[经管营销]沙盘游戏规则.ppt

UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate 企业经营ERP沙盘模拟 手工沙盘模拟 沙盘模拟介绍及初步运行 1.组织准备 2.模拟企业概况 3.企业运营规则 4.初始状态设定 5.实际模拟训练:企业运营流程 发给大家的资料清单： n沙盘教具说明 n模拟企业概况 n初始状态设定 n企业经营规则 nERP竞争模拟实战 n市场预测 n分组竞单表 n企业经营过程记录表 供应商供应商 一、组织准备一、组织准备沙盘结构介绍沙盘结构介绍 生产中心 营 销 与 规 划 中 心 物流中心 财务中心 制 造 业 运 营 流 程 一、组织准备一、组织准备 1 1、职能定位、职能定位 营销总监 总裁CEO 运营总监 财务总监财务助理 采购总监 2 2、人员定位、人员定位 一、组织准备一、组织准备 总经理财务主管营销主管生产主管供应主管 l l 市场调查分析市场调查分析 l l 市场进入策略市场进入策略 l l 品种发展策略品种发展策略 l l 广告宣传策略广告宣传策略 l l 制定销售计划制定销售计划 l l 争取订单与谈判争取订单与谈判 l l 签订合同过程控制签订合同过程控制 l l 发货应收款管理发货应收款管理 l l 销售绩效分析销售绩效分析 l l 日常财务记账登账日常财务记账登账 l l 向税务部门报税向税务部门报税 l l 提供财务报表提供财务报表 l l 日常现金管理日常现金管理 l l 企业融资策略制定企业融资策略制定 l l 成本费用控制成本费用控制 l l 资金调度风险管理资金调度风险管理 l l 财务制度风险管理财务制度风险管理 l l 财务分析协助决策财务分析协助决策 l l 制定发展战略制定发展战略 l l 竞争格局分析竞争格局分析 l l 经营指标确定经营指标确定 l l 业务策略制定业务策略制定 l l 全面预算管理全面预算管理 l l 管理团队协同管理团队协同 l l 企业绩效分析企业绩效分析 l l 业绩考评管理业绩考评管理 l l 管理授权与总结管理授权与总结 l l 编制采购计划编制采购计划 l l 供应商谈判供应商谈判 l l 签订采购合同签订采购合同 l l 监控采购过程监控采购过程 l l 到货验收到货验收 l l 仓储管理仓储管理 l l 采购支付决择采购支付决择 l l 与财务部协调与财务部协调 l l 与生产部协同与生产部协同 l l l l 产品研发管理产品研发管理 l l 管理体系认证管理体系认证 l l 固定资产投资固定资产投资 l l 编制生产计划编制生产计划 l l 平衡生产能力平衡生产能力 l l 生产车间管理生产车间管理 l l 产品质量保证产品质量保证 l l 成品库存管理成品库存管理 l l 产品外协管理产品外协管理 心态开放心态开放亲历亲为亲历亲为团队协作团队协作换位思考换位思考 一、组织准备一、组织准备 3. 各部门职责 营销与规划中心：战略规划与市场营销 1. 市场开拓规划确定企业需要开发哪些市场，可供选择的 有区域市场、国内市场、亚洲市场和国际市场； 市场开拓完成换取相应的市场准入证。 2. 产品研发规划确定企业需要研发哪些产品，可供选择的 有P2、P3、P4； 产品研发完成换取相应的产品生产资格证。 3. ISO认证规划确定企业需要争取获得哪些国际认证，包 括ISO9000质量认证和ISO14000环境认证； ISO认证完成换取相应的ISO资格证 一、组织准备一、组织准备 3. 各部门职责 生产中心：生产组织 1. 厂房：大厂房和小厂房；大厂房可建6条生产线；小厂房内 可建4条生产线； 已购置的厂房由厂房右上角摆放的价值表示。 2. 生产线标识：手工生产线、半自动生产线、全自动生产线、柔 性生产线； 表示企业已购置的设备，设备净值在“生产线净值”处显示。 3. 产品标识： 四种：P1、P2、P3、P4 一、组织准备一、组织准备 3. 各部门职责 物流中心：采购管理、库存管理 1. 采购提前期：R1、R2原料的采购提前期为一个季度；R3、 R4原料的采购提前期为两个季度； 2. 原材料库四个：分别用于存放R1、R2、R3、R4原料，每个 价值为1M 3. 原料订单：代表与供应商签订的订货合同，用放在原料订单 处的空桶数量表示； 4. 成品库四个：分别用来存放P1、P2、P3、P4产品 一、组织准备一、组织准备 3. 各部门职责 财务中心：会计核算、财务管理 1. 现金库：用来存放现金，现金用灰币表示，每个价值1M； 2. 银行贷款：用放置在相应位置上的空桶表示，每桶表示20M ； 长期贷款按年；短期贷款按季度； 3. 应收/应付账款：用放置在相应位置上的装有现金的桶表示， 分账期的 4. 综合费用：将发生的各项费用置于相应区域 二、模拟企业概况二、模拟企业概况 公司发展与股东期望公司发展与股东期望 本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品 的生产与经营，目前生产的P1产品在本地 市场知名度很高,客户也很满意。