我国商业银行风险管理存在的问题与对策研究-毕业论文.pdf

摘要 巴塞尔协议i i i ) ) 出台后，商业银行的定位也有了新的变化，其功能不再是 原来简单的金融服务和信用中介，而是风险管理。因此可以说，风险管理成为现 代商业银行的核心功能和基本任务。花旗银行总裁沃尔特瑞斯顿也表示说银行家 主要从事的就是经营风险的职业，非常直白地印证了风险管理的重要性。就微观 上而言，商业银行风险管理的出发点应该是防止或减少损失，以保障商业银行经 营活动得以顺利进行，因而处置和控制风险则显得尤为重要；就宏观而言，商业 银行风险管理的出发点要保证整个商业银行体系的正常运转，确保金融秩序的稳 定，以促进国民经济的健康持续发展，这就需要单个商业银行保证自身的稳健经 营，防止单个商业银行倒闭的多米诺骨牌现象的发生。我国商业银行一个主要特 征是长期属于国有，政策保护下的运行模式，造就了风险意识淡薄和风险管理的 实践与经验匮乏的现象。尤其是与西方国家的商业银行比较起来风险管理意识和 风险管理水平方面有着不小的距离，有待于更大水平的提高。因而，分析我国商 业银行风险管理的现状及所存在的问题，同时借鉴国际商业银行风险管理的成功 经验，有针对性的提出提高我国商业银行风险管理水平的方法和措施，已经成为 我国商业银行面临的重大、紧迫的现实课题。 从2 0 世纪8 0 年代开始，随着全球化发展、金融自由化深入的同时也加大了 世界宏观经济和金融市场的波动变化，加大了单个商业银行自身经营的不稳定性， 导致银行业风险趋向全球化、多样化、复杂化方向发展变化。作为高风险行业， 并从事经营货币业务的商业银行，为实现长期可持续发展，则务必做好控制自身 潜在风险的任务，这同时也影响到国家的金融经济和社会协调工作等各方面的问 题。在这样的背景下，本人查阅了国内外商业银行风险管理的相关文献和部分数 据，并以此为基础结合商业银行经营管理学、公司治理，金融学等学科的一些理 论和方法，透过我国商业银行风险管理不容乐观的现状，对我国商业银行风险管 理存在的问题进行原因分析，并介绍了国际商业银行( 美国、德国、新加坡) 的 风险管理现状，以借鉴其风险管理的成功经验。在基于我国商业银行的风险管理 所存在的问题以及学习国际有效的风险管理经验的基础上，给出完善我国银行业 风险管理的对策。 关键词：商业银行，风险管理，启示，经验，对策 a b s t r a c t af l e s hp o s i t i o no ft h ec o m m e r c i a lb a n k sa f t e rt h eb a s e di i ia c c o r dp u b l i s h e d ，i t s f u n c t i o ni sn ol o n g e rt h eo r i g i n a lt h es i m p l ef i n a n c i a ls e r v i c eo rt h ec r e d i ti n t e r m e d i a r y , b u tr i s km a n a g e m e n t t h e r e f o r e ，r i s km a n a g e m e n tb e c o m et h ec o r ef u n c t i o n sa n dt h e b a s i ct a s ko fm o d e mc o m m e r c i a lb a n k s c i t i b a n kc e ow m t e r 砸s t o na l s os a i dt h a tt h e b a n k e ri sm a i n l ye n g a g e di nt h eo c c u p a t i o ni sb u s i n e s sr i s k i nt e r m so fm i c r o s c o p i c , t h e s t a r t i n gp o i n to ft h ec o m m e r c i a lb a n kr i s km a n a g e m e n ts h o u l db et oa v o i do rr e d u c e l o s s e s ，i no r d e rt oe n s u r eb u s i n e s sa c t i v i t i e so fc o m m e r c i a lb a n k st og os m o o t h l y , t h u s t h ed i s p o s a la n dc o n t r o lr i s ki s p a r t i c u l a r l yi m p o r t a n t ；i nt e r m so fm a c r o s c o p i c ，t o e n s u r et h en o r m a lo p e r a t i o no ft h ew h o l