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第六章 国际贸易政策和措施 一、 国际贸易政策类型和历史演变 二、关税措施 三、非关税措施 四、鼓励出口和出口管制措施 一、 国际贸易政策类型和历史演变 n（一）自由贸易政策 n国家取消对货物贸易和服务贸易 的限制和障碍 ，取消对本国进出口贸易和服务贸易的各种特 权和优待，使商品自由进出口，服务贸易自由 经营，也就是说国家对贸易活动不加或少加干 预，任凭商品、服务和有关要素在国内外市场 公平、自由的竞争。自由贸易政策是自由放任 经济政策的一个重要组成部分。 （二）保护贸易政策 n国家广泛利用各种措施对进口和经营领域与范 围进行限制，保护本国的产品和服务在本国市 场上免受外国产品和服务的竞争，并对本国出 口的产品和服务给予优待与补贴。国家对于贸 易活动进行干预，限制外国商品、服务和有关 要素参与本国市场竞争。 （三）贸易政策的历史演变 n在资本主义生产方式准备时期 ：贸易保护政策 ； n在资本主义自由竞争时期：英国 自由贸 易政策 ；美国和德国保护贸易政策； n在资本主义垄断时期的前期(19世纪90年代到 第二次世界大战前 ）超保护贸易政策； n第二次世界大战后 ：贸易保护 n 70年代中期以后：在世界贸易自由化的同时 ，出现了管理贸易政策。 二、关税措施 n（一）关税的概念和特点 n关税是进出口商品或物品等经过一国关境时，由该国政 府所设置的海关向其进出口商所征收的税收。 n关税具有三个特点： n强制性 n无偿性 n固定性（由税则规定） 返回 （二）关税的分类 n1、按照征收对象和商品流向分： n（1）进口税一个国家的海关对进口货物和物品征收的 关税。 n普通税率适用于和中国没有任何协定，也没有参加wto的国 家或地区。 n最惠国税率适用于原产于与中国共同适用最惠国待遇条款的 wto成员国或地区的进口货物；或原产于与中国签订有关税互惠协 定的国家或地区的进口货物。 n协定税率适用于原产于中国参加的含有关税优惠条款的区域 性贸易与协定的国家或地区的进口货物。 资料： 2010年适用协定税率的国家和地区 n【一是对原产于韩国、印度、斯里兰卡、孟加拉和老 挝五国的商品实施亚太贸易协定协定税率，这些 税目的平均税率为8.9%，相对于最惠国税率，平均优 惠幅度为23.3%； n二是对原产于智利的商品实施中国-智利自由贸易协定 税率，平均税率为1.3%，平均优惠幅度为87.7%； n三是对原产于巴基斯坦的商品实施中国-巴基斯坦自由 贸易协定税率，平均税率为5.3%，平均优惠幅度为 43%； n四是对原产于新西兰的商品实施中国-新西兰自 由贸易协定税率，平均税率为4.0%，平均优惠 幅度为61.6%； n五是对原产于新加坡的商品实施中国-新加坡自 由贸易协定税率，税率均为零，平均优惠幅度 为100%。】 n特惠税率 适用于原产于与中国签订有特殊优惠 关税协定的国家或地区的进口货物。 n【2010年原产于老挝、苏丹、也门等个最不发达 国家的部分产品实施特惠税率。2011年将继续实施。 】 n普通税率 n最惠国税率最基本的税率 n协定税率 n特惠税率 高 低 n（2）出口税对出境货物和物品征收关税 。征收出口税的目的主要是为了限制、调控某 些商品。 n【2011年中国继续以暂定税率的形式对煤炭、 原油、化肥、有色金属等产品征收出口关税。 】 n（3）过境税是一国对通过其关境的外国 商品所征收的关税。 2、按照差别待遇和特定的实施情况分： （1） 进口附加税指进口国海关对进口的外国商 品在征收正进口税外，出于某种特定的目的而额外 征收的关税。 反补贴税又称为抵消税或补偿税，它是对直接或 间接接受任何奖金或补贴的外国商品的进口所征收 的一种进口附加税。 反倾销税是对地进行低价倾销的商品所采取的一 种进口附加税。 征收反倾销税的前提条件：低于正常价值的价格；对 进口国同类产业造成实质性损害；两者有因果关系 。 n（2）差价税是当本国生产的某种产品的 国内价格高于同类进口商品的价格时，为削弱 进口商品的竞争力，保持本国生产和国内市场 ，按国内价格与进口价格之间的差额征收的关 税。 n（3）特惠税是对来自特定国家或地区 的进口商品给予特别优惠的低关税或免税待 遇，以增进与受惠国之间的友好往来。 n（4）普遍优惠制关税（gsp） 是发达国 家对来自于发展中国家的工业制成品和半制成 品给予的一种普遍的、非歧视的、非互惠的一 种关税优惠制度。 n毕业制度 n普惠制证书格式a （三）征收关税的方法 n（1）从量税以货物的计量单位（重量、长度、 面积、数量等）作为征税标准。 