银行舞弊监管的博弈模型分析.doc

银行舞弊监管的博弈模型分析曹军 沈红波 饶艳超【摘要】防范舞弊是当前银行业面临的重大课题。本文建立完全信息静态博弈模型,通过对舞弊者与检查者收益函数的合理设计,对舞弊者与检查者之间的关系进行了详细的分析。模型分析结果表明,不能片面地重罚舞弊者或是片面地加大对检查者的奖惩力度,而是必须结合考虑检查频率,否则会使银行监管存在激励悖论。同时,降低检查成本,提高发现舞弊的能力也是银行可以采取的遏制舞弊的有效途径。【关键词】银行舞弊 博弈模型 激励悖论一、研究问题的提出商业银行舞弊案件的频发、高发,已引起了国务院、银监会和商业银行的高度重视。从2001年中国银行开平支行的40亿人民币监守自盗案、浦发银行虚假抵押案到中行河松街、四马路支行的内外勾结案、再到深圳发展银行违法放贷案及山西巨额客户资金诈骗案,银行舞弊涉案金额之大、案件隐藏的时间之久,无一不让普通人觉得触目惊心。舞弊案件不仅给银行造成了巨大的直接和间接经济损失,更重要的是对我国银行,特别是上市银行的声誉造成了重大不利影响,因此加强对舞弊案件的理论研究并据此制定相应的对策已成为银行业、监管部门,乃至全社会高度关注的问题。与此相对应,银行舞弊的监管却并没有起到预期的效果。尽管通过采取案件专项治理等措施,舞弊案件已得到一定程度的遏制,但情况仍然不容乐观。银行采取的遏制舞弊案件发生的手段通常包括加大对案件的处罚力度、加强检查力度等,银行试图通过此类的激励制度安排来达到遏制舞弊的目的。但实际情况却是:监管部门、银行对案件进行了严打之后,案件确实有所收敛,但严打之后重大案件仍然不断发生,大有愈演愈烈之势。银监会的统计表明, 2006年1-10月末,全国银行业金融机构累计发生各类案件776件,其中百万元以上大案高达205件。鉴于此,本文在泽尔滕(1995)的“小偷与守卫”模型基础上,建立银行舞弊监管的完全信息静态博弈模型,设计较符合实际情况的博弈双方收益函数,深入分析舞弊者的决策,从而寻找遏制我国银行舞弊的有效对策。二、舞弊监管的博弈模型分析由于博弈论可以比较深刻地反映出各参与方利益的冲突与一致问题,以及参与方的决策过程,所以通常被用作政策制定和政策分析的有力工具。为了分析激励悖论存在的原因,我们将建立一个完全信息静态博弈模型来讨论舞弊者如何做出是否舞弊的决策。博弈模型的基本思路是:博弈双方为舞弊者和检查者,均为风险中立者,舞弊者可以选择舞弊和不舞弊,检查者可以选择检查与不检查。静态博弈指参与者同时采取行动,或者尽管参与者行动的采取有先后顺序,但后行动的人不知道先行动的人的行动。完全信息博弈则指参与者对所有参与者的策略空间及策略组合下的支付有“完全的了解”。尽管存在一定的不确定性,银行对检查者以及舞弊者的奖惩基本还是比较透明的,而且舞弊者和检查者各自采取的行动从逻辑顺序看,舞弊者决策在先,检查者决策在后,但检查者检查前并不清楚舞弊者是否舞弊,因而我们仍然可将该情形下的模型界定为完全信息静态博弈模型。(一)舞弊者与检查者的博弈模型一1.模型设立该模型假设检查者检查时一定能够发现舞弊,但受到检查资源(如人员、时间、费用等方面因素)的制约,双方都知道对方和自己的收益函数。不同策略组合下各参与者的支付确定如下: (1)检查者检查舞弊者舞弊时,检查者将因发现舞弊而得到银行奖励(benefit) b1,这种奖励表现为奖金、职务提升等,但由于检查需要支付成本(cost) c (此处的检查成本c是指单次检查需要支付的成本,如时间、精力等),因此检查者的收益为b1-c;此时舞弊者因舞弊被发现受到惩罚(fine) f1,舞弊者收益为-f1。(2)检查者检查,舞弊者不舞弊时,检查者付出了检查成本c,但没有奖惩,因此检查者的收益为-c,此时舞弊者收益为0。(3)检查者不检查,舞弊者舞弊时,检查者将受到银行的惩罚b2,如处分、罚款等,因此检查者收益为-b2,而舞弊者通过舞弊获得收益f2。(4)检查者不检查,舞弊者不舞弊时,双方的收益均为0。此外我们还可假设b1-c0-b2,即检查者发现舞弊后得到的奖励足以覆盖其检查成本。双方的支付矩阵如图1所示:显然,此时不存在纯策略纳什均衡,只存在混合策略纳什均衡,因为在银行检查者和舞弊者的博弈中,舞弊者和检查者都会在其策略空间改变决策,也就是说检查者和舞弊者的策略会满足一定的概率分布。我们假设检查者检查的概率为q,舞弊者舞弊的概率为p。