ec o m m e r c i a lb a n ks y s t e mi st h es t a r t i n gp o i n t o ft h ec o m m e r c i a lb a n kr i s km a n a g e m e n t ，a n de n s u r et h es t a b i l i t yo ft h ef i n a n c i a lo r d e r , u l t i m a t e l yp r o m o t et h eh e a l t h ya n ds u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n to fn a t i o n a le c o n o m y , w h i c h r e q u i r e sas i n g l ec o m m e r c i a lb a n kg u a r a n t e es t a b l eo p e r a t i o no fi t so w n ，s ot h a tt o p r e v e n tt h eg e n e r a t i o no fd o m i n oe f f e c to fi n d i v i d u a lc o m m e r c i a lb a n kf a i l u r e s o n eo f t h em a i nf e a t u r e so ft h ec o m m e r c i a lb a n ko fo u rc o u n t r yi sl o n g t e r mb e l o n g st ot h e s t a t e ，u n d e rt h ep r o t e c t i o no fr t m n i n gm o d em a k et h el a c ko fr i s ka w a r e n e s sa n dr i s k m a n a g e m e n tp r a c t i c ea n de x p e r i e n c e d e f i c i e n tp h e n o m e n o n 。t h e r ei sal a r g e rg a p b e t w e e nw e s t e r nc o m m e r c i a l b a n k sa n dc h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k sa b o u tr i s k m a n a g e m e n tc o n s c i o u s n e s sa n dt h er i s km a n a g e m e n tl e v e l ，s ow eh a v eag r e a t e rl e v e lo f i m p r o v e m e n ti nf u t u r e ，i nt h i sc o n t e x t ，a n a l y s i so ft h ec u r r e n ts i t u a t i o no fr i s k m a n a g e m e n to fc o m m e r c i a lb a n k si nc h i n ab e s i d e st h ee x i s t i n gp r o b l e m s ，a tt h es a m e t i m e ，d r a wl e s s o n sf r o mt h es u c c e s s f u le x p e r i e n c eo ft h ei n t e m a t i o n a lc o m m e r c i a lb a n k r i s km a n a g e m e n t , t op u tf o r w a r dt h em e t h o d sa n dm e a s u r e st oi m p r o v et h el e v e lo fr i s k m a n a g e m e n th a sb e c o m et h ei m p o r t a n t ，u r g e n ta n dr e a l i s t i ci s s u ef a c e db yo u rc o u n t r y c o m m e r c i a lb a n k s s t a r t i n gi nt h e19 8 0 s ，t h ew o r l d sm a c r o e c o n o m i ca n df i n a n c i a lm a r k e tv o l a t i l i t y c h a n g ef r e q u e n t l ya n dt h ei n s