w o r kf o r m a n a g e m e n tc o n t r 0 1 a tp r e s e n t o i ih a sb e c o m eo n eo fc h i n a 。si a r g e s tc o m p a n y 。 w i t hat o t a ic a p i t a io fs c a l ea n da c h i e v ep r o f i t a b i l i t yr a n kt h ed o m e s t i cf r o n t 。f i v e h u n d r e di nt h ew o r l dr a n k e d5 2 r a n k e df i f t hi nt h ew o r l do fs t a t e - o w n e do i i c o m p a n y ；t h es a m et i m e ，t h eg r o u pm a n a g e m e n tc o n t r o ls y s t e m ，p a r t i c u l a r l yi n t h ef u n d sm a n a g e m e n t ，e q u i t ym a n a g e m e n t ，b u d g e tm a n a g e m e n t ，t a x a t i o na n d p r i c em a n a g e m e n ta n do t h e rf i e l d s ，t h r o u g hc o n t i n u o u se x p l o r a t i o n ，p r a c t i c ea n d c r e a t ead o m e s t i cg r o u pm a n a g e m e n th a sa ni m p o r t a n tr e f e r e n c ef o rm a n a g e m e n t t h e o r ya n dm a n a g e m e n te x p e r i e n c e ，a c h i e v e dg o o de c o n o m i ca n ds o c i a lb e n e f i t s h o w e v e r i nt h ed e e p e n i n go fc h i n a 。ss o c i a l i s tm a r k e te c o n o m i cs y s t e mr e f o r m p r o c e s s p a r t i c u l a r l yi n d e p t hr e f o r m so fs t a t e - o w n e da s s e t sm a n a g e m e n ts y s t e m 。 t h es y s t e me n v i r o n m e n ta n dt h ec o n t e x to fe c o n o m i cg l o b a l i z a t i o n 。c h i n a p e t r o l e u ma n dw a sg i v e nan e wh i s t o r i c a im i s s i o no ft h et i m e s t h a ti s ，t o 。 t a k et h e l e a di n t om o d e r ne n t e r p r i s e - c l a s ss o c i a l i s tw i t hs t r o n gi n t e r n a t i o n a l c o m p e t i t i v e n e s sa n dt h em u l t i n a t i o n a ig r o u p “ ”b u i l dt h ef i r s te n t e r p r i s e c l a s s s o c i a l i s tm o d e r n i z a t i o n ”m e a n st h a tt h ec h i n e s eo i lc o m p a n ya sas t a t ea u t h o r i z e d i n v e s t m e n ti n s t i t u t i o n sa n ds t a t eh o l d i n gc o m p a n i e s h a v et os e r v et h ec o u n t r y ( g o v e r n m e n t ) t h ep u r p o s eo fh o l d i n gs t a t e o w n e da s s e t s 。w h i c hs e r v en a t i o n a i s t r a t e g i ci n t e n t n a t i o n a is o v e r e i g n t ya n dp o l i t i c a is e c u r i t y 。t h ep r o t e c t i o no f i v n a t j o n a jo i ja n dg a sr e s o u r c e sa n dr e l a t e de n e r g yi n d u s t r ys e c u r i t y ，m a i n t a i n i n g s o c i a is t a b i l i t y b o t hc o u n t r i e so nc h i n e s eo i id e m a n di st h eo v e r a l ls i t u a t i o n 。