同时企业 拥有自己的厂房, 生产设施齐备, 状态良好。 最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P P产品产品 将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。 为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展， 他们希望新的管理层 投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。 开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。 扩大生产规模扩大生产规模, , 采用现代化生产手段采用现代化生产手段, , 获取更多的利润。获取更多的利润。 市场预测情况市场预测表 P1产品是目前市场上的主流技术， P2作为对P1的技术改良产品，也比较容易获得大众的认同 P3和P4产品作为P系列产品里的高端技术，各个市场上对他们 的认同度不尽相同，需求量与价格也会有较大的差异。 本地市场 区域市场 国内市场 亚洲市场 国际市场 6年的预测 金额 销售收入+35 直接成本-12 毛利=23 综合费用-11 折旧前利润=12 折旧-4 支付利息前利润=8 财务收入/支出+/-4 额外收入/支出+/- 税前利润=4 所得税-1 净利润=3 资产金额负债+权益金额 现金+20 长期负债+40 应收款+15短期负债+0 在制品+8应付款+0 成品+6应交税+1 原料+3一年到期的长贷+0 流动资产合计=52负债合计=41 固定资产权益 土地和建筑+40股东资本+50 机器和设备+13利润留存+11 在建工程+0年度净利+3 固定资产合计=53所有者权益合计=64 总资产=105负债+权益=105 利润表利润表资产负债表资产负债表单位：百万 单位：百万 企业目前的财务状况及经营成果企业目前的财务状况及经营成果 二、模拟企业概况二、模拟企业概况 UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate 三、企业运营规则三、企业运营规则 国际国际 本地 区域 亚洲亚洲 国内 1 1、市场划分与市场准入、市场划分与市场准入 企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场。 不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单。 所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持, 否则视为放弃了该市场。 市场市场开拓费用开拓费用持续时间持续时间 区域区域1M1年 国内国内2M2年 亚洲亚洲3M3年 国际国际4M4年 1 1、市场划分与市场准入、市场划分与市场准入 开发费用1M/年 开发时间：区域市场，1年；国内市场，2年；亚洲市场，3年 ；国际市场，4年 开发费用按开发时间在年末平均支付，不允许加速投资 市场开发完成后，领取相应的市场准入证 各市场开发可同时进行 资金短缺时可随时中断或终止投入 注意： 当某个市场开发完成后，该企业就取得了在该市场上经营的资 格，此后就可以在该市场上进行广告宣传，争取客户订单了。 对于所有已进入的市场来说，如果因为资金或其他方面的原因 ，企业某年不准备在该市场进行广告投放，也必须投入1M的资 金维持当地办事处的正常运转，否则被视为放弃了该市场 再次进入市场是需要重新开发 2 2、销售会议与订单争取、销售会议与订单争取 每年初各企业的销售经理与客户 见面并召开销售会议，根据市场 地位、产品广告投入、市场广告 顺序选择订单。 首先，由上年在该市场的订单价值决定市场 领导者，并由其最先选择订单；其次，按产品的 广告投入量的多少，依次选择订单； 投入和市场需求及竞争态势，按 注意： 市场地位： 针对每个市场而言。 企业的市场地位根据上一年各企业的销售额排列，销售额最高 的企业称为该市场的“市场领导者”。 广告投放 广告是分市场、分产品投放的。 投入1M有一次选取订单的机会，以后每多投2M增加一次选单 机会。 如：投入7M表示准备拿4张订单，但是否能有4次拿单的机会则 取决于市场需求、净值态势等；投入2M准备拿一张订单，只是 比投入1M的优先拿到订单。 竞单表 产品、广告 9K和14K两栏：这两栏的投入不是认证费用，而是取得认证之 后的宣传费用，该投入对整个市场所有产品有效。 如果希望获得标有“ISO9000”或“ISO14000”的订单时，必须在 相应的栏目中投入1M的广告费。 