t a b i l i t yo fas i n g l ec o m m e r c i a lb a n ki t s e l fo p e r a t i o nw a s i n c r e a s e da c c o m p a n i e db yt h ed e v e l o p m e n to fg l o b a l i z a t i o na n df i n a n c i a ll i b e r a l i z a t i o n ， l e a dt o b a n k i n gr i s k sb e c o m i n gg l o b a l ，d i v e r s e ，c o m p l e xc h a n g e so fd i r e c t i o n a sa k g h r i s ki n d u s t r ya n de n g a g e di nt h eo p e r a t i o no fm o n e t a r yb u s i n e s s ，i ti sn e c e s s a r yt o i i w e l lc o n t r 0 1t h ep o t e n t i a lr i s ko ft a s kf o rc o m m e r c i a lb a n k st or e a l i z et h es u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n t ，i tw i l la f f e c t st h ec o u n t r y sf i n a n c i a la n de c o n o m i ca n ds o c i a lc o o r d i n a t i o n a n ds oo n i nt h i sc o n t e x t ，b a s e do na c c e s s i n gt ot h er e l e v a n tl i t e r a t u r ea n dd a t aa b o u tr i s k m a n a g e m e n to fd o m e s t i ca n df o r e i g nc o m m e r c i a lb a n k s ，c o m b i n e dw i t hs o m et h e o r i e s a n dm e t h o d sa b o u tt h em a n a g e m e n to fc o m m e r c i a lb a n k s ，c o r p o r a t e g o v e r n a n c e ， f i n a n c i a ls c i e n c e ，a n a l y s i so fe x i s t i n gp r o b l e m sa n dr e a s o n sa b o u tt h er i s km a n a g e m e n t o fc o m m e r c i a lb a n k si nc h i n a a n dd e s c r i b e st h es t a t u so ft h ei n t e m a t i o n a lc o m m e r c i a l b a n k ( u s a ，g e r m a n y , s i n g a p o r e ) r i s km a n a g e m e n ti no r d e rt ol e a r n t h es u c c e s s f u l e x p e r i e n c eo fi t sr i s km a n a g e m e n t b a s e do nt h ee x i s t e dp r o b l e m si nr i s km a n a g e m e n t f o rc h i n a sc o m m e r c i a lb a n k sa n dl e a r n i n gi n t e r n a t i o n a le f f e c t i v er i s km a n a g e m e n t e x p e r i e n c e ，g i v e nt h ec o u n t e r m e a s u r e st oi m p r o v et h er i s km a n a g e m e n to fc o m m e r c i a l b a n k si nc h i n a k e yw o r d s ：c o m m e r c i a lb a n k s ，r i s km a n a g e m e n t ，e x p e r i e n c e ，m e a s u r e s i i i 目录 第一章导论1 1 1 选题背景及意义1 1 1 1 选题背景1 1 1 2 选题意义2 1 2 国内外研究综述2 1 2 1 国外研究综述2 1 2 2 国内研究综述4 1 2 3 对国内外研究的评价_ 5 1 3 研究内容与方法6 1 3 1 研究内容+ 6 1 3 2 研究方法一7 第二章我国商业银行风险管理存在的问题8 2 1 信用风险管理存在的问题8 2 1 1 不良贷款率8 2 1 2 资本充足率1 1 0 2 1 3 不良贷款结构不合理1 1 2 2 操作风险管理存在的问题一1 3 2 2 1 操作风险业务方面1 4 2 。