社区养老医院商业企划书.doc

“夕阳红” 社区养老医院商业企划书 参赛作品参赛学生姓名：指导老师：学科、专业：所属院系：目 录1 企业计划概述- 2 -1.1 公司概述- 2 -1.2 市场定位- 3 -1.3 组织与人力资源- 4 -2 项目介绍- 5 -2.1 项目背景- 5 -2.2 项目概述- 7 -2.3 项目优势- 8 -3 市场与竞争- 11 -3.1 市场容量- 11 -3.2 市场定位- 12 -3.3 竞争分析- 12 -3.4 市场可行性- 14 -3.5 对社区养老医院以后发展的思考- 16 -4 公司战略- 18 -4.1 总体战略- 18 -4.2 发展战略- 19 -5 市场营销- 20 -5.1 运营目标- 20 -5.2 运营策略- 21 -5.3 运营管理- 21 -6 投资分析- 22 -6.1 资金运作策略- 22 -6.2 股本结构与规模- 22 -6.3 资金来源与运用- 24 -7 财务分析- 24 -7.1 会计报表及附表（图3）- 24 -7.2 会计报表分析（图4）- 24 -7.3 风险假定与分析- 26 -8 管理体系- 26 -8.1 公司性质- 26 -8.2 组织形式- 26 -8.3 部门职责- 27 -8.4 创新机制- 28 -9 风险预测- 28 -9.1 养老医院风险- 28 -9.2 解决方案- 29 -10 股东资本的退出- 29 -10.1 撤出方式- 29 - “夕阳红”社区养老医院商业企划书1 企业计划概述1.1 公司概述“社区养老医院”是将一般敬老院提供的家政、医疗、精神慰藉等服务扩大到整个社区，以社区门诊为基础，集社区医院、养老院与托老所三者为一体，把社区门诊医院装修改造成适合老年人生活居住的场所。与传统养老方式相比，它形式新颖，互惠双赢，受到社会各界的普遍欢迎。以往社区门诊医院只为社区提供医疗卫生服务，职能较单一，其资源得不到充分利用，而社区的许多老年人得不到相应的医疗健康服务，在儿女忙于工作无人照料时，不得不远离儿女，住进养老院。这种有家不能回的情况往往给老年人带来身心伤害！而传统的养老院、托老所以及老年公寓一般是封闭式的，无形中造成了老人与社会，与家庭上的隔离。这一方面无法满足老年人对自己家庭环境的强烈依赖，另一方面也缺乏应对老年突发性疾病的措施！社区养老医院的出现，不仅能使社区门诊医院的资源得到充分利用，还能满足许多老人居家养老的愿望，减轻年轻人的压力。社区养老医院的工作人员都是专业的医护人员，特别是近年来各大医学院校普遍开设的临床全科医师专业，每年为社会输送大批高素质的社区医护人才，能够对老人进行专业的医疗救护，对社区养老医院的蓬勃发展也是一个不可或缺的支持。俗话说，“金窝银窝不如自己的草窝”。在中国，很多老年人就是不愿离开自己家到陌生的地方去生活，同时享受天伦之乐的感情需求更使他们不愿离开家庭。可是通常子女们又普遍工作比较繁忙，分身乏力，难以照顾周到。这也是社区养老医院存在的社会根源。同时，社区养老医院的工作人员都是专业的医护人员，能够对老人进行专业的医疗救护。社区养老医院能够成为老人们居家养老提供了强有力的保证。真正实现老有所养、老有所为、老有所乐。正是莫道夕阳晚，为霞尚满天1.2 市场定位根据国家统计局的数据，我国已在1999年10月进入老龄化社会，60岁以上老人达到1.26亿，占全国人口的10%，到2005年底，我国60岁以上老年人口达到1.44亿，占总人口的11.3%。随着生活水平和医疗水平的提高，中国老龄人口数量和比例将逐渐增大。由于社会转型、政府职能转变和家庭养老功能弱化, 庞大的老年人群, 特别是迅速增长的“空巢”、高龄和带病老年人对于社会服务的需求迅速增长, 这无疑对现存的养老服务体系带来冲击和巨大的压力。纵览全球，各国普遍比较重视老年人的养老事业。