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社保养老金解析 国家通过立法，由劳动者、劳动单 位、国家三方共同筹集资金，在劳 动者年老、疾病、工伤、生育、残 疾、失业、死亡等遇到风险时，给 予最基本的物质帮助，以保障其基 本生活的一种制度。 什么是社保? 【覆盖范围有限】 社会保障的基本原则：低水平，广覆盖。 【保障对象分类】 a：自由职业者 b：企业单位 c：国家行政机关、事业单位 d：农民（全省部分县区试点新型农村养老保险） 万一网制作收集整理，未经授权请勿转载转发，违者 必究 社会保险基础知识 a、自由职业者 【缴费方式】 个人：按每月基准2106元缴费标准的20缴纳，其中：平 均工资的8%进入个人帐户；12进入社会统筹帐户。 要求：至少缴纳15年 【养老金领取标准】 固定部分（个人帐户）：每月领取个人帐户的累积额/本人 退休年龄相对应的计发月数 ；其中个人账户资金每年按照 一年期存款利息计息； 浮动部分（统筹帐户）：每月领取本地区上年度平均工资 缴费年限1% 案例分析案例分析缴费缴费 j 王先生，30岁参加工作（当年开始缴纳缴 费），工作30年到60岁时退休。2009年平 均每月工资5000元，2010的养老险是以福 州市月平均工资2106元为基数进行缴纳。 j 每月个人缴费210620421元 j 其中2106*8168元 j 其中2106*12253元 个人账户 统筹账户 案例分析案例分析领取领取 j 假设王先生在30年间的月平均工资和当地月平 均工资如下表所示： 年度个人实际工资 个人缴费月平均 工资基数 当地月平均工资当年平均缴费指数 2001-20105000210621061 2011-20206000250025001 2021-20307000320032001 个人账户养老金=退休时个人账户储存额本人退休年龄相对应 的计发月数 王先生个人账户养老金 =退休时个人账户储存额本人退休年龄相对应的计发月数 =(2106+2500+3200 )8%12月10年139月 =539元 退休年龄5560 计发月数170139 领取一：个人帐户养老金领取一：个人帐户养老金 领取二：统筹帐户养老金领取二：统筹帐户养老金 王先生平均缴费指数1 王先生指数化月平均缴费工资 =2030年当地职工的平均工资本人平均缴费指数 =3200元*13200元 王先生统筹帐户养老金 =（参保人员退休时本省上一年度在岗职工月平均工资+本人 指数化月平均缴费工资）2缴费年限1% =(3200+3200）2 30 年1% =960元 退休时养老金合计 退休后王先生每月领的养老金 =个人帐户养老金+统筹帐户养老金 =539+960=1499元 退休后养老金/退休前工资 =1499/7000=21.4% 养老生活分析 如果退休后生活品质仅保持退休当年的50,即每月 收入3500元。若cpi按3%计算,60岁80岁期间60岁 每月需3500元，61岁需3605元，62岁需3731元 75岁需5285元80岁需6125元。 1980-2009 中国平均 通货膨胀率 5.9 退休前生活品质的 50% （每月收入3500元） 退休前生活品质的 100% （每月收入7000元 ） cpi3%5%3%5% 社保养老金合 计 1499*12*20=359760 60-80合计需 养老金 1128540 138894 0 225708 0 277788 0 须补充养老金768780 102918 0 189732 0 241812 0 未来养老金规划建议 社保养老金 福禄满堂养老金 建议一（保证退休前品质 生活的50） 建议二（保证退休前品质生 活的200） 每年缴费421*12=505220000100000 缴费年限301010 合计缴费1515602000001000000 每年/月领取 年化=17988元。 月化=1499元。 合计=390400（固定养老 金）+384515（假设中等 红利）=774915元。 年化38746元。 月化=3228元。 合计=1952000（固定养老 金）+1922580（假设中等 红利）3874580元。 年化193730元。 月化=16143元。 养老金对比 自由职业者 企业社保养老金 福禄满堂养老金 个人缴费单位缴费 每年缴费15600400*12=4800900*12=1080046800 缴费年限30303010 总缴费468000 144000 324000468000 468000 每年领取 4479*12 =53964元 2861*12=34332元 年化=913540（固定养老金） +899765(假设中等红利） /2090665元 领取前一年去世对比： 社保身故退个人账户8那部分(自由职业者187200元，企业员工144000元 ）和按十一个月缴费的 最低工资给一次性生活补贴（五个月的生活补助，六个月的丧葬费） 福禄满堂身故退还664560元（身故金）+366372元（假设中等红利） 1030932元。 