j sa p o l i t i c a lt a s k i sa l s op a r to fc h i n ap e t r o l e u ma n ds t r a t e g i co b j e c t i v e s ，i sa n i n e s c a p a b l eh i s t o r i c a ir e s p o n s i b i l i t y ；a n d ”t h ef i r s tb u i l tw i t hs t r o n gi n t e r n a t i o n a i c o m p e t i t i v e n e s sm u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o n ”m e a n st h eo i lm u s tb eo fc h i n e s e b a c k g r o u n do fe c o n o m i cg l o b a l i z a t i o n t h eg l o b a ig i a n to i lg r o u ps t a r t e dw i t ht h e j n t e r n a t i o n a ic o m p e t i t i o nf o ro i ir e s o u r c e s a n dt h r o u g he f f i c i e n tm a n a g e m e n ta n d o p e r a t i o nt oi r e p r o v ec o r ec o m p e t i t i v e n e s s n o to n l yi st h eh i s t o r i c a im i s s i o no ft h i s n e wi m p e t u st ot h ed e v e l o p m e n to fc h i n ap e t r o l e u m i sd e v e l o p m e n tp r e s s u r e t h e r e f o r e c h i n a 。so i i i nt h e ”t w e l v e f i v ey e a rp l a n ”c l e a r l ys t a t e d ：t h e ”s a c r i f i c e o fe n e r g ya n dc r e a t eh a r m o n y ”f o rt h ep u r p o s eo fa c h i e v i n gan e wh i s t o r i c a i m i s s i o na st h eg o a l t op r o t e c tn a t i o n a lo i la n dg a ss e c u r i t yo fs u p p l ym i s s i o n ， h i g h l i g h t i n gt h ei m p l e m e n t a t i o no ft h er e s o u r c e m a r k e ta n dt h ei n t e r n a t i o n a i s t r a t e g yt oa c c e l e r a t et h ed e v e l o p m e n to fc o r eb u s i n e s sa n df o c u s o ne n h a n c i n g i n d e p e n d e n ti n n o v a t i o nc a p a c i t ya n dt h et r a n s f o r m a t i o no fe c o n o m i cg r o w t h ， e f f o r t si oe s t a b l i s has e c u r ee n v i r o n m e n t s t a b l ea n dh a r m o n i o u sl o n g t e r m m e c h a n i s mt oa c h i e v ee f f e c t i v ea n dr a p i dc o o r d i n a t i o no fs u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t o ft h ec o m p a n y t h em u l t i n a t i o n a ig r o u pc o n s t r u c t i o nf u f o r w a r d t h i sr e q u i r e s n o to n l yc h i n a 。so i lt oc o n t i n u et oh a n d l et h en a t i o n a is t r a t e g ya n dt h eb a s i c r e l a t i o n s h i pb e t w e e nt h eg r o u ps t r a t e g yt oa c h i e v ee c o n o m i cg o a l s 。p o l i t i c a lg o a l s a n ds o c i a io b j e c t i v e so ft h eh a r m o n i z a t i o na n dc 0 0 r d i n a t i o n b u ta l s ot o ”g oo u t ”i n t h ew o r l d t h eg i a n to i ic o m p a n i e sa n dj n t e r n a t i o n a ip e r s p e c l i v e ”c o m p e t ew i t h t a i w a n ”a n dg r a d u a l l ys t r e n g t h e ni t s e l fi na ni n v i n c i b l ep o s i t i o ni nt h ec o m p e t i t i o n i nt h ea b o v eb a c k g r o u n dc o n d i t i o n s ，t h ee s t a b l i s h m e n to fam o d e mm a r k e t e c o n o m yi ti sn e c e s s a r yt om e e tt h er e q u i r e m e n t so ft h el e g a ls y s t e m ， s t a n d a r d i z e do p e r a t i o n 。