尤其是西方一些福利国家，老年服务项目甚至多达数十种，从家居照顾到保健服务，从日常护理到情感慰藉，老年人口在完善的社会服务网络中基本能够享受到所需的各种服务。相比较而言，我国的社会化养老只能说仍然处于起步发展阶段，养老服务的提供远远不能满足老年人的需要。根据中国人的心理特点，纯养老院模式在中国越来越举步维艰。中国传统的养儿防老观念根深蒂固，老百姓心中普遍存在住养老院的要么是没有子女的，要么是儿女不孝顺的这一错误观念，因而中国的养老模式注定不能照搬西方的老年公寓或养老院模式。据统计，全国平均每年约有1000万70岁以上高龄老人需要照顾，但是社会福利机构的总床位数却不到老年人总数的1，根本无法满足老年人养老的基本护理需要，就更不用说高品质的社区养老服务了。今年两会期间，鉴于我国目前养老事业的现状和存在的问题，许多委员提出要正视我国社会正逐渐步入老龄化这个客观事实，要真正想老人之所想，急老人之所急，切切实实把我国的养老失业办好。在今后的工作中，要逐渐把养老事业层面化、体系化、社区化，争取把养老院办到社区中，这是我国今后社会养老工作的重点。本项目的立意也正在于此，期望通过本文的研究，能够开拓出一条社区养老医院的新方式，兼具居家养老与机构养老的优点，作为特色突出，优势明显的一种养老模式，坚信必定会有广阔的发展前景。1.3 组织与人力资源社区养老是一项社会事业，既是国家的事，又不能全部由国家大包大揽，这也不符合我国的国情。要适应社会主义市场经济发展的要求，应该逐步引入市场机制，使之产业化、经营化和福利化并举。要在政府的统筹下，通过政策引导来吸引社会各方面的力量，包括个人、集体、社会团体和企事业单位来共同参与，发挥社会各阶层的积极性，把我国的社会养老失业办好。我们团队充分考察国外相关养老服务机构具体运作情况，同时结合我国具体国情，并借鉴成型的企业化管理模式，制定出新型的社区养老医院管理方式，建立了以院长（法人）负责的组织体系，下设医院工作办公室，分医疗服务、养老服务、娱乐服务、精神文化服务和后勤保障服务五个服务部，分别负责信息、家政和医疗服务机构的准入。社区养老医院虽然具有社会福利性质，但毕竟是民办企业，因此也必须要有经济效益方面的考量。必须要有赢利，这也是为了养老院更好地运转。主旨在于通过政府政策扶持，民间组织经营、企业化管理、市场化和准市场化运作，为老年人居家养老提供多样化和专业化的服务。2 项目介绍2.1 项目背景据统计, 我国每年约有3250 多万老年人需要不同形式的长期护理, 占老年人口总数的四分之一强。但是从养老机构和床位数来看, 我国目前共有各类老年社会福利机构318 万个, 养老床位12015 万张, 平均每千名老人占有床位仅8.14 张, 与发达国家平均每千名老人占有养老床位数5070 张的水平相差甚远(全国老龄工作委员会, 2006) 。随着老年人机构养老需求的增加, 这就需要动员社会各方面力量兴办养老机构。自1998 年以来, 伴随着政府一系列政策的颁布和实施, 社会民办的养老机构如雨后春笋般迅速发展起来。中国目前正在逐步步入老龄化社会，人口流动加大，家庭规模不断缩小，这就削弱了家庭养老的功能和它所能提供的支持。老年人对社会化养老机构的需求一直在增加, 而现有的供给却非常有限。同时，我国是一个有着优秀历史文化传承的国家，感情浓郁而又相对内敛。尤其在城市里，许多老年人不仅物质上需要养老，精神上也需要。简单讲，许多老年人习惯于既定的生活方式和熟悉的社区居住环境，不愿离开自己的家庭和社区，到一个新的环境去养老，从观念上和心理上更愿意在家中接受各种养老服务。另一方面，人口老龄化是在经济还不够发达、物质条件尚不充裕的情况下到来的，未富先老，发展社会养老的资金和地域空间有限，不可能建设大规模的养老院等社会福利设施，因此，单靠政府的力量来发展养老福利事业是不现实的。在这样一种情况下，积极推进社区养老，开展新型养老服务成为必然。