每年年初新年度规划会议后填写竞单表，决定广告投入费用， 交上来，争取订单 广告费用记入运营流程中的“参加订货会/登记销售订单”一项 产品 广告定单总额数量900014000 P1 P2 P3 2 P4 产品 广告定单总额数量900014000 P1 P2 P3 5 P4 产品 广告定单总额数量900014000 P1 P2 P3 1 P4 1 第四年 -C 组（本地） 1 第四年 -A 组（本地） 1 第四年 -B 组（本地） 32+ 17 23 18 3 4+ 2 2 4 P34 P3 8M/ 8M/个个 = 32M = 32M 帐期：帐期：2Q2Q ISO9000ISO9000 本地市场本地市场 2 P32 P3 8.5M/ 8.5M/个个 = 17M = 17M 帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场 3 P33 P3 7.6M/ 7.6M/个个 = 23 M = 23 M 帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场 2 P32 P3 9 M/ 9 M/个个 = 18 M = 18 M 帐期：帐期：1Q1Q ISO14000ISO14000 本地市场本地市场 注意： 各个市场的产品 数量有限，并非 打广告一定得到 订单。能分析 “ 市场预测”、“商 业间谍”得力的 企业占优势。 3 3、市场竟单实际操作（以、市场竟单实际操作（以P3P3为例）为例） 如果没有特殊说明，普通订单可以在当年内任一季度交货。 如果由于产能不够或其他原因，导致本年不能交货，企业为此 应受到一下处罚： 因不守信用市场地位下降一级； 下一年该订单必须最先交货； 交货时扣除该张订单总额的25%（取整）作为违约金。 l 卡片上标有“加急！”字样的订单，必须在第一季度交货， 延期罚款处置同上所述。 l 如果上年市场老大没有按期交货，市场地位下降，则本年该市 场没有老大 l 如果订单上标注了“ISO9000”或“ISO14000”，那么要求生产单 位必须取得了相应认证并投放了认证的广告费，两个条件均具 备，才能得到这张订单 选单规则 起始年：广告投入量决定了订单选取的顺序 上年销售额最高（无违约）即市场领导者，优先； 其次看本市场本产品广告额； 再看本市场广告总额； 再看市场销售排名 若在同一产品上有多家企业的广告投入相同， 则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序； 若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额 的排名决定顺序；否则通过招标方式选择订单。 订单争取 在每年一度的销售会议上，将综合企业的市场地位、广告投入 、市场需求及企业间的净值态势等因素，按规定程序领取订单 。 选单顺序： 首先，由上一年该市场的市场领导者最先选择订单； 其次，按每个市场单一产品广告投入量，其他企业依次选择订 单； 如果单一产品广告投放相同，则比较该市场两者的广告总投入 ； 如果该市场两者的广告总投入也相同，则根据上一年市场地位 决定选单次序； 若上一年两者的市场地位相同，则采用非公开投标方式。 注意： 无论你投入多少广告费，每次你只能选择1张订单，然后等待下 一次选单机会。 广告费用年初支付 4 4、厂房购买、租赁与出售、厂房购买、租赁与出售 厂房厂房买价买价租金租金售价售价容量容量 大厂房40M5M/年40M（4Q）6条生产线 小厂房30M3M/年30M（4Q）4条生产线 年底决定厂房购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，购 买后将购买价放在厂房价值处；厂房租入后，一年后可作租转 买、退租等处理； 厂房不提折旧。 注意： 每年末支付厂房租金或购买厂房的费用 5 5、生产线购买、转产与维护、出售、生产线购买、转产与维护、出售 生产线生产线 购买价购买价 格格 安装安装 周期周期 生产生产 周期周期 转产转产 周期周期 转产转产 费用费用 维护维护 费用费用 出售出售 残值残值 手工线手工线5 M无3Q无无1M/年1M 半自动半自动8 M2Q2Q1Q1M1M/年2M 全自动全自动16M4Q1Q2Q4M1M/年4M 柔性线柔性线24M4Q1Q无无1M/年6M 柔性线 1Q 全自动 1Q 半自动 1Q 2Q 手工线 1Q 2Q 3Q 所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。 购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资， 全部投资到位的下一个季度领取产品标识，开始生 产；资金短缺时，任何时候都可以中断投资 5 5、生产线购买、转产与维护、出售、生产线购买、转产与维护、出售 转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并 支付一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产 品标识；只有空生产线方可转产； 维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费； 当年建成的生产线需要交维修费； 出售：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换 为现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转换 为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）。 