用友运输物流行业(顺丰快递)财务管理信息系统项目解决方案(二).docx

3.4 集中财务会计核算解决方案通过全集团共享信息平台，实时了解下属单位的财务状况，规范下属单位的财务工作，从机制上保障集团报表的数据质量，同时，对不同情况的下属单位，可采用不同的控制方式，保证各单位自主经营的独立性与灵活性。1) 集团各成员单位统一在一个平台上应用，全集团数据实现集中管理。2) 财务政策与管理要求主要通过 nc 系统的基本档案、应用参数的设置体现： 基本档案主要包括公司档案、会计科目、客户档案、部门档案、折旧方法等各类用户初始化基础数据； 应用参数是影响系统应用流程、处理方式的系统选项，如“是否允许反结账”、“减值准备是否影响折旧”等；3) 可以统一设置集团级基本档案，并将其分配给各公司；各公司在集团基础上细化，根据本公司管理要求形成各公司的基本档案；4) 不同公司采用不同的集团控制方案；5) 内部单位之间的内部交易通过“协同”功能自动完成，同时系统自动记录内部交易信息，为集团合并报表提供有用的数据；6) 通过设置与分配各类单据录入模板、打印模板、及各种业务规则，可以规范下属单位的业务行为，减少人为出错几率，提高数据质量，缩减了财务报告完成时间。xx集团财务信息管理系统项目解决方案第 25 页3.4.1 应用模式与应用流程3.4.1.1 规范集团财务核算体系 针对不需严格控制的二级单位，可采用基本档案逐级下发模式：集团科目下发与控制图注：集团总部设置集团统管科目选择下级单位分配科目一级分公司在集团分配科目下增加下级科目二级分公司在上级公司分配科目下增加下级科目在上级公司分配科目下增加下级科目1) 本业务流程以会计科目为例，其他基本档案也可进行集团控制。2) 下属单位只能在集团分配科目下增加下级科目，保证集团可以按科目编码直接得到汇总报表、汇总账簿查询。3) 各级成员单位，可在集团及上级单位所分配科目的基础上增加自己的科目，并继续分配各自己的下级单位。4) 可针对不同的下级单位灵活选择控制方式：对于需严格控制的单位，可将较大范围的集团科目进行分配，对于不需严格控制的单位，可将较小范围的集团科目进行分配，根据情况选择不同的集中程度 针对需严格控制的二级单位，可采用基本档案逐级下发模式：集团科目下发与控制集团总部设置集团统管科目选择下级公司分配科目一级分公司在上级公司分配科目下增加下级科目二级分公司在上级公司分配科目下增加下级科目在上级公司分配科目下增加下级科目xx集团财务信息管理系统项目解决方案第 26 页图注：1) 本业务流程以会计科目为例，其他基本档案也可进行集团控制。2) 下属单位只能在集团分配科目下增加下级科目，保证集团可以按科目编码直接得到汇总报表、汇总账簿查询。3) 集团或子集团统一控制其所以下级单位的科目。4) 可针对不同的下级单位灵活选择控制方式。 应用参数采用逐级控制模式，可灵活配置不同下属单位的业务处理规则：集团应用参数控制上级单位设置本单位控制参数选择“是否控制下级”y设置下级单位参数xx集团财务信息管理系统项目解决方案下级单位n设置本单位参数第 27 页图注：1) 对于需要严格控制的下属单位，选择“控制下级”；对于不需严格控制的下属单位，选择“不控制下级”。2) 可针对不同的下级单位灵活选择控制方式。 各类模板及业务规则的灵活设置u 单据模板提供用户录入系统的各种单据的显示格式、输入约束条件等，使企业快速配置适合企业自身需要的业务单据，可以减少工作量、并保证业务处理的正确性。xx集团财务信息管理系统项目解决方案第 28 页如图：某业务人员只能处理某些客户的业务，则可在单据模板中设定，并将该模板分配给该业务人员u 可根据情况设置不同的模板分配，各负责不同业务的系统操作人员。xx集团财务信息管理系统项目解决方案第 29 页u 设置业务规则，防止人为录入错误：如下图，可设置科目与客户、部门等基本档案的对应规则，录入凭证时，若违反规则，系统将进行提示。xx集团财务信息管理系统项目解决方案第 30 页3.3.1.2 建立集团内控体系 1. 