领取后一年去世对比： 社保身故退个人帐户8%未领取那部分（自由职业者182721元，企业员工 141139元）和按两个月社平工资给丧葬费。 福禄满堂身故一次性退还未领取所有养老金867863+391841（假设中等红 利)=1259704元。 80岁收益对比： 自由职业者合计领取53964*201079280元；企业员工合计领取34332*20 686640元； 福禄满堂客户合计领取1813305元（假设中等红利) 。 b、企业单位 【缴费方式】 个人：上年度平均工资的8% 企业：上年度平均工资的18% 要求：至少缴纳15年 【养老金领取标准】 固定部分（个人帐户）：每月领取个人帐户的累积额 /本人退休年龄相对应的计发月数 ；其中个人账户资 金每年按照一年期存款利息计息； 浮动部分（统筹帐户）：每月领取本地区上年度平均 工资和本人指数化月平均工资的平均值缴费年限 1% b、企业单位 【身故领取标准】 一、法定退休年龄前身故： 1、退个人帐户：退工资总额8%部分； 2、不退统筹帐户：不退工资总额18%部分； 3、按十一个月缴费的最低工资给一次性生活补贴（ 五个月的生活补助，六个月的丧葬费）。其领取条件 为有未成年子女、有无经济来源的配偶（单位出资） 。 二、法定退休年龄后身故： 1、按两个月社平工资给丧葬费； 2、退个人帐户未领取部分给收益人； 3、不退统筹帐户。 b、企业单位 【其他相关规定】 一、领取年龄 男：60岁 女：55岁 二、领取规定 1、必须保证缴费满15年，否则只能一次性 领取个人帐户余额，不得享受基本养老金； 2、退休时只能回你的户口所在地享受当地 的退休待遇； 3、领取基数就低不就高。 案例分析案例分析缴费缴费 j 王先生，30岁参加工作（当年开始缴纳缴费 ），工作30年到60岁时退休。2009年平均每 月工资5000元，则2010的养老险以5000元为 基数进行缴纳。 j 每月个人缴费50008400元 j 每月单位缴费500018900元 个人账户 统筹账户 案例分析案例分析领取领取 j 假设王先生在30年间的月平均工资和当地月平 均工资如下表所示： 年度个人月平均工资当地月平均工资当年平均缴费指数 2001-2010500020002.5 2011-2020600025002.4 2021-2030700032002.2 个人账户养老金=退休时个人账户储存额本人退休年龄相对应 的计发月数 王先生个人账户养老金 =退休时个人账户储存额本人退休年龄相对应的计发月数 =（5000元+6000元+7000元 ）8%12月10年139月 =1243元 退休年龄5560 计发月数170139 领取一：个人帐户养老金领取一：个人帐户养老金 领取二：统筹帐户养老金领取二：统筹帐户养老金 王先生平均缴费指数 =（2.5*10年+2.4*10年+2.2*10年）/30年=2.37 王先生指数化月平均缴费工资 =退休当年当地职工的平均工资本人平均缴费指数 =3200元2.37 =7584元 王先生统筹帐户养老金 =（参保人员退休时本省上一年度在岗职工月平均工资+本人 指数化月平均缴费工资）2缴费年限1% =(3200+7584 ）2 30 年1% =1618元 退休时养老金合计 退休后王先生每月领的养老金 =个人帐户养老金+统筹帐户养老金 =1243+1618=2861元 退休后养老金/退休前工资 =2861/7000=40.87% 养老生活分析 如果退休后生活品质仅保持退休当年的50,即每月 收入3500元。若按3%的cpi计算,60岁80岁期间60 岁每月需3500元，61岁需3605元，62岁需3731元 75岁需5285元80岁需6125元。 1980-2009 中国平均 通货膨胀率 5.9 退休前生活品质的50% 退休前生活品质的100% （每月收入3500元）（每月收入7000元） cpi3%5%3%5% 社保养老金 合计 2861*12*20=686640 60-80合计 需养老金 1128540138894022570802777880 须补充养老 金 441900 702300 1570440 2091240 未来养老金规划建议 社保养老金福禄满堂养老金 个人缴费单位缴费 建议一（保证退休前 品质生活的50） 建议二（保证退休前品 质生活的200） 每年缴费 400*12 4800 900*12 10800 20000100000 缴费年限301010 总缴费1440003240002000001000000 每年/月领取 年化=34332元 。 月化=2861元。 合计：390400（固定 养老金）+384515（ 假设中等红利） =774915元。 年化38746元。 月化=3228元。 合计：1952000（固 定养老金）+1922580 （假设中等红利） 3874580元。 年化193730元。 月化=16143元。 c、国家行政机关、事业单位 【缴费方式】 个人无须缴费 【领取规定】 机关工作人员 “基础工资和工龄工资按本人原标准(即退休当月的标准, 下同 ) 的全额计发”; “职务工资和级别工资按本人原标准的一定比例计发。” 