折旧：每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产 线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。 注意： 生产线投资按安装周期平均支付，投资完成后下一季度开始生 产 生产线的维护费用在“综合管理费用明细表”中的项目是“保养费” 。 生产线每年末支付：设备维护费、计提折旧 P1 M 1个 资 金 产 品 P2 R1 R2R3R4 原 料 P3P4 原料订单 6 6、产品生产与原材料采购、产品生产与原材料采购 1. 产品研发完成后，可以接单生产 2. 每条生产线同时只能有一个产品在线 3. 产品上线时需要支付加工费，1M 6 6、产品生产与原材料采购、产品生产与原材料采购 根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款。 原料价格每个为1M 用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单位置上，R1、R2订购必须提 前一个季度订货；R3、R4订购必须提前两个季度订货。 上线生产操作示例（以上线生产操作示例（以P2P2为例）为例） R1原料库 R2原料库 现金 柔性线手工线半自动全自动 3Q 2Q 1Q 1Q 2Q 1Q1Q 上线生产必须有原料，否则必须“停工待料” 原材料在生产线上无产品时才能上线生产， 一条生产线同一时间只能生产一个产品。 开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条 生产线生产产品的加工费均为1M。各线不能同时生产两个产品各线不能同时生产两个产品 加工费记 入工人工 资 7 7、产品研发、产品研发 新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支 付或延期，资金短缺时可以中断；但只有完成投资 后方可接单生产。 研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全 部投资换取产品生产资格证。 产品产品P2P2P3P3P4P4 研发时间5Q5Q5Q 研发投资5M10M15M P2研发P3研发P4研发 产品研发投资在每季度支付,完成投资后换取产品生产资格，下 一季度开始生产产品 8 8、市场开发和、市场开发和ISOISO认证认证 市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每年 最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成后持开发费用到指 导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市场竞单。 ISO认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证。 研发投资与认证投资计入当年综合费用。 1M/年 =3年 ISO14000ISO14000 1M/年 =2年 ISO9000ISO9000 所需投资 建立时间 管理体系管理体系 市场区域国内亚洲国际 完成时间=1年=2年=3年=4年 投资规则1M/年1M/年1M/年1M/年 ISO9000 资格 ISO14000 资格 本地市场 准入 区域市场 准入 国内市场 准入 亚洲市场 准入 国际市场 准入 每年末支付市场开拓费用和ISO资格认证投资费用； 完成投资后，获得相应资质，下一年开始使用该资质 9 9、融资贷款与资金贴现、融资贷款与资金贴现 长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息。 长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息 资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数, 不论应收款期限长短， 拿出每7M需交1M的贴现费。 贷款类型贷款类型贷款时间贷款时间贷款额度贷款额度年息年息还款方式还款方式 长期贷款长期贷款每年年末权益的2倍10%年底付息，到期还本 短期贷款短期贷款每季度初权益的2倍5%到期一次还本、付息 高高 利利 贷贷任何时间20%到期一次还本、付息 资金贴现资金贴现任何时间视应收款额1:6变现时贴息 贷款只能是20的倍数。 