在城中心区老年人养老问题，应实施社会化居家养老，即以社区为基础，政府支持，将社区服务与居家养老结合一起，把社区服务与居家养老相互对接起来，在自己家中养老，这样，全社区就成为一座没有围墙的温馨养老院。目前， 随着政府职能的转变，政府部门逐渐从社会事务的具体操作中解脱出来，社会福利事业也逐渐交由社会各方力量举办。老年服务虽然很难成为一种赢利性事业，却还不至于完全依赖国家的投入，因此，在老年服务中适当引入市场机制，鼓励民间机构提供老年保障服务。在养老服务的提供过程中，养老服务的提供日益社会化。社会化养老包括投资主体多元化、服务对象公众化、服务形式多样化、服务队伍专业化。社区养老医院的模式正是在养老服务社会化的过程中自发产生的，能更好地适应养老产业的发展。2.2 项目概述 社区养老医院就是在社区门诊（社区卫生所）的基础上，把社区门诊医院、托老所与养老院相结合，充分利用社区资源，配备文化娱乐室、体育健身室、餐厅等设施，内外部全部达到无障碍要求，安装电子安全系统，使老年人的生活更加舒适方便，将日间照料和居家养老相结合，构筑社区多层次、立体化的养老体系。 社区养老医院，以社区医院为主，在为社区居民提供医疗卫生服务的同时，承担起社区的养老服务。以往社区门诊医院只为社区提供医疗卫生服务，职能较单一，其资源得不到充分利用，而社区的许多老年人得不到相应的医疗健康服务，在儿女忙于工作无人照料时，不得不远离儿女，住进养老院。这种有家不能回的情况往往给老年人带来身心伤害！现在很多老人都不愿离开自己家到陌生的地方去生活，同时享受天伦之乐的感情需求更使他们不愿离开家庭。可是子女们工作繁忙，分身乏术，难以照顾周到。现在社区养老医院的出现可以帮工作忙碌的年轻人解决这一问题。当晚辈们外出工作时，家中老人无人照料时，可把老人托付给社区养老医院；而高龄、病残、痴呆、独居孤老等不能自理或对生活缺乏自理能力的老年人可以长期在社区养老医院居住。同时，社区养老医院注重软环境建设，定期组织社区活动，如建老人学堂、老年手工坊、同时为丧偶的老人提供婚姻中介，使老人不会感到孤独寂寞。 在社区养老医院，老人们既不远离子女，满足老年人对家庭温暖的渴望，又能够让老年人得到相应的医疗卫生服务。最重要的是把社区的老年人聚集在一起，开展一些精神文化活动，消除老年人的孤独寂寞感，改变老年人的精神面貌，真正实现老有所乐！2.3 项目优势2.3.1与传统的家庭养老相比，社区养老医院具有专业、便利和成本低廉的独特优势2.3.1.1从专业化来看，社区养老医院都是由专业医护人员来照料老人，可以提供多专业的服务意见，保证服务质量，确保老人的身体健康。 2.3.1.2从便利性来看，社区养老医院具有方便、灵活的特点，大家同在一个社区，彼此熟悉，感觉亲切，办事方便。 2.3.1.3从成本来看，社区养老医院能够避免机构养老成本过高的弊端，低成本运作，不需要为新建许多养老设施而增加人力和资金的投入，可以充分整合社区资源。2.3.2 注重集体气氛，培养老人自理能力，参与意识和伙伴意识，可最大限度防止老人痴呆等老年常见病的发生让老年人参与社区养老医院中的各项事务，做自己力所能及的事，比如老人可以帮助洗水果，厨艺好的老人可以做她的拿手菜等。成员间共享美餐的同时，老人也有成就感和满足感。在传统养老院里的老人基本上是养护员负责日常生活，老人的潜力得不到发挥，也不用去行动和思考，容易发生痴呆等老年常见病。对老人来说，最重要的是让他有自立意识和生存价值，使老人生活在浓厚家庭氛围中，也可以发挥他们的特长，给他们更大的空间。2.3.3 弥补传统家庭养老功能的退化与不足，而不是取代家庭在养老中的作用 家庭作为社会成员的第一安全港，相互之间的关照与慰藉是社会化机制所不能比拟的。但是，由于现代社会分工的加剧和家庭结构的小型化，家庭已无法满足老年人养老的需要，而大部分老人对家怀有的依赖情感强烈而且无法替代。