2 2 操作风险原因方面1 5 2 2 3 分支机构方面1 7 2 3 市场风险管理存在的问题1 7 2 3 1 利率风险1 7 2 3 2 汇率风险1 9 第三章商业银行风险管理问题的原因分析2 1 3 1 银行外部原因2 1 3 1 1 金融体制不健全2 l 3 。l t2 金融监管不到位2 l 3 1 3 经济增长模式差2 2 3 1 4 社会诚信水平低2 2 i v 3 2 银行内部原因2 2 3 2 1 风险管理文化缺失2 2 3 2 2 高素质风险管理人才匮乏2 3 3 2 3 风险管理方法单一，风险管理工具少2 3 3 2 4 风险管理组织构架还不够完善2 4 第四章国外商业银行风险管理借鉴2 7 4 1 国外商业银行风险管理的现状2 7 4 1 1 美国商业银行风险管理现状2 7 4 1 2 德行商业银行风险管理现状2 9 4 1 3 新加坡商业银行风险管理现状3 1 4 2 国际商业银行风险管理经验对我国的启示3 2 4 2 1 健全的公司治理结构3 2 4 2 2 风险管理战略清晰，风险管理组织框架完整3 2 4 2 3 完备的风险管理信息系统。3 3 4 ，2 4 高素质的风险管理队伍3 3 4 2 5 良好的风险管理文化和理念3 4 第五章完善我国商业银行风险管理的对策3 5 5 1 营造良好的风险管理外部环境3 5 5 1 1 加强外部监管，提高风险监管水平3 5 5 1 2 完善法律法规3 5 5 1 - 3 完善资本市场，分散商业银行风险3 6 5 1 4 建立健全社会征信系统，降低信用风险3 6 5 2 制定明确的风险管理战略3 7 5 3 完善商业银行的公司治理结构3 7 5 4 建立独立的风险管理组织体系3 8 5 。4 1 设置总行风险管理组织体系3 8 5 4 2 设置分行风险管理组织体系3 8 5 4 3 设置基层行风险管理组织体系3 9 5 5 健全风险管理理念，充实风险管理文化3 9 5 6 完善风险内部控制管理体系4 0 5 6 1 网络化、过程化的管理模式4 0 5 6 2 建立内部控制评价体系4 0 5 6 3 改善风险管理环境4 1 v 5 6 4 重视风险控制成本4 1 5 7 加强员工队伍建设4 1 5 7 1 培养和提高员工素质4 l 5 7 2 完善人力资源管理制度4 2 5 7 3 培养市场适时需要的人才4 2 结论、4 3 参考文献一4 4 致谢4 7 v i 第一章导论 1 1 选题背景及意义 1 1 1 选题背景 第一章导论 商业银行作为经营和管理风险的企业，毫无疑问风险管理能力是其核心竞争 力。2 0 0 6 年1 2 月1 1 日，我国银行业在经过五年的过渡期之后，开始完全对外正 式开放，引起了一系列的变化。在我国商业银行加快步调走出去的同时越来越多 的外资银行也参与到中国的金融市场市场，这就要求我国商业银行把控风险的水 平持续提升，越来越强。风险管理能力作为商业银行的核心竞争力，可以说，风 险管理水平的高低不仅是影响商业银行生死存亡与经营发展水平的关键，也是整 个金融市场安定有序运行和发展进步的基础。商业银行控制风险的水平取决于风 险管理机制的建设水平，必须不断进行完善与改革，与当今社会形势和社会发展 速度相适应。 商业银行在我国金融体系中举足轻重，因而为促进国民经济的发展必须高度 重视商业银行的运行过程。为了适应日趋激烈的竞争，我国主要商业银行进行股 份制改革，通过探究风险管理模型、创建风险管理部门等形式，加快商业银行的 改革步伐，目的是实现风险管理能力的提高。然而目前，我国商业银行一方面受 到外部环境的影响，另一方面受到银行内部因素的制约，在风险管理技术，内控 管理机制，风险管理信息系统建设等多个方面与国际先进的商业银行之间存在着 很大的差距，既缺乏统筹规划也没有形成全面风险管理体系，这就严重影响了商 业银行的健康发展，影响了金融系统的稳定繁荣。 国际商业银行在前进摸索的实践中，在几十年的发展过程中，理念与方法的 积累和总结，为全面风险管理体系的构建和发展做好坚实的后盾。然而，我们也 看到商业银行的风险管理在2 0 0 7 年的次贷危机中受到了很大冲击。国际先进的金 融机构一直是我国商业银行学习的榜样，却也没能在此次金融危机中经受住考验， 巨亏和破产，是这场金融风暴给予世界各国银行业的警醒和重大的启示，今后需 在风险管理技术、监管理念和实践等方面给予高度重视，也特别给我国银行业的 风险把控敲响了警钟。