灵活强大的集团账表查询，支持跨单位、跨期间查询各类账表；xx集团财务信息管理系统项目解决方案第 31 页2. 提供从总账、明细账、凭证、业务单据的前后穿透式查询，根据查询结果向下追溯业务详细情况；3. 单据模板、查询模板、列表模板、打印模板可按不同人员的工作内容分别设置，并进行分配，限定不同人员看到的单据内容、查询条件内容、查询结果显示及打印结果。 灵活便捷的凭证录入。可录入辅助核算信息、结算信息、核销信息、科目自由项、内部交易单位、现金流量信息等。可以参照常用凭证、常用摘要，录入方便快捷； 灵活的辅助核算：辅助核算档案与供应链、人力资源等其他 nc 系统共享一套基本档案； 实现对部门、职员、客户、供应商、存货、仓库、等档案信息的辅助核算内容任意组合，全集团辅助核算数量不限，一个科目最多可引用9个辅助核算； 统计科目的辅助核算，可以实现核算内容的多样性，从不同的角度对财务信息进行细分。4. nc 系统强大的内部管理会计功能，利用现有的财务数据，从多角度多方位的对企业的经营状况进行分析和控制。集团可以通过科目和辅助灵活实现多维度的跨公司查询和汇总。5. nc 总账模块通过会计平台与其他模块都能实现无缝集成，任何其他模块与财务核算有关的信息，都可以在业务发生点实时传递到财务核算子系统内，从而可以使财务人员从xx集团财务信息管理系统项目解决方案第 32 页日常的记帐及对帐工作中解放出来。并且客户可以从总账模块清晰地了解从各模块传递总账的凭证并进行溯源查询。在 nc 总帐中，可根据不同的凭证来源定义此类来源的凭证是否需要审批。6. nc 支持跨公司业务,例如,跨公司制单、复制凭证、审核，只需要拥有相应的权限，用户无需切换公司和登陆，就可以这些业务。7. 参数设置-保证财务政策的贯彻和统一： 在一个管理平台下，基于数据的集中，提供了基础数据和控制参数的集中控制，为集团制定和贯彻统一的会计核算政策与财务管理制度提供了有力的手段。 统一的会计期间。一个会计账套内的所有公司采用相同的会计期间。 统一的外币档案，但各核算主体的记账本位币可以不同，单主币或者主辅币的核算体系也可以不同。外币汇率可以由集团来统一设置，各公司引用即可；也可以选择由各公司自己来维护外币汇率。 基础数据的控制：对于主要的基础数据，均可以定义是否要进行集团统一的管理与控制，是否允许各下级单位增加新的数据。基础数据的集团统一管理，为控制与集中的汇总统计分析提供了条件。各系统的基本档案均可以进行这样的控制，例如总账的会计科目、固定的资产类别、增减方式、现金银行的现金流量项目等等。 运行参数的控制：所有系统的运行参数，均能够按照集团的组织结构，由上级来制定和控制下级单位。集团公司二级公司也可以控制三级公司的会计政策。子公司a子公司b子公司c集团可以对下级单位的会计科目、凭证类别等会计信息进行控制子公司x子公司y子公司z8. 在凭证处理的过程中，提供了多种控制手段和方式。 科目余额方向控制。在填制凭证中，若当前分录的科目或科目+项目出现了与其余额控制方向相反的余额，则提示用户，并进行相应的控制。 预算控制。预算控制的对象可以科目，可以是辅助项目，可以是科目+辅助项目；可以对每项预算进行控制，有可以对多项预算进行总额控制。 审批流控制。可以设定相应的审批条件和审批人，凭证在预定的审批流程上进行流转，完成审批流所有环节的审批后，凭证才能记账。9. 按公司分配权限，可细化到功能按钮及基本档案数据；例如：可设置某人能只能查询a、b、c公司1001 科目的日记账，且不能打印。xx集团财务信息管理系统项目解决方案第 33 页10. 结合 uap 基础应用平台的审批流平台与预警平台，实现成本、费用、固定资产购置的网上审批：业务员或经办员报销单支出单本公司主管一审批5000交办事务上级主管二审批10000消息中心主管.审批待办事务出纳付款会计平台总账会计会计凭证审批流 审批流控制：结合系统提供的审批流平台，可以对每笔员工的借款，以及报销申请，都按照预定的流程进行审批，审批通过后才能进行支付。