因此，从满足老年人的依赖家庭的心理情感考虑，对基本能自理或有部分自理能力的老人来说家庭养老和机构养老的最佳结合点就在社区养老医院，而那些不能自理的老人或对生活缺乏自理能力的老年人，如高龄、病残、痴呆、独居孤老等老年人来说家庭养老和机构养老的最佳结合点却在这种新型的社区养老医院。2.3.4受养老人能融入社区及社会生活，不会产生与社会的隔离 传统的大型福利养老机构一般是封闭式的，这种封闭不仅是地理空间上的更是精神心理上的。大型养老机构或者是建在远离生活区的偏僻地带，无形中造成了老人与社会的空间以及心理上的隔离。而从自家搬进社区养老医院，受养老人的居住场所只是发生了地理上的微小变更，由于社区养老医院一般设在居民区或社区内，实质上的居住环境并没有发生变化，受养老人虽然身处养老院，但同时也没有脱离社区没有脱离社会。2.3.5 充分给受养老人以家庭温暖，避免老人孤独感的产生，有利于老年人的心理健康从老年人的心理需求上看，他们最向往的是儿孙满堂，共享天伦之乐。在住进养老机构后，虽然同伴增加，但老人的这部分心理需求仍未得到满足。而社区养老医院是机构养老与居家养老的结合，既能满足老年人对家庭温暖的渴望，又能满足老年人养老的需要。尤其是不能自理的老人居家养老的需要。在社区养老医院里，同一社区的老人一起居住，老人向往家庭的心理构成趋于完整，能给老人带来更多的归属感与安全感。 2.3.6 向高龄老人和生活不能自理老人或半自理老人开放并且服务低偿目前对生活基本能自理的老人开放的养老机构较多，而许多高龄痴呆老人和生活无法完全自理的老人可选择的空间相对较小，即使有昂贵的费用也让老人无力承担。而这种社区养老医院是以医院为基础，有充足的医疗卫生资源来为这些老人服务，能够对高龄老人和生活无法完全自理的老人开放，而且费用相对较低，是对老年人福利的完善。3 市场与竞争3.1 市场容量目前，我国约有3250 多万老年人需要不同形式的长期护理, 占老年人口总数的四分之一强。但是从养老机构和床位数来看, 我国目前共有各类老年社会福利机构318 万个, 养老床位12015 万张, 平均每千名老人占有床位仅814 张, 与发达国家平均每千名老人占有养老床位数5070 张的水平相差甚远(全国老龄工作委员会, 2009) 。老年人机构养老需求的不断增加, 需要动员各方面力量兴办养老机构。随着国家对社区门诊医院的大力扶持，而全科医师专业化人才的大量涌现又对社区门诊医院注入了新的力量，为这种社区养老医院的创立奠定了基础。2010年两会期间，不少政协委员都在提案中呼吁推行不同于传统家庭养老和养老院机构养老的新模式“社区养老”。民政部有关负责人回应称，目前正在制定相关规划，争取能在“十二五”期间在全国社区普及老年人日间照料中心的建设。面对中国的养老压力以及中国人的养老心理，社区养老医院的市场前景十分广阔，市场需求极大。3.2 市场定位根据市场调查分析，我社区养老医院主要面向社区及其周边的居民，为其提供医疗、养老服务！结合我养老医院坚持社会效益第一，经济效益第二的原则，同时还为社会上的“三无”老人、低保特困老人、有特殊贡献的老劳模、老优抚对象、高龄独居生活困难老人提供服务。3.3 竞争分析3.3.1 竞争对手根据市场调查，我社区养老医院主要有三类竞争对手：养老机构：传统养老院；现代老年公寓；托老所；医疗机构：社区医院、私人诊所其 他：家政服务公司3.3.2 竞争影响力量分析3.3.2.1 竞争对手优势养老机构：目前社会上传统养老院大多创办较早，经验丰富，占据了养老市场的半壁江山；现代老年公寓的优势主要是环境优美，设备齐全，服务优良；托老所最为老人们看重的事行动自由，来去方便；而多数社区医院和私人诊所则接近居民，能方便及时的给与社区老人适当的救护；相比较而言，家政服务公司的优势则主要体现在能够根据老年人的需求提供上门服务，方便快捷。