因而学习国际上先进的商业银行成功有效的风险管理经验， 摒弃不作为的方法措施，并吸取其失败的教训避免步次贷危机的后尘，才能保证 国内商业银行改制改革的顺利进行。 1 第一章导论 1 1 2 选题意义 银行业是经营货币的，因而就奠定了其与生俱来的风险本质，所以更为确切 的讲商业银行不能单纯的说是经营货币的企业，而应该是为了赢取利润而经营风 险的组织，也因此风险管理是商业银行经营发展的永恒主题。一方面，对商业银 行来讲，作为金融中介，可以说风险和利润贯穿其经营发展的整个过程，二者相 辅相成，同为一体；另一方面，也是因为商业银行的经营实质就是依靠经营管理 风险来实现自身收益的，因而如果只注重强调或者忽略风险和利润中的一方都会 给商业银行的发展造成阻碍。目前，我国商业银行改革正在深入推进，风险管理 日渐成为也必须成为商业银行理论和实践两方面关注的焦点，否则不注意控制风 险将会给整个银行带来严重的后果。 社会日益发展，我国银行业的竞争也愈演愈烈。其一表现在，加入n t o 后毫 无疑问我国银行业也要实行对外开放，也意味着银行业竞争不断加强：一方面要 经受来自国内经营环境的变化，经受一定的不确定性和挑战；另一方面又要面临 来自全球的更为广泛的竞争，面对更多、更强的外资银行的冲击。其二，混业经 营的产生和发展，为应对来自非银行金融机构竞争的威胁，要求必须增强银行的 风险管控能力。其三，随着金融工具和衍生产品的日益发展，也进一步造就了商 业银行所面临的风险环境趋向多变性且难以预测，自此银行风险由单一风险升级 为复杂多样化的风险。为了在日趋复杂的市场经济环境中保持稳定发展，国内银 行不得不努力提高自身竞争能力，因而注重并提高风险管理水平成为非常关键的 一环。 我们知道银行是高风险行业，所以投资者既要短期内重视银行的盈利状况， 又得长期上重视银行的风险管理水平和内控体系。同时，国际上的一些外资银行 和投资公司，经过长期的经营实践中在风险管理方面积累了比较丰富的经验，因 而结合我国商业银行的实际来对国外银行业风险管理经验进行分析总结并取长补 短，对促进我国银行业提高把控风险水平，与国际金融市场接轨，从容面对和处 理各种风险和挑战等具有重要的理论和实践意义。 1 2 国内外研究综述 1 2 1 国外研究综述 许布纳( h u b e n e r ) 于1 9 3 0 年首次提出了。风险管理”这一概念。随后风险 管理的概念逐渐被应用到不同的领域中，包括商业银行的风险管理。其核心思想 9 _ 茎二童量丝 是指企业通过识别、计量和分析风险，用最有效的方法来管理和化解风险。 2 0 世纪6 0 年代以前，亚当斯密的风险管理理论促使商业银行主要以资产业 务为主来监控风险，并高度关注商业银行资产的流动性。 1 9 5 2 年，马克维茨撰写了资产组合选择的文章并发表在金融杂志上， 不仅在资产组合理论中提出了分散投资的思想，同时也把数理统计方法带到了资 产组合选择的研究中p 1 。即在预期收益不变的情况下使投资风险降到最小，或在 风险水平不变的情况下收益实现最佳的最优投资组合计算方法。马克维茨的研究 为现代风险分析奠定了理论基础，并使得风险管理从一门描述性的学科转变为分 析性学科。马克维茨也因此成为商业银行风险管理理论的代表人物。 紧接着，学者们根据马克维茨的理论作进一步研究，得出很多研究成果，堪 称突出的：个是资本资产定价模型，再一个是套利定价模型：而最具革命性和 代表性的，是2 0 世纪7 0 年代费雪和麦隆提出的完整期权定价模型”1 ，不仅促进 了金融衍生工具市场的发展，同时对现代金融风险管理市场的形成起到了十分重 要的作用。 b e r t r a n dr i m e ：为分析资本充足率与银行风险之间联系与影响，采用联立方 程模型和对瑞士银行业的数据进行实证分析，得出的结果证明，尽管资本充足率 的监管没有过多的影响到银行自身风险，但确实能够刺激银行增加资本p 1 。( 2 0 0 1 ) j u n j ih i w a t a s h i ：通过对日本主要银行的风险管理的研究，尤其是根据其在 操作风险方面取得的最新进展和度量技术，对这些银行在管理操作风险方面取得 的成功经验进行了总结一1 。( 2 0 0 2 ) 榉i l l i a mh p a n n i n g ：主要贡献在于提出全面风险管理理论。全面风险管理理 论的主要创新之处在于把新的思维方式、测度方式和管理方式统一融为体，其 一，测度方式上它具有一定的技术管理性；其二，管理方式上它可以理解为一种 行为：再一点，思维方式上来阐述全面风险管理则是一种理念和文化1 。( 2 0 0 3 ) n e a tm s t o u g h t o n 、j o s e fz e c h n e r ：在用r a r 。c 和e v a 进行资本分配中， 对r a r o c 模型能否影响银行对未来风险预期的能力进行了论证，并得出了肯定的 结论p 1 。