n税额商品进口数量 从量关税税额 n如：中国对啤酒征收从量税，税率为7.5元/升。 n缺点：如果啤酒进口价30元/升，征税7.5元/升，那就相 当于25%的关税。但如果发生通货膨胀，进口价上涨到 37.5元/升，那就相当于20%的关税。 n即虽然本国消费者剩余增加了，但和通胀前相比，关税保 护作用降低了。 n（2）从价税按照进口商品的价格为标准计征的关 税。其税率表现为货物价格的百分率。 税额完税价格法定进口关税税率 【如2006年中国汽车的进口税率为25%，如果一辆进口 汽车的价值为2万美元，关税额就是5000美元。】 n（3）混合征税（复合税）： 以从量税为主加征从价税； 或 以从价税为主加征从量税 n【如我国对完税价格高于2000美元/台的录像 机，普通税率是20600元/台的从量税，再加 6%的从价税；优惠税率是5480元/台，再加 3%的从价税。】 n（4）选择征税 选择征税是对一种进口商品同时规定有从价税 和从量税两种计税方法，在征税时选择其税额 较高或较低的一种征税方法。 资料 税则则号列货货品名称最惠国税率普通税率 从价税（%） 33030000香水及花露水22.5150 85191000真空吸尘尘器22.5130 从量税 27090000石油原油085元/吨 37025520幻灯片用未曝 光的彩色摄摄影 胶卷 170元/平方米433元/平方米 注：第一、第二位数字代表“章”，第三、第四位代表章内的子目，第五 至第八位数字代表子目下面的细目，第九、第十位数字代表细目下具体 的商品名称。 （四）关税的经济效应 n关税的局部均衡分析 1、小国的关税效应 n贸易小国在世界生产和贸易中所占的份额 甚小，以致于其产量和贸易量的任何变动都不 足以影响国际贸易条件，他只能是价格的接受 者。 n下面以小麦市场为例，分析小国在局部均衡条 件下的关税效应和福利变动。 d d1d2s2s1o d c b a e s p pw pw（1+t ） q 第一种情况：自由贸易条件下 第二种情况：小国对x商品征收税率为t的从价税，征税后国内价格为pw（1+t） n征收关税后： n价格从pw pw（1+t) 价格效应 n需求量从od1 od2 消费效应 n生产量从os1 os2 生产效应 n进口量从s1d1 s2d2 贸易效应 nt pw s2d2（区域c） 财政收入效应 （1）关税效应 n（2）关税对小国整体福利的影响 n剩余是指生产者和消费者对每一单位商品 愿意接受的价格于实际成交的价格之间的差额 所形成的剩余。 n征收关税后： n消费者剩余减少了 -（a+b+c+d)； n生产者剩余增加了+a； n政府从征税中获得了+c n小国福利损失（b+d)，其中，b为效率损失，d 为消费损失。 2、大国的关税效应 n（1）关税效应 n大国对进口商品征收关税后引起的进口需求的减少和 进口数量的缩减会导致进口品的世界价格的下跌。即 大国征收关税在提高了国内价格的同时，也压低了国 外生产者的价格 外国出口商和国内消费者共同承 担了关税。 n dh sh sh+f sh+f+t e h b ph=pw ph pw px x o ssdd abcd e 第一种情况：自由贸易条件下 第二种情况：小国对x商品征收税率为t的从价税，征税后国内价格为ph n国内生产从os os 关税的生产效应 n国内需求从od od 消费效应 n世界市场价格从pw pw 价格效应 n进口量从sdsd 贸易效应 n政府征收关税的收入单位税额 进口量（s d )=(c+e) 关税的财政收入效应 （2）关税对大国造成的福利影响 n消费者剩余损失（a+b+c+d)部分； n生产者剩余增加a部分； n政府从征税中获得的收益为（c+e)部分 n（b+d)部分是无法弥补的社会福利净损失，即为保护 成本；e为大国所独有的关税的贸易条件效应。 ne （b+d) 关税给大国带来了福利的净增加 ne （b+d)关税会造成大国福利的净损失 （四）关税水平 n关税水平是指一个国家的平均进口税率。计算方法 ： n1、全额加权平均法 n关税水平=（进口税款总额/进口总额）100% n或：关税水平=（进口税款总额/有税商品进口总值） 100% n2、取样加权平均法 n关税水平=（若干种有代表性商品进口税款总额/若干种有代 表性商品进口总值） 100% （五）关税结构理论 n1、名义保护率指由于实行保护而引起的国内市场 价格超过国际市场价格的部分占国际市场价格的百分 比。 n 进口货物国内市价-自国外进口价 n 自国外进口价 n2、关税有效保护率 由于整个关税制度而引起的 国内增值的提高部分与自由贸易条件下增值部分相比 的百分比。 