每年末支付市场开拓费用和ISO资格认证投资费用； 完成投资后，获得相应资质，下一年开始使用该资质 1010、综合费用与折旧、税金、综合费用与折旧、税金 综合费用：行政管理费、市场开拓、产品研发、 ISO认证、广告费、 生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。 折旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。 当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。 税金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。 维修费 管理费 转产费租金 广告费其他 折 旧 税金 市场开拓产品研发ISO认证 管理费用每个季度支付1M 四、企业经营基本流程操作 新年度规划会议 参加订货会/登记销售订单 制定新年度计划 支付应付税 季初现金盘点 更新短贷/支付利息/获得新贷款 更新应付款/归还应付款 原材料入库/更新原料订单 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/变卖生产线/转产 购买原材料/出售原材料 开始下一批生产 更新应收款/应收款收现 出售厂房 向其他企业购买成品/出售成品 1 1、每年运行流程操作、每年运行流程操作 按订单交货 产品研发投资 支付行政管理费 其他现金收支情况登记 支付利息/更新/申请长期贷款 支付设备维护费 支付租金/购买厂房 计提折旧 新市场开拓/ISO认证投资 结账 现金收入合计 现金支出合计 期末现金对账 18 2 1 11 1 24 1 32 1 1 15 2 1 2 14 1 4 4 4 1 1 1 1 4 14 10 43 15 23 12 32 44 0 0 上年本年 销售收入+3532 直接成本-1212 毛利=2320 综合费用-119 折旧前利润=1211 折旧-44 支付利息前利润=87 财务收入/支出+/-44 额外收入/支出+/- 税前利润=43 所得税-11 净利润=32 资产年初 本年负债+权益年初本年 现金+2044长期负债+4040 应收款+150短期负债+00 在制品+88应付款+00 成品+66应交税+11 原料+301年到期长贷+ 流动资产合计=5258负债合计=4141 固定资产权益 土地和建筑+4040股东资本+5050 机器设备+139利润留存+1114 在建工程+年度净利+32 固定资产合计=5349所有者权益=6466 总资产=105107负债+权益=105107 损益表损益表资产负债表资产负债表 单位：百万单位：百万 2 2、编制本年财务报表、编制本年财务报表 利润留存为上年的利润留存与年度净利之和，即不进行利润分 配。 1 1、企业经营的本质、企业经营的本质 企业利用一定的经济资源，通过向社会提供产品和服务，企业利用一定的经济资源，通过向社会提供产品和服务，获取利润获取利润。 净利润净利润 税税 金金 利利 息息 折折 旧旧 费费 用用 直接成本直接成本 银行 股东 销销 售售 产品 未分配利润 政府 流动资产流动资产 固定资产固定资产 资产 股东权益股东权益 短期负债短期负债 长期负债长期负债 资本 关注 ! 五、五、有关基本理论和方法 开源开源 努力扩大销售努力扩大销售 开 拓 市 场 u 扩大市场范围 u 进行品牌认证 u 合理广告投入 u 研制新的产品 u 研究竞争对手 u 盈亏平衡分析 增 加 品 种 u 改进生产装置 u 增加新生产线 u 研究生产组织 扩 大 产 能 净利润净利润 税税 金金 利利 息息 折折 旧旧 费费 用用 直接成本直接成本 销销 售售 净利润净利润 税税 金金 利利 息息 折折 旧旧 费费 用用 直接成本直接成本 销销 售售 节流节流 尽力降低成本尽力降低成本 u 广告开拓费用 u 租金维护费用 u 行政管理费用 u 分摊利息贴现 可 变 成 本 u 收益大的市场 u 赢利大的产品 u 竞争对手分析 增 加 毛 利 折折 旧旧 费费 用用 直接成本直接成本 净利润净利润 税税 金金 利利 息息 销销 售售 净利润净利润 税税 金金 利利 息息 折折 旧旧 费费 用用 直接成本直接成本 销销 售售 u 原材料费用 u 加工费用 u 生产组织 直 接 成 本 经营绩效评估经营绩效评估 ROAROA、ROEROE 2 2、透视经营的利器、透视经营的利器 流动 资产 固定 资产 股东 权益 短期 负债 长期 负债 销 售 净利润 税 金 利 息 折 旧 费 用 直接 成本 资产报酬率资产报酬率 企业价值企业价值 ROAROA 权益报酬率权益报酬率 股东回报股东回报 ROEROE ROA = ROA = 净利润净利润 总资产总资产 = = 净利润净利润 销售额销售额 销售额销售额 总资产总资产 = =销售净利率销售净利率资产周转率资产周转率 ROE =ROE = 净利润净利润 权益权益 净利润净利润 总资产总资产 总资产总资产 权益权益 = = = = 总资产净利率总资产净利率 1 1 11资产负债率资产负债率 负债经营 合理吗？ UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate 项目ABC财务杠杆 123123123 自有资金600400200A=1 长期借款200400B=1.5 长期资金总额600600600C=3 息税前利润607242607242607242 减：利息费用202020404040 税前利润60724240522220322 自有资金利润10%12 % 7%10%13 % 5.5 % 10 % 16 % 1% 假设其他条件不变，息税前利润在现有基础上增加20%，情况如何？ 假设其他条件不变，息税前利润在现有基础上减少30%，情况又如何？ 负债经营负债经营用他人的钱去赚钱 分析工具分析工具 杜邦财务分析体系杜邦财务分析体系 销售收入销售收入 直接成本 毛利毛利息前利润息前利润 综合费用与折旧 净利润净利润 利息与税金 所有者权益 总负债 总资产 固定资产 流动资产 存货 速动资产 ROAROAROEROE 金额 销售收入+35 直接成本-12 毛利=23 综合费用-11 折旧前利润=12 折旧-4 支付利息前利润=8 财务收入/支出+/-4 额外收入/支出+/- 税前利润=4 所得税-1 净利润=3 资产金额负债+权益金额 现金+20 长期负债+40 应收款+15短期负债+0 在制品+8应付款+0 成品+6应交税+1 原料+3一年到期的长贷+0 流动资产合计=52负债合计=41 固定资产权益 土地和建筑+40股东资本+50 机器和设备+13利润留存+11 在建工程+0年度净利+3 固定资产合计=53所有者权益合计=64 总资产=105负债+权益=105 利润表利润表 资产负债表资产负债表 单位：百万 单位：百万 企业目前的财务状况及经营成果企业目前的财务状况及经营成果 六、初始状态设定六、初始状态设定 财务中心财务中心 20M20M 长期贷款 40M现金20M 应收账款 15M 生产中心生产中心 厂房 40M 设备价值 13M P1在制品 8M(4个) P1产品P1产品P1产品P1产品 3M3M3M4M 3Q 2Q 1Q 3Q 2Q 1Q1Q 2Q 3Q 1Q 2Q 物流中心物流中心 P1成品 6M(3个) R1原料 3M(3个) R1订单 2M(2个) 营销与规划中心营销与规划中心 已取得P1生产资格 已拥有本地市场 五、模拟训练五、模拟训练 订单号 XXX 市场 本地 产品 P1 数量 6 账期 2Q 销售额 成本 毛利 1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中 交货时填写 新年度规划会议 参加订货会/登记销售订单 制定新年度计划 支付应付税 季初现金盘点 更新短贷/支付利息/获得新贷款 更新应付款/归还应付款 原材料入库/更新原料订单 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/变卖生产线/转产 购买原材料/出售原材料 开始下一批生产 更新应收款/应收款收现 出售厂房 向其他企业购买成品/出售成品 2 2、每年运行流程、每年运行流程 按订单交货 产品研发投资 支付行政管理费 其他现金收支情况登记 支付利息/更新/申请长期贷款 支付设备维护费 支付租金/购买厂房 计提折旧 新市场开拓/ISO认证投资 结账 现金收入合计 现金支出合计 期末现金对账 18 2 0 11 0 24 1 32 1 1 15 2 1 2 14 1 4 4 4 1 1 1 1 4 14 11 32 15 24 12 32 44 0 0 起始年说明 1、不进行任何贷款 2、不投资新的生产线 3、不进行产品研发 4、不购买新厂房 5、不开拓新市场 6、不进行ISO认证 7、每季度下 1个R1原料的采购订单 8、生产持续进行 运营流程解释： 年初4项工作： 新年度规划会议 参加订货会/登记销售订单 参加订货会：广告投放 登记销售订单：营销总监负责将订单登记在“订单登记表”中； 将广告费放置在沙盘上的“广告费”位置 财务总监记录支出的广告费 制订新年度计划 支付应付税金：从现金中取出放置在“税金”处并做好现金收支 记录 短期贷款用空桶表示，放置于相应位置；只有在季初可以申请 原材料入库：采购总监将原材料订单区中的空桶向原料库方向 推进一格，向财务总监申请原料款，支付给供应商，换取相应 的原料。 现金支付，财务总监做好现金收支记录 投资新生产线：投资新设备时，运营总监向指导老师领取新生 产线标识，翻转放置于某厂房相应位置，其上放置与该生产线 安装周期相同的空桶数，每个季度向财务总监申请建设资金额 度=设备总购买价值/安装周期，财务总监做好现金收支记录。 在全部投资完成后的下一季度，将生产线标识翻转过来，领取 产品标识，可以开始投入使用 变卖生产线：当生产线上的在制品完工后，可以变卖。 净值和