b u ta l s ot oe f f e c t i v e l ya c h i e v et h e s es t r a t e g i co b j e c t i v e s a n dd e v e l o p m e n tr e q u i r e m e n t so ft h ec o m p a n yg o v e r n a n c e ，i sf a c i n gan e wt o p i c o fo i l a d d r e s st h i sn e wi s s u ei sac o m p l i c a t e ds y s t e m a t i cp r o j e c t i n v o l v i n gt h e p r o c e s so fr e f o r ma n dd e v e l o p m e n tc o m p a n yf o r m e di nas e r i e so fd e e p s e a t e d p r o b l e m s t h e r e f o r e ，t h i sp a p e r ”t h er e s e a r c ho fc n p cp a r e n ts u b s i d i a r y r e l a t i o n s h i pm e c h a n i s m ”a st h et h e m e t h ec o r er e l a t i o n s h i pb e t w e e np a r e n t a n ds u b s i d i a r yc o m p a n i e s ，f r o mt h ep a r e n tc o m p a n y 。sm a i ni n t e r e s t s ，l e a r nf r o m t h et h e o r e t i c a lr e s e a r c hr e s u l t sa n dt h em a n a g e m e n to fl a r g ee n t e r p r i s eg r o u p s a b r o a de x p e r i e n c e f o rt h eg r o u pr e l a t i o n s h i pb e t w e e nt h ec o m p a n ya n da f f i l i a t e d c o m p a n i e so ft h ek e yj s s u e s i nr e a l i t y u n d e rt h ec o n s t r a i n t s ( p a t hd e p e n d e n c e ) ， t h ec o m p a n yp u tf o r w a r das o u n di n v e s t m e n tf o rt h ec o m p a n y sg o v e r n a n c e f r a m e w o r ka n dt e n t a t i v e l yv o t e d0 nb vt h eg r o u po nt h ei m p l e m e n t a t i o no f c o r p o r a t eg o v e r n a n c en o r m s t h ed e s i gno fc o n c r e t es o l u t i o n s k e y w o r d s ：c h i n ap e t r o l e u mp a r e n to fc o r p o r a t eg o v e r n a n c e v p 、 r ， ， 首都经济贸易大学硕：l 学位论文 中国石油母了公司治理机制研究 目录一 摘要i i a b s t r a c t i v l 争言。i i 1 研究的背景与目的1 1 2 研究对象的界定1 1 3 研究方法、技术路径2 1 4 基本概念与术语的界定2 1 5 基本结构3 2 对母子公司治理机制的理论研究5 2 1 母子公司治理机制5 2 1 1 公司治理母公司。6 2 1 2 公司治理子公司7 2 1 3 母子公司关系7 2 2 我国集团公司治理机制主要问题8 2 3 集团公司的功能问题9 2 4 国内外理论研究文献的启示9 3 公司治理机制经验。l o 3 1 跨国公司的治理机制1 0 3 2 合资公司的治理机制l l 3 2 1 国外b p 公司的管理变革1 2 3 2 2 其他外国公司的经验。1 5 3 3 国内公司的治理机制案例1 6 3 4 国内公司案例分析的启示与借鉴。1 6 4 对中国石油母子公司治理机制现状的基本诊断1 7 4 1 中国石油的发展历程1 7 4 2 中国石油治理机制现状。1 9 4 2 1 组织与管理结构19 4 2 2 所属企业的分类2 l 4 2 3 治理机制现状的简化描述2 2 4 3 对中国石油治理机制的现存问题诊断。2 6 4 3 1 几个基本问题2 6 4 3 2 既有治理机制的潜在风险2 8 4 4 治理机制改进的措施2 8 5中国石油治理机制设计的总体框架3 l 5 1 中国石油治理机制的改革目标设计3 l 5 2 中国石油治理机制模式分析3 2 5 2 1 “双层面”管理机制3 2 5 2 2 以资源为基础的治理机制流程3 4 5 2 3 以股权为基础的治理机制流程3 5 5 2 4 中国石油治理机制模式的选择3 5 5 3 中固石油治理机制实施规范设计的总体构架3 8 6 中国石油“双层面”治理机制的设计4 2 6 1 集团层面的功能定位与治理机制方式特点4 2 6 1 1 功能定位4 2 6 1 2 治理机制方式特点4 3 6 2 控股层面的功能定位与治理机制方式特点4 3 v i 户 、 首都经济贸易大学硕j ：学位论文 中国杠油母予公司治理机制研究 6 2 1 功能定位4 3 6 2 2 治理机制方式特点4 4 6 3 “集团层面”治理机制的具体设计4 5 6 3 1 集团公司在集团层面治理机制中的作用4 5 6 。