n 名义保护率=100% 假定每套服装的自由价格为$100，其中原料价格为$80 。如果进口原料中国内加工服装，同样需要$80原料， 售价为$100。 现在对进口服装征收10%的名义关税，这样国内消费者 面对的价格将是$110。国内生产的服装同样可以卖 $110。 自由贸易条件下国内服装生产的附加值为$20（$100- $80)；征收关税后，国内服装的附加值增加至$30（ $110$80），则征税后每套服装的附加值增加了$10 ，其增长率为50%。 关税的有效保护率 有效保护率的测度 nerp=（v v) v （公式1） t aiti 1 ai nt：最终商品的名义关税率； nai为第i种进口要素的成本在最终商品价格中所 占的比重； nti为对第i种进口要素征收的名义关税。 erp (公式2) 现在我们开始对进口要素征税： nt15 则： nerp=(0.1 0.8 0.05) (1 0.8)=30% n若t110% 则： nerp=(0.1 0.8 0.1) (1 0.8)=10% n若t115% 则： nerp=(0.1 0.8 0.15) (1 0.8)= - 10% （1）当最终产品名义关税率大于中间产品名义关税率时 ，有效保护率大于最终产品名义关税率，说明关税结 构充分发挥了对产业和市场的保护作用； （2）当最终产品名义关税率等于中间产品名义关税率时 ，有效保护率等于最终产品名义关税率，说明未能充 分发挥关税结构的积极的保护作用； （3）当最终产品名义关税率小于中间产品名义关税率时 ，有效保护小于最终产品名义关税率，说明关税结构 对产业与市场的保护能力下降。 n假设a行业需要b行业和c行业的产品做中间投 入，投入系数分别为a2=0.2，a3=0.5，三个行 业的进口关税分别t=30%，tb=20%、tc=10% ，试分别计算不同情况下的有效保护率。 n 30%-（0.20.2+0.50.1) n答： 1-(0.2+0.5) erp100% 三、非关税措施 指关税措施以外的一切限制进口的措施。 （一）非关税措施的特点 1、灵活性 2、有效性 3、隐蔽性 4、歧视性 返回 （二）非关税措施的种类 n1、进口配额是一国政府对一定时期内通常为一 年）进口的某些商品的数量或金额加以直接限制。 n绝对配额在一定时期内，对某些商品的进口数量 或金额规定一个最高限额，达到这个限额后，便不准 进口。 n关税配额对商品进口的绝对数额不加限制，而对 在一定时期内，在规定配额内的进口商品，给予低税 、减税或免税待遇，对超过配额的进口商品则征收较 高的关税，或者受附加税甚至罚款。 n2、“自动”出口配额 n3、进口许可证是指一国政府规定某些商品的进口 必须申领许可证，否则一律不准进口的制度。 n4、外汇管制 n5、进口押金制是指进口商在进口商品前，必须预 先按进口金额的一定比率和规定的时间，在指定的银 行无息存储一笔现金的制度。 n6、最低限价制和禁止进口 n7、国内税 n8、进出口的国家垄断 n9、歧视性政府采购政策指国家通过法令和政策明 文规定政府机构在采购商品时必须优先购买本国货。 n10、海关程序 n11、技术性贸易壁垒指一国以维护生产、消费安 全以及人民健康为理由，制定一些苛刻繁杂的规定， 使外国产品难以适应，从而起到限制外国商品进口的 作用。主要是技术法规、标准及合格评定程序。 n配额的经济效应（以小国为例进行分析） n n n n n 配额q a bd o s ssdd pq pw c s d e p n进口配额的成本和收益： n消费者剩余的损失（a+b+c+d) n生产者剩余增加a n租金收益c 这一归属取决于政府对配额的 分配形式 n（b+d)则会配额导致的社会净损失 安全合格标志 n进口配额与关税的比较 n虽然产生的经济效应和对进口国的福利影响都 很相似，但两者实施的内在机制却截然不同。 na、使价格上涨的原因与幅度不同； nb、 调节供求机制不同； nc、保护程度与结果判断难度不同； nd、对国民收入影响不同； ne、保护手段透明度不同。 n环境壁垒 n社会壁垒是指以劳动者劳动环境和生存权利为借口采 取的贸易保护措施。 n在社会壁垒方面颇为引人注目的标准是sa8000，该标 准是从is09000系统演绎而来，用以规范企业员工职业 健康管理。 n动物福利 n碳关税 环保标志纺织品生态标志 白天鹅标志 四、鼓励出口和出口管制措施 （一）鼓励出口措施 n1、出口信贷一个国家的银行为了鼓励商品出口 ，对本国出口商或外国进口商或进口方银行提供的贷 款。 n（1）卖方信贷 出口方银行向出口商（卖方）提 供的贷款，通常用于成套设备、船舶等商品的出口。 n（2）买方信贷 是出口方银行直接向进口商（买 方）或