工作满35 年的, 该两项工资之和按88 %计发; 工作满30 年不满35 年的, 该两项工资之和按82 %计发; 工作满20 年不满30年的, 该两项工资之和按75 %计发。 事业单位工作人员 职务和津贴之和的一定比例（ 90%、85%、80%）。 机关和事业单位工人 岗位工资、技术等级工资和奖金之和的一定比例（90%、85% 和80%） 案例分析案例分析缴费缴费 j 王先生，30岁参加工作（当年开始缴纳缴 费），工作30年到60岁时退休。假设退休 时的月平均工资5000元。 j 每月个人缴费0 j 每月领取5000*824100元 养老生活分析 如果退休后生活品质仅保持退休当年，即每月收入 4100元。若按3%的cpi计算,60岁80岁期间60岁每 月需4100元，61岁需4223元， 62岁需4350元 75岁需6387元80岁需7405元。 1980-2009 中国平均 通货膨胀率 5.9 每月收入4100元 cpi3%5% 社保养老金 合计 4100*12*20=984000 60-80合计 需养老金 13220041627044 须补充养老 金 338004 643044 未来养老金规划建议 社保养老金 福禄满堂养老金建议（保证退休 前生活品质的100) 每年缴费020000 缴费年限3010 总缴费0200000 每年/月领 取 年化=49200元。 月化=4100元。 合计=390400（固定养老金） +384515（假设中等红利） 774915元。 年化38746元。 月化=3228元。 d、农民（新型农村养老保险，福州只在晋安区试点） 目前，各地均已根据省政府关于开展新型 农村养老保险试点工作的实施意见精神， 结合本县实际情况制定试点工作实施办法， 但在缴费标准、养老金补贴标准、缴费财政 补贴等方面存在较大差异。 晋安区对选择缴费标准100-300元的，补贴 标准为每人每年30元；选择缴费标准400- 1200元的，每提高一个缴费档次增加补贴5 元，最高补贴标准为每人每年75元，积极引 导农民参保缴费。 特点：保障水平偏低 现行全省农村低保标准，按照农村居 民家庭年人均1000元确定（即每人每 月保障标准83元）。而新型农村基本 养老保险的基础养老金为55元/人.月 。 新农保同城镇城镇职工养老保险、失 地农民养老保险等其他保障制度相比 ，保障水平明显偏低，影响到农民参 保积极性。 未来社保养老金探讨 如果缴费中途退出，未交满15年，仅退个人 账户和基础的生活补贴； 随着人口老龄化的加剧，由于中国社保养老金 实行“现交现领”方式，未来社保养老金将出 现统筹越来越多，领取越来越少的现象。 退休后收入大幅度下降，无法维持退休前的生 活品质。而且老年生活还需要面临个人养老、 疾病、意外、儿孙成长等高额的生活成本； 要想在退休后过惬意的退休生活必须依靠商业 养老保险作为补充。 案例分析 张先生45周岁，若个人缴费选择每年缴费 100元，政府每年补贴30元，缴费15年，按 当前银行一年定期利率2.25%计息，到60周 岁时个人账户累计储存额为1770元，其养 老金为： 1、基础养老金=55元/人/月(按目前水平) 2、个人账户养老金=1770/139=12.7元 3、新农保养老金=67.7元 未来养老金规划建议 社保养老金 福禄满堂养老金建议（保证退休 前生活品质的100) 每年缴费1002000 缴费年限1510 总缴费150020000 每年/月领 取 年化=812元。 月化=67.7元。 合计=27040（固定养老金） +25066（假设中等红利） 52106元。 年化2604元。 月化=217元。 中国政府对养老问题的态度 以家庭养老为主导 强化社会养老保险 引进商业养老保险 逐步建立多种形式并存逐步建立多种形式并存 的养老保障体系。的养老保障体系。 未来养老生活结论 p 社会保险：解决有饭吃的问题；商业保险：解 决吃得饱、吃得好的问题。 p 社会保险是低水准、高覆盖，人人都有基本保 障，但不一定足够，还需要自己准备加以补充 ，最好的选择就是加保商业保险。 p 靠人不如靠己，还是在自己的能力范围内自己 给自己一些保障吧！这样才能真正安心！ p 二者是相得益彰的，而非相互冲突！ 社会保险与商业保险 社会养老有的好处商业保险都有 n退休后按月领钱； n活到老，领到老，不愁长寿无依靠。 社会养老没有的好处商业保险也有 n缴的多领的多，自己的钱自己花！ 第一关：讲解宣传单 张姐，您好！今年的“两会”上 ， “养老” 被列为最关注的话题。政 府也强调要逐步建立“家庭养老、 社会养老、商业养老”多种形式并 存的养老保障体系。 中国人寿是一家国有控股的保险公司 ，杨超董事长作为全国政协委员，响 应国家政策，号召全体员工为“构建和 谐 关注养老”进一言，做一事！让我 们走到群众身边，走入客户家中，搜 集第一手资料，完善政协提案，为政 府制定养老政策提供最真实有效的材 料。能麻烦您花点时间，帮我填写下 这个调查问卷吗？ 为了感谢您参与这项社会公益活 动，公司在本次活动期间特别推 出幸运客户