3.3.2.2 竞争对手劣势传统养老院的劣势主要表现在我国养老院养老床位数量仅占老年人口总数的1%，供需严重不平衡，而且很多人对于把老人送去养老院养老的方式还不太接受；现代老年公寓则价格昂贵，一般老年人难以接受；托老所的规模较小，人员来去频繁，服务难以周到，且只能提供短期服务；社区医院和私人诊所是只能提供简单的医疗服务，无法应对老年人日常护理；家政服务公司主要表现为无法应对老年人突发性事件，同时不利于家庭隐私的保护。3.3.3 社区养老医院的竞争分析3.3.3.1 竞争优势（1）从专业化来看，由专业人员来照料老人，可以提供多方面的服务，保证服务质量，满足老年人的多种需求。 （2）从便利性来看，社区养老医院具有方便、灵活的特点，大家同在一个社区，彼此熟悉，感觉亲切，办事方便。 （3）从成本来看，社区养老医院能够避免机构养老成本过高的弊端，低成本运作，不需要为新建许多养老设施而增加人力和资金的投入，可以充分整合社区资源。（4）弥补传统家庭养老功能的退化与不足，但不取代家庭在养老中的作用。（5）同时可以完善社区医疗体系，全科医师在进行诊断治疗的同时还可以预防养生保健、心理指导咨询等服务。3.3.3.2 竞争劣势由于我社区养老医院是一种新型的养老与医疗的结合体，是一种新型的模式，没有经验可以借鉴，需要结合实际，不断的去探索。社区养老医院现处于起步阶段，品牌的知名度及美誉度不够，客户较少且不稳定。3.4 市场可行性3.4.1 符合民政部门“社会福利社会办”的方针和社会化养老发展趋势随着政府职能的转变，政府部门逐渐从社会事务的具体操作中解脱出来，社会福利事业也逐渐交由社会各方力量举办。老年服务虽然很难成为一种赢利性事业，却还不至于完全依赖国家的投入，因此，在老年服务中适当引入市场机制，鼓励民间机构提供老年保障服务。在养老服务的提供过程中，养老服务的提供日益社会化。社会化养老包括投资主体多元化、服务对象公众化即要面对全社会的老年人、服务形式多样化、服务队伍专业化。社区养老的模式正是在养老服务社会化的过程中自发产生的，而不是由政府强制建立的，它的这一特性使其能更好地适应养老产业的发展。2010年两会期间，不少政协委员都在提案中呼吁推行不同于传统家庭养老和养老院机构养老的新模式“社区养老”。3.4.2 人口老龄化带来了养老需求的膨胀，亟待社会提供大量的养老服务发达国家或地区的老年服务项目甚至多达数十种，从家居照顾到保健服务，从日常护理到情感慰藉，老年人口在完善的社会服务网络中能够享受到令人满足的服务。我国的社会化养老仍然处于起步发展阶段，养老服务的提供远远不能满足老年人的需要，多样化的服务提供才能编织一张完善的养老网络。社区养老医院兼具居家养老与机构养老的优点，作为特色突出，优势明显的一种养老模式，有广阔的发展前景。3.4.3 社区养老医院对提供者来说资金投入相对较少，经营方式灵活便捷资金不足是我国社会生活、经济各个领域普遍存在的问题，兴办养老机构无原则巨大的资金投入使许多资金提供者望而却步，而且一旦投入，巨额即将发生沉淀，即使经营不善也很难转型。社区养老医院在原有的社区门诊的基础上，可以整合社区的有效资源，只进行适当改造就可以投入使用，需要的投资少，在资本缺乏的中国，更容易举办。同时，在满足老人个性化需求方面也有突出的优势，可根据老人的需求随时变换服务，以灵活的经营方式出现在养老产业中。3.4.4 社区养老医院能提供精致的服务，满足老人的不同需求老年人群体作为一个完整的社会群体，由于自身的身体状况、文化素质、兴趣爱好等诸多方面的不同，个体之间对服务性的需求也存在着显著的差异。需要根据不同需求，为老人提供相应的服务方式，因此，只有多样化的养老服务才能满足不同老人的需要。社区养老医院灵活细致，更容易为老人尤其是高龄和生活不能自理的老人提供个性化的服务。3.5 对社区养老医院以后发展的思考在推进社会福利社会化进程中，政府应进一步强化宏观管理职能。社区养老医院的养老模式在养老服务社会化的过程中应运而生，丰富了老年人的选择权，并以其独特的优势和发展前景成为养老社会服务中重要的组成部分。