针对集团集中管理的模式，审批流提供了跨公司的审批； 结合费用成本、资金流的预算控制，系统可自动检查单据的预算执行情况，并进行相应的控制； 通过报账中心模块的应用，实现费用成本控制与网上审批； 通过固定资产增加审批的应用，实现固定资产投资的网上审批： 结合预警平台对借款报销期限的控制。针对各项借款，及时进行账龄分析和催收工作，由系统自动的把相关催收信息传送到相关责任人； 支持灵活的审批条件、代理人、多人审批设置； 基本上所有 nc 系统的业务单据都支持审批流； 支持跨公司审批； 支持灵活的审批条件、代理人、多人审批设置； 适用于请购、请款、固定资产审批、费用报销等多项业务环节； 结合费用成本、资金流的预算控制，系统可自动检查单据的预算执行情况，并进行相应的控制； 结合预警平台对借款报销期限的控制。针对各项借款，及时进行账龄分析和催收工作，由系统自动的把相关催收信息传送到相关责任人。如图：系统预置 50 种预警类型，可对资金、票据、应收、应付、资产、库存等企业经营活动的各个方面的业务进行预警。xx集团财务信息管理系统项目解决方案第 34 页3.4.2 多账簿应用财务nc业务 会资金结算3.结算凭证全面预算系统单据计平台1.凭证总账a账簿主5.预算控制管理其他非nc外部系统外部数凭证 据交 2.凭证换平台财务折算b账簿报告4.成本单据 会计平台成本系统拥有 nc 是国内第一个提供多账簿功能并且是唯一拥有成功用户的集团管理软件，可以帮助集团企业建立面向不同财务报告要求的核算体系。多账簿功能通过多账簿设置，支持以下模式：1、内外两套账实现内外账簿分离2、外币分账制实现集团账簿（金融企业居多）xx集团财务信息管理系统项目解决方案第 35 页3、跨行业集团实现集团合账4、跨国家集团支持不同会计制度主要通过两种机制实现：区分主账簿和报告账簿，业务首先在主账簿处理，主帐簿到报告帐簿的转换由系统自动进行。1、利用动态会计平台，实现主账簿一张业务单据，同时向多个会计报告账簿传递不同的会计凭证；2、利用凭证折算或者凭证协同，实现主会计账簿生成另外一套报告账簿（可以设置转换规则），一张会计凭证生成另外账簿的会计凭证。用户通过系统自动生成支持其适用会计制度和规定的报表，从而满足不同资本市场预制的报表披露要求。 一个集团可按不同会计制度要求建立多套会计科目方案、多套会计期间方案、多个本位币方案 按集团会计处理规则口径的不同，可以建立多个不同账簿,不同账簿分别引用不同的会计科目方案、本位币方案、会计期间方案,每一个主体账簿反映某一会计主体按某一会计制度、会计准则核算的财务数据 可以根据预先设定的规则，由系统自动或半自动生成不同账簿的凭证，会计人员可在此基础上编制不同会计制度的报表自动编制凭证模式财务凭证1财务会计账簿图注：业务单据单据 会计平台凭证2内部考核账簿 同一类业务单据在财务会计平台设置不同账簿的会计描述 同一业务单据自动生成境内账簿与境外账簿的凭证此应用模式的特点： 各账簿的会计凭证可以追溯到原始的业务单据 由于nc会计平台是一个强大的凭证生成工具，因此，可以对各类业务进行会计描述，业务覆盖程度高 需 nc 的应收、应付、报账、固定资产系统与总账系统配合应用xx集团财务信息管理系统项目解决方案第 36 页半自动编制凭证模式图注：凭证财务折算财务会计账簿内部考核账簿 手工录入境外账簿凭证 按事先设定的规则将境外账簿的凭证自动转换生成境内账簿的凭证 对于无法设定折算规则的业务，可以手工在境内账簿中录入凭证 可以对自动转换生成的境内账簿凭证进行手工调整此应用模式的特点： 同业务在各账簿的会计凭证可以互相联查到 可对科目、凭证类别、会计期间、本位币设定折算规则，但对凭证其他内容不能进行转换，只能直接复制，业务覆盖程度不如自动编制凭证模式高 不需应用 nc 的应收、应付、报账、固定资产系统，可以只应用nc总账系统完成会计核算适用情况：1 不需要对境外分支机构的应收账款、应付账款、固定资产上软件系统2 不需要对境外分支机构的销售、或采购业务上软件系统3 境外分支机构的境内外会计准则差异较小，大部分业务可以制定出从境外账凭证到境内账凭证的凭证转换规则注： 满足以上任一条件均可采用此模式 本模式可与自动编制凭证模式同时应用3.4.3 内部交易的协同对xx集团公司内部交易业务自动处理，生成交易对方的凭证，并打上内部交易标志，解决集团企业对账难的问题。