如今，以经济资本配置和绩效评估为基本作用的新型的考虑风险的考核 盈利的指标即r a r o c ，并随着金融经济市场发展慢慢发展为监管风险机制中最重 要、最有效的管控风险方法措施之p 1 。( 2 0 0 3 ) g e r h a r ds c h r o e c k ：把金融机构的风险管理和价值创造相联系，并在金融 机构风险管理与价值创造一书中对两者之间的关系进行了详细论述，以此提出 了一套价值评估模型框架”，商业银行可以使用该模型进行对比评估来发现自身 风险管控的重点，从而制定相应的风险管理和控制的方法和措施。( 2 0 0 6 ) 3 蔓二重量笙 j a m e sl i n ：把全面风险管理定义为一个集成框架，这个集成框架能够促进企 业实现价值最大化，具体的作用为管理信用风险、市场风险、操作风险、经济资 本和风险转移u 。他认为，全面风险管理的先进性表现在：市场价值能够提升、 风险预警可以实现、监管资本压力得到缓解等。( 2 0 0 6 ) 德国学者g e r h a r d 在金融机构风险管理与价值创造一文中，比较了新古 典主义经济学和新制度经济学，详细说明了风险管理能够促进金融机构实现最佳 盈利目标的作用u “。 m i c h a e l ：编写的关于资本分配和绩效度量的内部信用风险模型是针对信 用风险度量与管理的比较完整论述的著作u 引。作者针对巴塞尔协议的缺陷，对信 用风险模型的构建及其在银行内部的全面实施进行了系统介绍。 e n s a ry i l m a z ：为探究银行资本管制是否会影响其违约风险及信贷投放，而 建立一个动态模型，并在此基础上探讨了是否会进一步引发社会总产出的变动。 结果证明，银行的违约风险确实可以通过资本管制得到降低，但是实际部门的总 产出也会因此而下降。( 2 0 0 9 ) 1 2 2 国内研究综述 叶静芳：指出银行竞争的实质就是管控风险能力的竞争u “。该观点是她在研 究中外商业银行风险管理能力异同的过程中得出的。( 2 0 0 3 ) 林霞：在新巴赛尔资本协议的的研究中指出，基本指标法即商业银行的操作 风险管理方法，计算的资本比较简单，而且基本大多数都只是规模不大、业务量 少且范围相对简单的银行使用基本指标法u 。这种方法的局限性在于直接将银行 简单地看做成一个整体去对操作风险进行衡量，也因此造就了其使用的困难性： 一是对操作风险衡量的敏感性不够；二是对单个银行，其他银行以及与整个银行 体系之间的操作风险的比较难以直接进行；三是对银行每个业务范围或产品范围 内的操作风险的衡量难以保证准确度。( 2 0 0 5 ) 孔貌：风险管理能力的高低是0 1 衡量商业银行能否良好运行的关键因素，那 么科学有效的风险管理能力才能够推动银行的有效竞争，进一步促进长期可持续 发展川。再次印证了，未来商业银行的竞争归根到底是风险管理的竞争。我国商 业银行欲提高银行核心竞争力，必须积极采取措施整治好风险管理方面的薄弱环 节，以提高风险管理水平。( 2 0 0 6 ) 张同健：商业银行的战略发展问题如：创新产品、拓展市场、管理绩效与创 造收益等的状况取决于风险管理能力的高低以及风险管理的执行情况u 。我国商 业银行想要实施全方位的风险管理战略，就应该建立科学实用的风险控制能力测 4 第一章导论 度模型，为战略的贯彻实施提供理论基础和方法引导。( 2 0 0 8 ) 王青：认为全面风险管理在当前最具有实践指导意义，因此度量风险的方法 和技术不应停留在度量单一的信用风险，而应该重视全面风险管理。其全面风 险管理的思维，来源于对次贷危机的分析。要实现控制资本市场风险的能力提高， 强调绩效考核机制要以风险管理为核心。( 2 0 0 9 ) 李红侠：为提高风险管理水平，对我国商业银行进行原因分析，得出主要源 于金融体制和管理机制的不完善及其所存在的问题，造成其风险监管水平低下， 为改善现状，我国应努力促进新资本协议在我国商业银行的实施“。( 2 0 0 9 ) 关搏：具体指出我国商业银行风险管理存在很多问题，即表现为：不完善的 风险管理体系、落后的技术水平、严重匮乏的人才等“。( 2 0 0 9 ) 王胜邦：面对日渐严峻的形势：大幅度扩张的信贷规模和更加严格的资本监 管，我国商业银行仅仅依靠增加资本充足率来实现风险管理是不够的，还必须提 高资本管理的有效性，平衡好资本、风险和收益，统筹规划好资本需求和供给1 。 ( 2 0 1 0 ) 王晨：国际形势严峻，为应对国际金融危机的冲击政府采取扩张性政策，在 这样的背景下，城市商业银行迎来发展机遇并快速发展u “。城市商业银行在借鉴 国际先进的商业银行成功的管理经验的基础上，利用后发优势，努力发展并制定 出适合自身发展的风险管理制度。( 2 0 1 0 ) 巴曙松：对于我国即将实施巴塞尔协议i ，毫无疑问单个银行将会受到较 大的影响，进而在信贷以及业务模式方面对整个银行体系造成影响。因而，银 行必须优化资本配置，调整盈利和资产风险结构。( 2 0 1 0 ) 1 2 3 对国内外研究的评价 商业银行风险管理不仅是单个银行的问题，而是整个银行体系、金融体系的 问题。