[建筑]金融知识-银行业务分册.doc

第一篇金融基础知识第一章金融概述3 第一节金融的概念3 一、金融的含义3 二、金融的构成要素4 三、金融的功能4 四、现代金融的特征5 一第二节金融与经济6 一、金融在现代经济中的地位6 二、金融在现代经济中的作用7 三、金融与经济的关系9 四、金融风险11第二章货币与货币流通l3 第一节货币与货币制度l3 一、货币13 二、货币制度18 第二节货币流通与货币流通规律25 一、商品流通与货币流通25 二、货币流通的形式与渠道26 三、货币流通规律27 第三节货币需求与供给29 一、货币需求29 二、货币供给30 第四节通货膨胀与通货紧缩33 一、通货膨胀33 二、通货紧缩36第三章信用与利率39 第一节信用概述39 一、信用及其要素39 二、信用的特征与职能41 第二节信用形式43 一、商业信用44 二、银行信用44 三、国家信用46 四、消费信用46 五、国际信用47 第三节利息与利率48 一、利息48 二、利息率49 三、利息的计算51 四、利率与经济53 第四节现代信用体系与社会征信体系57 一、现代信用体系的构成57 二、社会征信体系(系统) 57第四章金融机构体系60 第一节金融机构60 一、金融机构的概念60 二、金融机构的性质与功能61 第二节金融机构体系62 一、金融机构体系概述62 二、国家金融机构体系与国际金融机构体系63 第三节银行机构与非银行金融机构68 一、银行机构68 二、非银行金融机构73 第四节我国的金融机构体系76 一、我国现行金融机构体系76 二、我国港澳台地区金融机构体系构成88 第五章金融工具与金融市场90 第一节金融工具90 一、金融工具及其特征90 二、金融工具的种类91 第二节金融市场93 一、金融市场及其构成要素93 二、金融市场的特点与功能94 三、金融市场的种类95第六章金融业务l01 第一节中央银行业务l01 一、中央银行一般业务101 二、中央银行业务活动原则104 三、货币政策105 第二节商业银行业务l08 一、商业银行主要业务108 二、商业银行的业务经营管理116 第三节保险业务117 一、保险概述117 二、保险的主要业务120 三、保险合同与保险理赔125 第四节证券业务l27 一、证券业务概述127 二、证券发行业务与证券交易业务128 第五节信托与租赁业务131 一、信托业务131 二、租赁业务134第七章国际金融137 第一节外汇与汇率137 一、外汇137 二、汇率139 三、汇率制度143 第二节国际收支与国际储备144 一、国际收支与国际收支平衡表144 二、国际储备147 第三节国际结算149 一、国际支付与国际结算149 二、国际结算的支付工具149 三、国际结算的主要方式150第二篇银行业务第八章存款业务155 第一节存款业务概述155 一、存款业务的意义155 二、存款业务的种类155 三、存款账户的种类157 四、存款账户的管理 158 五、存款业务核算会计科目的设置 161 第二节活期存款的核算 166 一、单位活期存款业务的核算 166 二、个人活期储蓄存款业务的核算 167 第三节定期存款的核算 169 一、单位定期存款的核算 169 二、个人定期储蓄存款 171 第四节存款利息的核算 178 一、存款计息的一般规定 178 二、单位存款利息核算方法 179 三、储蓄存款利息的计算 183一第九章贷款业务 189 第一节贷款业务概述 189 一、贷款业务的意义 189 二、贷款业务的分类 190 三、贷款业务的基本规定 194 第二节贷款业务核算 195 一、设置的主要会计科目 195 二、信用贷款业务的核算 198 三、担保贷款业务的核算 199 四、票据贴现贷款的核算 205 五、贷款损失准备的核算 208 第三节贷款利息的核算 209 一、贷款利息的计算 209 二、贷款利息的核算 211 第十章支付结算业务 213 第一节支付结算概述 213 一、支付结算中的基本概念 213 二、支付结算的意义 219 第二节票据业务 220 一、基本概述 220 二、银行汇票操作规范 221 三、商业汇票的核算 235 四、银行本票操作规范 243 五、支票操作规范 250 第三节汇兑、委托收款、托收承付业务 257 一、汇兑 257 二、委托收款 262 三、托收承付 266 第四节银行卡业务 278 一、银行卡概述 278 二、银行卡支付系统运行原理 285 三、信用卡操作规范 289 第十一章外汇业务 298 第一节即期外汇交易 298 一、即期外汇交易概述 298 二、即期外汇交易的价格 298 三、即期外汇交易流程 299 四、即期外汇交易的应用 304 第二节 远期外汇交易 305 一、远期外汇交易概述 305 二、远期外汇交易交割日的确定 306 三、远期汇率的报价方法 306 四、远期外汇业务的流程 307 五、我国的远期结售汇业务 310 第三节套汇和套利交易 314 一、套汇交易 314 二、套利交易 317 第四节掉期交易 319 一、掉期交易的概念 319 二、掉期交易的类型 319 三、掉期差价 321 四、掉期业务流程 322 第五节外汇期货交易 326 一、外汇期货交易的特点 326 二、外汇期货交易流程 327 三、外汇期货交易的目的 328 第六节外汇期权交易 330 一、外汇期权交易的概念 330 二、外汇期权交易的特点 330 三、期权合约的三项要素 331 四、外汇期权交易的种类 332第十二章 表外业务335第一节担保类业务 335 一、担保类业务的概念及其特点 335 二、银行保函 336 三、银行承兑汇票 340 四、备用信用证 348 第二节 承诺业务353 一、承诺业务概述 353 二、承诺类业务产品介绍 353 第三节 代理业务362 一、代理收付款业务 362 二、代理保险业务 364 三、代理基金销售 370 四、客户交易结算资金第三方存管 377 第四节 金融衍生工具业务 382 一、金融衍生工具概述 382 二、金融远期、期货与互换 383 三、金融期