协同业务的双方既可以是同一帐套下的两个核算主体，也可以是不同科目结构的两个帐套下的不同核算主体。集团内部交易的一方做凭证，协同生成对方单位的内部交易凭证。协同产生的凭证，自动生成内部交易凭证的对应关系。 此内部交易对应关系，可以为合并报表提供数据。xx集团财务信息管理系统项目解决方案第 37 页 内部交易可以按不同业务分别设置业务类别及内部交易凭证模板，不同业务类别处理不同的内部交易科目，如：业务类型内部往来业务内部结算业务本方科目借：内部应收贷：内部销售收入借：银行存款贷：内部应收凭证模板对方科目借：内部销售成本贷：内部应付借：内部应付贷：银行存款 不同集团成员单位之间的内部交易，通过协同凭证，自动生成交易对方的凭证，同时自动标注内部交易标识。 除内部交易凭证可以协同外，也可以通过收付款类单据、及固定资产调拨单据自动协同生成对方单位的相应单据； 内部交易凭证协同的业务流程如下图所示：xx集团财务信息管理系统项目解决方案第 38 页协同凭证业务流程集团设置内部交易协同规则图注：内部交易发起方公司录入发起方业务凭证系统自动生成接收方凭证，记录内部交易信息内部交易接收方公司对接收方凭证业务进行确认1) 集团总部或子集团可以定义下属成员单位之间有哪些内部交易业务，各业务的协同凭证规则如何。2) 内部交易业务发生时，发起方公司录入发起方业务凭证，系统自动协同生成对方单位的接收方业务凭证3) 内部交易业务的接收方对收到的凭证进行确认后，该协同业务有效。3.4.4 集团财务业务集成应用 通过动态会计平台将所有应收应付单据、固定资产卡片自动生成会计凭证，减少人工干预，确保会计信息质量，同时提高会计工作效率； 最低层会计核算数据向上层直接汇总，数据信息不经过任何中间层的加工处理；跨单位、跨期、溯源查询多单位数据；xx集团财务信息管理系统项目解决方案第 39 页日常业务账簿查询统计分析三级公司录入凭证审核记账明细账总账二级公司录入凭证审核记账明细账总账总公司录入凭证审核记账明细账总账跨单位实时查询3.4.5 现金银行业务解决方案现金银行可以实现银行对帐和对空白票据的管理，拥有 nc 的现金银行提供一个开放式的接口，用户不仅可以手工输入对帐单，还可以通过倒入外部银行提供的电子文件，或者将商业银行的网银数据不落地接入 nc 系统。拥有 nc 的现金银行支持集团统一对帐，即同时对多个公司的银行日记帐进行核对，在同一界面对多个单位的对帐单、余额调节表、未核销记录进行显示。进行银行对账时，系统提供按金额相等、结算号相同、单据号相同、结算方式相同、日期相同等条件进行自动核销，核销条件可以进行组合使用，也可以单独使用，也可以设定优先顺序条件，不能满足核销条件进行自动核销，可以按时间先后顺序进行余额核销，或者进行手工核销，并生成余额调节表。可查询勾对情况，查询长期未达。当银行对账完成并编制余额调节表后，确信勾对正确后，通过核销银行账功能，销掉那些已经勾对的数据，减少银行对账功能的待处理数。xx集团财务信息管理系统项目解决方案第 40 页3.4.6 报账中心应用方案应用目标多单位统一对帐（1）将费用的支出控制在合理的范围内，降低内部成本。（2）提供对员工的各种借款的管理，以及报销业务的管理，对各项费用支出提供预算控制的功能，并且将能够这部分预算控制提前到借款请款的环节，并及时对员工借款进行清理和催收。（3）实现网上请款，网上报帐，网上审批，网上报销。（4）对其他资金流入和流出，例如发放工资、固定资产的维修支出、总公司/子公司/预算责任部门/控股公司之间的款项划拨等的管理。