因而，对商业银行风险的研究不是某个地区或国家的事情，而是世界性的 事情。在对于商业银行风险研究的问题上国外的研究较早、研究成果较丰富，并 且在上述的介绍中我们看到国外的研究已经不再是以传统方法的研究为重点，而 是以现代模型的应用为主要研究方向。在此过程中，一方面侧重理论贡献，涌现 出很多理论，具有很好的指导实践的作用，也因此相关的研究逐渐成熟，形成了 较完备的风险管理理论；另一方面侧重实际应用，注重在技术上的研究，表现为 风险量化模型和方法的产生和应用。 相对国外而言，我国商业银行关于如何有效把控风险的理论成果就欠缺很多。 其一，我国商业银行风险管理的认识和分析还处于起步阶段，主要依赖于定性分 气 篁二童量笙 析，定量分析还不够成熟主要表现为财务指标分析；其二，表现多为实务性、描 述性和局部性的研究，与国外商业银行风险管理存在的差距，体现在缺乏理论分 析和整体分析。目前，我国理论界亦或是银行内的一些商业银行风险管理专家的 相关理论和成果也逐渐丰富起来，很多著作中都阐述了关于国内商业银行风险管 理的理论和方法。与此同时，央行和银监会也针对商业银行的风险管理出台了相 应的措施和管理办法，但尚不够完善，为建立起行之有效的具有中国特色的管理 规范和办法，商业银行仍需要积极的实践和探索，学习国际先进商业银行的成功 经验，把研究方向对准技术、制度和环境方面存在的问题，为提高我国商业银行 风险管理水平提出更好更适合的政策建议。 1 。3 研究内容与方法 1 3 1 研究内容 本文在阐述了风险管理对商业银行生存发展的重要意义，尤其是在当今对外 开放的环境下，形势严峻，竞争激烈，全球金融环境变化莫测，商业银行的风险 管理能力更具战略性。因而，立足于实际如何采取措施提高我国商业银行风险管 理水平至关重要。本文较为系统分析了我国商业银行风险管理的现状并对不足的 原因进行归纳总结，在考察国外先进商业银行风险管理具体情形的基础上总结其 成功的监管风险经验，为完善我国商业银行风险监管体系提高我国商业银行监控 风险水平，提出具有指导和实践意义的对策与建议。 第一章是导论部分，在说明选题背景的前提下，指出研究商业银行风险管理 的意义及目的，并对国外和国内一些专家学者关于风险管理的理论和研究成果做 了简要的概述，最后对论文的研究框架及研究方法进行了阐述。 第二章分通过运用收集的相关数据和信息列举出相关指标等方法来分析我国 商业银行三大主要风险管理的现状。 第三章由上一章可知我国商业银行不容乐观的风险管理现状，从银行外部和 内部两大方面具体指出我国商业银行风险管理体系存在问题的主要原因。 第四章通过归纳3 家国际商业银行成功有效的监管风险的经验，主要为我国 商业银行更好的把控风险提供可以学习并引进的有效的方法。 第五章针对我国商业银行风险管理存在的问题，本着提高我国商业银行风险 管理水平为原则，结合风险管理理论和国际商业银行成功的实践经验，提出健全 和改善我国国有商业银行风险管理体系的对策和建议。 6 第一章导论 1 3 2 研究方法 本文以国内外商业银行风险管理理论为依据，把理论分析、数据分析、比较 分析等方法一起联合运用，对我国商业银行风险管理方面的主要不足以及有待加 强和改善的地方进行分析，总结国际先进商业银行的风险管理经验，并据此给出 完善我国商业银行风险管理的对策建议。 7 第二章我国商业银行风险管理存在的问题 第二章我国商业银行风险管理存在的问题 我国还没有实现完全的市场经济，金融体系也不够完善。发展到今天，对我 国商业银行来讲，尽管发展趋势已经逐渐清晰起来，但是仍然存在很多问题，风 险状况并不乐观，风险管理经验还不成熟，缺乏风险管理方法。与国外发达国家 比起来，我国商业银行风险管理水平远远落后，许多问题亟待解决。为解决我国 商业银行风险管理存在的主要问题，就必须对我国商业银行的风险管理现状有个 清晰的认识才能够有效的找出存在问题的原因，才能够找出行之有效的对策建议 以改善我国商业银行的现状，提高风险管理水平。 巴塞尔新资本协议颁布实施，其创新之处在于对操作风险关注起来，并 进行银行资本监管。自此开始，商业银行等金融机构关注的不再只是针对信用风 险和市场风险的风险管理而是对同样关键的操作风险在内的三大主要风险的监督 控制。在这样的前提下，本文主要根据收集的数据列举出这三大风险管理在我国 商业银行的具体表现，了解我国商业银行风险管理的现状，以便于实现对风险管 理所存在的问题逐个进行具体分析。 2 1 信用风险管理存在的问题 合约的一方当事人由于本方不愿或无力履行合约规定，这种违约行为会造成 合约的另一方付出损失即信用风险，又可以直接理解为违约风险。 2 1 1 不良贷款率 信用风险主要表现为不良贷款率。不良贷款比率是银行财务指标，不良贷款 与总贷款之比，其高低与银行经营稳定性成反比。通常，不良贷款率应小于5 。 在我国不良贷款存在的问题，不仅对单个银行和银行业发展的构成隐患，也使得 金融市场甚至是宏观经济都面临危险发生的可能。如果市场经济环境有所改变， 难免商业银行不会面临信用风险的威胁。