3 。2 集团层面企业子魄元管理4 6 6 4 控股层面治理机制机制的具体设计5 0 6 5 中国石油对所投公司治理机制制度体系5 9 7 结束语。6 0 j 苗【谢6 2 参考文献6 3 v n 首都经济贸易大学硕士学位论文 中围石油母子公司治理机制研究 “ 1 导言 1 1 研究的背景与目的 对分析本文的问题来说，有许多理论可以借鉴，但本文研究以资源、资源争夺 和资源有效配置作为分析问题的出发点和终极归宿，即管控问题最终归结到资源问 题上，归结到争夺资源和有效地配置使用所控制的资源问题上来。 分析资源配置有效性的核心概念是价值，是价值基础上的利益最大化问题。而 在价值基础上争夺、配置并使用资源可以归结为资本的功能发挥和运用问题。 以价值为主线的资本功能发挥，是以价格机制为基础的，本文涉及的石油及其 衍生产品的价格以全球资源供给和需求为背景。若干主权国家和巨型跨国石油资本 对国际石油价格控制权的争夺成为影响资本功能发挥的主要因素之一。 中国作为一个越来越大的石油消费国和进口国在世界石油市场上占据举足轻重 的地位。中国石油也正在成长为世界巨型石油公司中的一员。中国已经不仅仅是全 球石油价格机制的完全被动遵循者，而是价格形成机制中的一个有影响力的积极参 与者和国际石油价格控制权的主要争夺者之一。 概括起来，本文分析的基本环境背景是：( 1 ) 巨大的而且持续上升的中国国内 石油消费需求和相对贫弱的供给能力之间矛盾的现实，以及全球石油资源配置的市 场力量和背后争夺的各种政治力量所形成的格局；( 2 ) 中国石油自身发展的历史过 程以及作为百分之百控股股东的中国政府对其实施的产权或非产权管控行为。由于 中国石油不能超越历史过程所积累的现状，具体包括除经济目标之外，中国石油还 要承担政治与社会责任，这类问题可称为路径依赖问题。 本文的总体研究目标是：以资源争夺、整合和有效配置为出发点，以中国石油 内外部环境要求为约束，以建立巨型跨国石油资本集团为战略身份，为有效发挥集 团公司作为唯一战略决策指挥中心的功能，研究适用于中国石油的管控体系，以实 现利益主体即集团公司的目标。 1 2 研究对象的界定 根据法律法规、理论研究成果和集团公司的相关规定，集团公司对所投资公司 的管控体系研究所涉及的管控对象包括：集团公司( 母公司) 直接管控的直属企业 和分公司( 简称直属企业) 、集团公司单独投资的独资公司( 简称独资公司) 、集团 公司与所属企业( 二级企业) 共同投资的合并全资子公司( 简称合并全资) 、集团对 外投资的绝对与相对控股子公司( 简称控股公司) 和一般参股公司。根据本文的研 究主题，集团公司对所投公司的管控主要涉及以股权结构为基础的独资公司、合并 全资公司、控股公司和一般参股公司，这些子公司构成本文的主要研究对象。为了 表述上的方便，本文研究将独资公司、合并全资公司、控股公司和一般参股公司统 第1 页共“页 首都经济贸易大学硕士学位论文 中国石油母了公司治理机制研究 称为子公司或子单元 根据集团公司的战略目标与发展要求，本文针对各类自公司，立足于集团公司 现有的管理体制( 路径依赖) ，从集团公司主体利益出发，以资源的争夺和有效配置 与使用为目的，以股权结构为基础，提出建立完善集团公司管控体系的基本框架和 具体实施规范。 1 3 研究方法、技术路径 本文采用规范研究( 文献研究与建模分析) 与实证研究( 访谈调查法、案例研 究) 相结合的方法，具体研究的技术路径是： 1 搜集、整理和分析国内外相关理论与实践资料，并从理论研究和比较分析两 个角度形成论点。 2 与集团公司各有关方面联系，通过调查访谈深入了解集团公司现有管控体系 的情况，形成管控架构体系论据。 3 在以上工作的基础上，对本文所界定的研究内容展开研究，提出“双层面“ 管理机制模型为基础的管控体系框架，形成管控体系的设计方案。 1 4 基本概念与术语的界定 本文所研究的基本问题是以国有大型企业集团组织体系和全球以及国内石油产 业等环境条件为背景，在中国相关法律体系的框架之内，从中国石油的主体利益出 发，对以股权或非股权为出资形式的投资对象如何实施管理控制的问题。为了表述 简洁，本文报告中使用如下术语： 1 母公司，指以股权为出资形式的投资主体。 2 子公司，指以股权为出资形式的投资对象。本文将子公司划分独资子公司( 集 团公司单独出资) 、合并全资子公司( 由集团公司和全资企业共同出资) ，以及有外 部股东的绝对控股子公司( 5 0 分头负责执行。 董事会与管理层双方的职责在1 9 9 7 年再次有了明确界定，董事会不参与公司日 常运作，只是负责制订公司全公司的发展战略，而执行懂事和c e 0 负责制订一些短 期计划，以保证公司长期目标得以实现。 董事会规定了c e 0 所采取措施的范围，在其实现预期目标的过程中，董事会必 须检查其工作进展情况。除了对管理层在财务方面有限制之外，还有一些道德、健 康、安全、环境以及员工待遇方面的限制。 虽然，管理层在制订和执行公司政策时有一定的灵活性，但在实施一些对公司 有影响的行为时，必须经过董事会认可。 ( 3 ) b p 公司的战略 b p 公司的战略分为基本战略与业务经营战略。 a 基本战略 b p 公司的基本战略包括四个方面： 集中力量发展优势产业，突出勘探、开采业的投资，保持原有油田的稳产和 高产。 根据市场变化，积极调整经营战略。仅保留在市场中效益最好的核心炼厂。 充分利用自己拳头产品，积极开展国际国内的合资经营，尤其是在发展迅速 的亚洲市场，争取长远的利益。 以投资效益为衡量标准。b p 公司采取了削减人员和强化贸易的措施。 b 业务经营战略 b p 公司对不同的业务选择不同的经营战略，主要分为三大类： 开采和生产的