应用流程xx集团费用控制，通过报帐中心模块实现，报帐中心应用流程如下图所示：xx集团财务信息管理系统项目解决方案第 41 页员工管理应付管理应收管理帐龄分析预算执行情况分析帐龄区间核销欠款分析审批流程付款管理收款管理收支分析其他分析与现金银行集成应用流程说明：报帐中心应用流程（1） 员工管理与自助：维护企业员工的信息，并提供员工自助功能，每个员工可以自己在网上进行借款和报销处理，大幅降低财务部门的负担，提高对员工的响应速度。（2） 员工借款与报销的管理：员工借款填写借款单（付款单），经过相应的审批后支付。及时进行员工借款的账龄分析和催收工作，并结合预警平台，能够自动产生相关催收信息给相关责任人。员工报销时，与所借款项进行核销，并进行借款用途与实际支付用途的比较和控制。（3） 员工其他应收应付的管理：通过应收单、应付单等单据，可以管理起其他的一些员工应收应付业务，例如应收的员工罚款、应付员工的保证金等。（4） 自动生成凭证：通过动态财务会计平台，将应收、应付、收款、付款、核销等业务数据自动生成凭证，过入到总账系统。并提供定期与总账系统对账的功能。相关项目数据通过动态管理会计平台，过入到项目成本。（5） 费用的内部控制流程：在全面计划预算中编制的费用预算以及资金预算，在报账中心可以进行相应的控制，满足企业对费用进行控制，以及对资金进行管理的需要。xx集团财务信息管理系统项目解决方案第 42 页（6） 审批流控制：结合系统提供的审批流平台，可以对每笔员工的借款，以及报销申请，都按照预定的流程进行审批，审批通过后才能进行支付。针对集团集中管理的模式，审批流提供了跨公司的审批。（7） 丰富详尽的统计分析：提供了预算执行情况的分析、员工借款账龄分析、员工欠款分析、收入支出项目分析等分析内容，为员工的管理提供了丰富详实的信息。3.4.7 应收应付应用方案应用目标xx集团财务信息管理系统项目解决方案第 43 页1. 应收管理应用目标1) 客户管理：客户档案的维护，客户信用等级的管理，以及客户信用额度的评估和制定、客户付款条件的管理等内容。2) 应收管理：维护客户的各种应收单据，包括发票和其他的一些应收单据，进行信用的控制。3) 收款和核销处理：处理收到客户的款项，并与相应的应收账款进行核销，提供应收并账功能。4) 坏账处理：及时提取坏账准备，确认坏账发生，进行坏账分析。5) 多维的统计分析：提供账龄分析、欠款分析、提供催款信息、应收预警信息和对账信息，对坏账进行预估，以及相应的资金预测等。2. 应付管理应用目标1) 供应商管理：供应商档案的维护，供应商价格管理，供应商所提供的付款条件的管理、供应商的评估等内容。2) 应付管理：维护供应商的各种应付单据，包括采购发票和其他的一些应付单据。3) 付款和核销处理：根据应付情况进行付款处理，并与相应的应付账款进行核销。根据付款条件提供选择付款功能。提供应付并账功能。4) 多维的统计分析：提供账龄分析、欠款分析、应付预警信息以及相应的资金预测等。应收管理应用流程手工录入来自其他系统客户管理发票和应收管理付款条件核销并账处理坏帐处理帐龄区间收款管理与报帐中心、现金银行集成帐龄分析催款信息对帐信息欠款分析xx集团财务信息管理系统项目解决方案其他分析第 44 页应用流程说明：1. 客户管理：针对集团集中式的管理需要，将客户信息进行了分级分层的管理；首先建立起集团级公共的客户信息，例如客户的统一编码、名称、地址等信息，然后建立各公司该客户的相关信息，例如给予的信用额度和信用等级等等；通过这样的设置，即满足了各公司特殊的管理要求，又为全集团进行集中的客户管理和服务提供了基础。可以对客户进行信用等级管理，根据不同的信用等级给客户不同的信誉额度，有效防止坏账，加强应收账款管理。2. 应收款的管理：提供与业务系统的紧密无缝集成，可以根据业务系统直接生成应收款，也可以在应收系统录入相应的应收款。3. 收款及现金折扣：提供多种结算方式的收款处理，并能够根据收款条件自动计算现金折扣。