如今，通过我国主要商业银行持续摸索 发展，不良贷款率有了很大的改善，己经从2 0 0 8 年的2 4 2 降低到2 0 1 2 年的0 9 5 ， 具体不良贷款余额变化和不良贷款率变动的情况见下图： 8 第二章我国商业银行风险管理存在的问题 表2 - 12 0 0 8 - - 2 0 1 2 年我国商业银行不良贷款总体情况单位：亿元、 2 0 0 8 2 0 0 9 年 2 0 1 0 盆2 0 0 8 焦2 0 1 2 焦 年份 余额占比 余额占比余额 占比余额占比 余额 占比 不良 5 6 0 2 52 4 24 9 7 3 31 5 84 2 9 31 1 44 2 7 91 o o4 9 2 9o 9 5 贷款 数据来源：中国银行业监督管理委员会 图2 - 12 0 0 8 2 0 1 2 年我国商业银行不良贷款余额变化趋势图 图2 - 22 0 0 8 - 2 0 1 2 年我国商业银行不良贷款率变化趋势图 9 第二章我国商业银行风险管理存在的问题 从上表我们可以看出，从2 0 0 8 年至2 0 1 2 年五年间，我国商业银行不管是在 不良贷款余额的年末存量上还是在不良贷款率上都表现出了明显的减小趋势。仅 从数据来看，我国商业银行不良贷款“双降”的现象表明经营安全性有了明显的 提高，即银行面临着较低的风险，然而事实上这种良好的发展态势下存在着很多 的隐性风险。2 0 0 8 年货币政策调整，货币信贷保持平稳较快增长，但新增的贷款 不完全是硬增长，很大一部分来源于商业银行计量方法改变的结果，即表外业务 转移至表内：利息收入不是由银行主营业务创收而来而是通过“腾挪术”由中间 业务收入转化而得，事实上这种腾挪对银行真实利润的影响不大，但使得不良贷 款率有了明显的下降。2 0 0 9 年我国商业银行人民币贷款增加额高达9 6 万亿元， 这种贷款规模的扩大，也就意味着分母变大了，且远大于分子的增长，这种不同 步的增长“稀释”了统计计算结果，呈现出不良贷款余额和不良贷款率都明显减 小的现象。因此，这种情况下财务指标的下降，对银行不良资产风险没有解释意 义，不能说明风险降低。 另一方面，近年来，我国四家大型国有商业银行中、农、工、建都进行了股 份制改革，在此过程中不良贷款被剥离，不仅使得上述不良贷款和计算的不良贷 款率下降，也使得我国整个商业银行体系呈现很大程度的“双降”现象。原中国 银监会副主席，唐双宁把“剥离”形象的比喻为吃“降压药”并对此现象解释说 到这不是依靠自身体制改善的结果。因此，双降”现象背后的隐形风险不容忽视。 2 1 2 资本充足率 计算公式为： 资本充足率= ( 核心资本+ 附属资本) 加权风险资产总额1 0 0 ( 8 为达标) 2 0 0 3 - 2 0 1 0 年我国商业银行资本充足率达标情况如下图所示： 图2 - 32 0 0 3 - 2 0 1 0 年我国商业银行资本充足率达到8 的银行数 数据来源：中国银行业监督管理委员会 1 0 第二章我国商业银行风险管理存在的问题 从上面的统计图中，可以清晰的看到，我国商业银行资本充足率达到8 的银 行数在0 3 年仅为8 家，截至2 0 1 0 年1 2 月份末，我国2 8 1 家商业银行资本充足率 水平全部超过8 。从数据上来看，我国商业银行已经达到在巴塞尔协议中 对商业银行资本充足率的要求，在风险管理方面取得了可喜的成绩。然而事实上， 为了达到监管要求的目标，商业银行对资本市场进行过度依赖的再融资，使得目 前银行资本金不足的现状暂时得到缓解。然而这种治标不治本一次又一次的大规 模融资只是缓兵之计，看似达标的资本充足率存在隐患，要真正实现资本充足率 监管满足要求，商业银行最关键的不是单纯的追求数量上的增长，而是应该增强 自身核心竞争力，我国商业银行的抵御风险能力才能真正得到提高。 2 1 3 不良贷款结构不合理 l 、集中度方面 首先通过整理的数据了解下我国商业银行不良贷款余额的具体分布情况： 表2 22 0 0 9 年我国五大行业商业银行不良贷款余额情况单位：亿元、 五大行业 水和燃气个人贷款 房地产零售、批发 制造 不良贷款余额4 5 3 2 85 4 8 1 3 6 7 6 2 27 0 1 9 4 1 8 5 9 4 6 占总不良贷款比率 8 0 99 7 81 2 0 71 2 5 33 3 1 9 数据来源：2 0 0 9 年中国金融年鉴 图2 42 0 0 9 年商业银行不良贷款余额前五大行业所占比例图 第二章我国商业银行风险管理存在的问题 在上面的统计图中，对行业进行分类成2 2 个类别，我们可以清晰的看出，在 全部不良贷款余额中，其中制造业、批发零售业、房地产业、个人贷款、燃气及 水五大行业的不良贷款余额所占比例高达7 5 6 6 ，剩余其他行业不良贷款余额累 计起来比例不足四分之一。另外，我国的大城市是商业银行贷款的主要地区，因 而毫无疑问不良贷款也主要分布在此。且不谈不良贷款的自身风险，然而不良贷 款行业和地区的分布严重不平衡，集中度过高就会导致商业银行埋下严重的风险 隐患