但是任何新事物的成长成熟都需要一个过程，政府作为社会福利的倡导者应积极地对待这一新兴的养老模式。3.5.1 政府的肯定与支持首先，从老年人角度考虑，老年人是社会的弱势群体，他们没有能力与服务提供者讨价还价，并要求他们提供与自己愿望相符的服务，同时由于现阶段养老服务市场供小于求，老年人的选择空间也比较狭小。因此，政府有责任考虑老人的特点，对社区养老医院这种新兴的养老服务模式给予肯定，促进这项福利事业的发展，给老年人以更多的选择权，保障老年人的需求得到满足，使他们安享晚年。其次，社区养老医院的模式与大型的养老机构相比，他们缺乏经济资源、社会资源，在市场上承担风险的能力比较弱，政府部门应当适时适度地给予支持，保证其作为社会化养老模式的一种在市场上有较强的生存能力。3.5.2 政府的引导与规范一方面，一种新兴的产业形式，必然会经历从萌芽到大规模涌现的过程，在这个过程中，政府应当对其正确引导，防止这一有利的养老形式变形，确何其健康有序发展。另一方面，养老服务的提供直接影响着老年人的身心健康和生命延续，政府也要严格对其规范。老年人是一个特殊的服务群体。随着年龄的增长，自理能力逐渐下降，健康状况也每况愈下，同时老年人的心理波动很大，情绪经常不稳定。因此，对老年人的照料需要耐心细致而且面面俱到。社区养老医院能够为老人提供个性化服务，但同时，为确保老人的健康与安全，也要由政府对其服务进行严格的规范。比如对经营者和养护员进行培训，给社区养老医院完善的法规和制度保护，使社区养老医院制度化、专业化、社会化，不断在发展中壮大。3.5.3 政府帮助社区养老医院的专业化发展刚刚兴起的社区养老医院，是适应市场需求自发产生的，为老年人提供的服务更多的是从爱护老人的情感出发，有情有义，但设施提供和人员的服务水平不够正规和专业。同时，他们自身掌握的资源有限，无法完全依靠自己提升服务的标准化程度，政府就要通过培训、指导等方式，使社区养老医院脱离原始的发展状态，向专业化发展。4 公司战略根据政府目前正在制定相关规划，同时结合市场实情，争取在2015年，在全省社区普及社区养老医院的建设。夕阳红养老医院是一所为社区居民提供医疗、养老服务，集医疗、养老、卫生预防、心理咨询等为一体的新型服务公司！我养老医院坚持社会效益第一，经济效益第二的原则，向群众之所想，想群众之所急，再为居民减轻疾病痛楚的同时，也减轻他们生活上的压力，更让老年人有一个祥和安稳的晚年生活！4.1 总体战略4.1.1 公司使命 为社区居民提供更加完善的医疗卫生服务，同时减轻“421”家庭的压力，让老年人有一个祥和安稳的晚年生活！4.1.2 公司宗旨 坚持社会效益第一，经济效益第二的原则，为老年人居家养老提供多样化和专业化的服务，为社区居民提供更加完善的医疗卫生服务。4.2 发展战略4.2.1 初期（1-2年）主要目标：养老医院起步阶段。建立自己的品牌，积累无形资产；以中档次消费群体为主，收回初期投资，准备扩大养老医院规模，并为连锁发展积累经验、资金等。4.2.1.1 第一年（一）进入市场，提高公司知名度，树立品牌形象；（二）逐步建立健全服务网络， 打开并初步占领郑州东部的生活小区和居民社区。4.2.1.2 第二年：提升品牌形象；健全固定客户网络；开拓郑州其余市场；4.2.2 中期（3-4年）主要目标：养老医院进入稳定发展阶段。提升形象，增加公司影响力；逐步将客户群转向中、高档，成为中、高档生活小区医疗、养老的首选之地。4.2.3长期（5-10年）主要目标：养老医院发展壮大阶段，注重完善医疗养老，提高员工素质；完善养老医院管理制度，宣传养老医院的企业文化；在稳定现有市场的前提下，开拓郑州市周边县市的市场，在其城市建立相应规模的社区养老医院。5 市场营销5.1 运营目标根据对医疗养老行业的分析以及发展理念，制定以下短、中、长期三种销售目标：（图1） 短期运营目标通过在试点的试运行，把我养老医院推广出去。寻找试点，进行试运行。