支持预收款处理业务。收款支持电子银行业务。与报账中心和现金银行紧密无缝集成，共享收款信息。4. 应收并账：提供应收并账功能，通过此功能，可以实现将一个客户的应收转到另外一个客户的名下。可以处理由于客户合并、或者债务转移等原因而引起的应收款变动业务。5. 便捷灵活的核销：提供自动核销和手工核销两种方式。自动核销可以按照预先设定的条件由系统来完成应收款与收款之间的核销操作，可以定期成批的操作。手工核销就是由用户来人工进行应收款与收款之间的匹配。通过核销，为账龄分析以及相应的催款提供精准的数据。6. 坏账预估与处理：根据账龄分析的结果，可以进行坏账的估算。提供多种坏账准备计提方法，并提供确认坏账发生的操作，针对坏账数据进行分析。7. 自动生成凭证：通过动态财务会计平台，将应收、收款、核销、并账、坏账等业务数据自动生成凭证，过入到总账系统。并提供定期与总账系统对账的功能。相关项目数据通过动态管理会计平台，过入到项目成本。8. 精准的账龄分析和及时的催款处理：提供在线对客户进行账龄分析和欠款分析的功能，并及时采取措施，减少坏账呆账。定期打印和发出对账单给客户，并进行及时的催款处理。根据系统中客户的记录定期对客户的信用进行重估，保证每个客户的信用额度比较适度。此外，通过预警平台，可以由系统自动产生相关催款信息给相应的责任人。9. 资金预测：与现金银行无缝集成，根据合同或者定单的条款，以及应收款情况，提供预期的资金流入预测。为企业经营活动决策提供可靠的保证，提前作出资金安排计划。10. 往来综合分析：对于既是客户又是供应商的客商，提供应收、收款、应付、付款的综合分析，以全面反映与该客商的往来情况。应付管理应用流程xx集团财务信息管理系统项目解决方案第 45 页手工录入来自其他系统应用流程说明：供应商管理发票和应付管理帐龄分析付款条件核销选择付款并账处理欠款分析审批流程付款管理其他分析与报帐中心、现金银行集成（1） 供应商管理：针对集团集中式的管理需要，将供应商信息进行了分级分层的管理；首先建立起集团级公共的供应商信息，例如供应商的统一编码、名称、地址等信息，然后建立各公司该供应商的相关信息，例如给予的信用额度、付款条件等等；通过这样的设置，即满足了各公司特殊的管理要求，又为全集团进行集中采购业务的管理提供了基础。可以建立起供应商的价格参考体系以及相应的配额体系，同时对供应商的价格、质量、交货期等进行综合评价。（2） 应付款的管理：提供与业务系统的紧密无缝集成，可以根据业务系统直接生成应付款，也可以在应付系统录入相应的应付款。应收款单据包括各种采购发票以及其他的应付单据。自动进行税金的计算，记录采购的劳务或者商品的税金，并提供相应的税收报表。（3） 付款及现金折扣的处理：提供多种结算方式的付款处理，并能够根据付款条件自动计算现金折扣。根据应付情况和付款条件，提供选择付款功能，支持批量付款。支持对预付款的管理。付款支持电子银行业务。与报账中心和现金银行紧密无缝集成，共享付款信息。（4） 应付并账：提供应付并账功能，通过此功能，可以实现将一个供应商的应付转到另外一个供应商的名下。可以处理由于供应商合并、或者债权转移等原因而引起的应付款变动业务。（5） 便捷灵活的核销：提供自动核销和手工核销两种方式。自动核销可以按照预先设定的条件由系统来完成应付款与付款之间的核销操作，可以定期成批的操作。手工核销就是由用户来人工进行应付款与付款之间的匹配。通过核销为账龄分析提供精准的数据。此外，还xx集团财务信息管理系统项目解决方案第 46 页提供员工借款进行采购，与应付款的核销等业务处理。（6） 自动生成凭证：通过动态财务会计平台，将应付、付款、核销、并账等业务数据自动生成凭证，过入到总账系统。并提供定期与总账系统对账的功能。相关项目数据通过动态管理会计平台，过入到项目成本。（7） 严格的财务管理控制程序：提供资金计划的严格控制与审批流的控制程序。在全面计划预算中编制的资金计划，可以在应付系统中进行相应的控制，满足对资金流量和流向的管理要求。