通过媒体加强宣传。各类主题活动中期运营目标“以质取胜”通过优质的服务，让大家来认可。长远目标完善养老医院管理制度，宣传养老医院的企业文化在全省社区普及社区养老医院图1 运营销售目标5.2 运营策略5.2.1 短期的运营策略考虑到初期资金不足，所以我们在开始的一年内导入期内的促销方式将避开昂贵的电视、报纸等宣传方式，而通过更加有针对性的宣传方式进行促销。5.2.2 长期的促销策略养老医院成功站稳脚跟，有了稳定资金的支持后，我们将逐步扩大宣传的力度和范围，努力让夕阳红养老医院深入人心。5.3 运营管理5.3.1 运营周期从投入市场到收回成本的周期约为18个月。5.3.2 员工要求管理人员：具有一定的管理学知识，具有决策能力和管理经验。医疗人员：具有大专以上学历的医师或全科医师，上岗前再经过两个星期的专业培训。财务人员：具有财务、会计学知识，获得相应专业的学历及学位，并有会计师证等相关的从业资格证书。后勤人员：具有为养老医院提供后勤服务及家政服务的能力，下岗工人，退伍军人优先，上岗前再经过两个星期的专业培训。6 投资分析6.1 资金运作策略资金需求前期主要为建造医疗室，设置老年宿舍、活动室和仓库，同时购买医疗设备，并购置一定数量的老年专用品；后期则为品牌宣传。这里按三种可能采取的策略分析。保守策略是指资金运作采用比较保守的方法，适当控制预算和开销，在可能条件下限制现金流出量。激进策略是指资金运作采取比较激进的做法，前期立刻投入大量资本并较大规模地执行预算开支，以争取用最快的速度抢占市场。适中策略则居于二者之间。当然，三种策略之间并没有明确的界限，不同风格的管理者对各种策略的定义也不尽相同。在本方案中选择适中策略。6.2 股本结构与规模公司注册资本200万。股本结构和规模如下：（图2）股本来源股本规模风险投资夕阳红养老医院医疗技术入股资金入股金额118万46万36万比例59%23%18%图2 股本规模 股本结构中，夕阳红养老医院技术及资金入股占总股本的40%，其余60%的注册资金我们希望能引进一家或几家风险投资公司参股，23%的医疗技术入股比率虽然高于常规的20%界限，但从国内各知识技术服务类企业股本现状看，任符合国家政策，具有可操作性6.3 资金来源与运用夕阳红养老医院成立初期共筹集资金180万。其中风险投资96万，夕阳红养老医院投资50万元，短期借款34万，用作流动资金；在公司运营2、3、4年，我们将在此基础上增加45万至100万的短期借款，以此改善现金流动状况并达到比较合理的资产负债比。资金主要用于租赁房屋以及购买医疗物品，同时购置老年床具家具等，直接人工费用及其它各类期间费用等。7 财务分析7.1 会计报表及附表（图3）第一年第二年第三年第四年第五年收入31.540.9553.23558.558564.41435减：年支出2516.4219.946525.9617527.5年税后利润总额6.524.5333.288532.5987536.94135图3收益表（单位：万元）7.2 会计报表分析（图4） 第一年第二年第三年第四年第五年收入31.540.9553.23558.558564.41435税后利润总额6.524.5333.288532.5987536.94135分红012.26516.6442516.29937518.470675净利润6.512.26516.6442516.29937518.470675图4 会计报表（单位：万元）收益表显示公司的净利润在后第一年后比较高，以后则只是缓慢增长，是因为在预测和报表中使用固定预算，如果考虑弹性预算，收入受市场变动的影响，如竞争者加入等，则利润会比预算数据低。其数据分析如图5：图5 数据分析柱状图7.3 风险假定与分析由于在财务预测中，没有考虑弹性分析，假定价格定在原定基础上，利润较高。现假设由于经济利润较高，使得潜在竞争者的加入，争夺市场份额；养老医院经营达不到预期的