结合系统提供的审批流平台，可以对每笔用款申请，都按照预定的流程进行审批，审批通过后才能进行支付。（8） 资金预测：与现金银行无缝集成，根据合同或者定单的条款，以及应付款情况，提供预期的资金流出预测。为企业经营活动决策提供可靠的保证，提前作出资金安排计划。（9） 往来综合分析：对于既是客户又是供应商的客商，提供应收、收款、应付、付款的综合分析，以全面反映与该客商的往来情况。3.4.8 集团资产管理应用方案应用目标1. 通过固定资产系统，实现对xx集团固定资产日常业务的核算和管理。2. 全面反映固定资产的增加、减少及相关变动情况，提供固定资产评估、固定资产减值及折旧的计提与分摊，提供资产调拨、资产盘点的管理，帮助xx集团更有效地更全面地管理固定资产，对固定资产进行跟踪管理，对资产成本进行部门考核。3. 与全面预算管理、采购管理集成使用的情况下，提供资产预算、资产采购等业务的管理，从而形成一套完整的资产管理解决方案。4. 对于重大固定资产的购置计划、调拨、转让等，xx集团可以通过建立审批流程进行复核。5. 多维的统计分析：包括固定资产总账、固定资产明细账、固定资产原值统计表、折旧汇总表与明细账、资产评估统计表、资产变动统计表、资产增减统计表、资产使用状况统计表、资产比率分析表、资产维修统计表、其他相关统计分析等内容。应用流程xx集团资产管理应用流程如下图所示：xx集团财务信息管理系统项目解决方案第 47 页资产类别使用状况原始资产折旧方法卡片样式资产增加资产减少资产调拨资产变动资产评估资产盘点增减方式变动原因资产预算资产请购资产采购资产报帐与付款资产维修资产减值准备维修支出与报账中心集成计提折旧资产台帐资产统计其他分析应用流程说明：财务集中模式下的固定资产应用流程l 卡片项目自定义：可以对资产卡片定义出任意多项管理统计数据项，从不同的角度对资产进行管理和跟踪。l 资产预算：在与全面预算管理集成使用的情况下，可以进行资产预算的编制并对资产相应的执行情况进行控制和分析。资产预算包括新增资产的预算、资产折旧的预算、资产维修费用的预算等内容。l 资产采购：在与采购管理集成使用的情况下，在新增资产预算的指导下，可以进行资产采购的申请、审批、采购的招标、资产的采购、入库等处理，并在应付系统完成资产的报账、付款业务。同时可以自动生成资产卡片，并登记到资产台账上。资产的请购审批通过审批流平台可以完成企业相应的审批流程。l 资产管理到责任部门和责任人：每个固定资产有两个部门属性字段，一个是使用部门，另外一个所属部门。资产的使用部门允许同时有多个，资产折旧费用可以归入所属部门，也可以归入使用部门，当归入使用部门时，可以按照一个比率在多部门之间分摊折旧费用。此外，重要资产可以跟踪管理到相应的责任人。资产在部门和责任人之间的转移，能够全部记录下来。l 资产的增减处理：资产增加和减少的方式可以进行自定义，并可以针对不同的资产增加xx集团财务信息管理系统项目解决方案第 48 页和减少的方式，在动态会计平台定义不同的入账科目，进行不同的会计描述。支持成批增加和减少。支持资产的部分报废功能，并记录资产减少过程中的各种清理费用和清理的收入。l 资产变动：包括资产原值的变动、累计折旧的变动、使用年限的变动、使用状况变动、折旧方法的变动、资产类别的调整、租赁产权转移、工作总量调整 、净残值率调整、资产的组合拆分等多种变动内容。提供单个变动和成批变动的功能。资产的这些变动可以根据xx集团需要，配置变动申请与审批的流程。提供变动的追溯调整功能，可以自动计算出变动所引起的折旧差异，并进行相应的账务处理。l 资产调拨：资产调拨分为部门之间调拨和公司之间调拨。部门间调拨，即变更资产的使用部门或者所属部门；公司间调拨，则同时生成调出公司的资产减少和调入公司的资产增加，并且可以保持资产在xx集团内的统一编号，便于集团对资产的统一管理，xx集团可以查询到某个资产在xx集团内的变动情况。l 资产折旧提供税务决策支持：同一个固定资产可根据不同的税务政策进行折旧核