在均衡状态下,检查者选择查与不查的期望收益相同,舞弊者选择舞弊与不舞弊的期望收益也相同,混合策略的纳什均衡求解过程如下:当检查者选择查与不查的期望收益相同时:当舞弊者选择舞弊与不舞弊的期望收益相同时:即混合策略的纳什均衡为(p=c / (b1+b2),q=f2/ (f1+f2)p值为检查者选择检查还是不检查的临界点,当p值大于该临界点时,检查者选择检查的收益大于成本,检查者应选择检查;当p值小于该临界点时,检查者选择检查的收益小于成本,检查者应选择不检查。而q值为舞弊者决定舞弊还是不舞弊的临界点,当q值小于该临界点时,舞弊者舞弊的收益大于成本,舞弊者会选择舞弊;当q值大于该临界点时,舞弊者舞弊的收益小于成本,舞弊者倾向于选择不舞弊。2.基于模型的激励悖论分析按照我们一般的认知理解,舞弊者舞弊与否的概率应该和对舞弊者舞弊的惩罚直接相关,而检查者检查与否的概率则应该与检查者所获得的奖惩相关。计算结果和我们的直观认知有较大差异,这可能是导致激励悖论产生的一个原因所在,下文我们将具体分析。我们知道实务工作中有些银行尝试通过对检查者进行奖惩来遏制舞弊行为,从理论上来说这似乎是一种有效的方法,因为奖励和惩罚都应该会促使检查者进行检查,进而会遏制舞弊,但是事实并非如此。很多银行目前制定的政策强调提高舞弊成本,对舞弊行为从重从严处理,通过加强问责,舞弊短期内确实得到较大程度的遏制,但是长期来看,银行舞弊却有着愈演愈烈的趋势。这些都是银行舞弊监管中激励悖论的具体表现,我们认为式(1)和(2)能够从一定程度上解释银行监管中存在的这些激励悖论现象。式(1)表明,舞弊者舞弊的概率p取决于检查者的收益和检查成本,长期来看银行希望在保我的大学爱情观1、什么是大学爱情：大学是一个相对宽松，时间自由，自己支配的环境，也正因为这样，培植爱情之花最肥沃的土地。大学生恋爱一直是大学校园的热门话题，恋爱和学业也就自然成为了大学生在校期间面对的两个主要问题。恋爱关系处理得好、正确，健康，可以成为学习和事业的催化剂，使人学习努力、成绩上升；恋爱关系处理的不当，不健康，可能分散精力、浪费时间、情绪波动、成绩下降。因此，大学生的恋爱观必须树立在健康之上，并且树立正确的恋爱观是十分有必要的。因此我从下面几方面谈谈自己的对大学爱情观。2、什么是健康的爱情：1) 尊重对方，不显示对爱情的占有欲，不把爱情放第一位，不痴情过分；2) 理解对方，互相关心，互相支持，互相鼓励，并以对方的幸福为自己的满足; 3) 是彼此独立的前提下结合；3、什么是不健康的爱情：1)盲目的约会，忽视了学业;2)过于痴情，一味地要求对方表露爱的情怀，这种爱情常有病态的夸张;3)缺乏体贴怜爱之心，只表现自己强烈的占有欲;4)偏重于外表的追求;4、大学生处理两人的在爱情观需要三思：1. 不影响学习：大学恋爱可以说是一种必要的经历，学习是大学的基本和主要任务，这两者之间有错综复杂的关系，有的学生因为爱情，过分的忽视了学习，把感情放在第一位；学习的时候就认真的去学，不要去想爱情中的事，谈恋爱的时候用心去谈，也可以交流下学习，互相鼓励，共同进步。2. 有足够的精力：大学生活，说忙也会很忙，但说轻松也是相对会轻松的！大学生恋爱必须合理安排自身的精力，忙于学习的同时不能因为感情的事情分心，不能在学习期间，放弃学习而去谈感情，把握合理的精力，分配好学习和感情。3、 有合理的时间；大学时间可以分为学习和生活时间，合理把握好学习时间和生活时间的“度”很重要；学习的时候，不能分配学习时间去安排两人的在一起的事情，应该以学习为第一；生活时间，两人可以相互谈谈恋爱，用心去谈，也可以交流下学习，互相鼓励，共同进步。5、大学生对爱情需要认识与理解，主要涉及到以下几个方面：（1） 明确学生的主要任务“放弃时间的人，时间也会放弃他。”大学时代是吸纳知识、增长才干的时期。作为当代大学生，要认识到现在的任务是学习学习做人、学习知识、学习为人民服务的本领。在校大学生要集中精力，投入到学习和社会实践中，而不是因把过多的精力、时间用于谈情说爱浪费宝贵的青春年华。因此，明确自己的目标，规划自己的学习道路，合理分配好学习和恋爱的地位。（2） 树林正确的恋爱观提倡志同道合、有默契、相互喜欢的爱情：在恋人的选择上最重要的条件应该是志同道合，思想品德、事业理想和生活情趣等大体一致。摆正爱情与学习、事业的关系：大学生应该把学习、事业放在首位，摆正爱情与学习、事业的关系，不能把宝贵的大学时间，锻炼自身的时间都用于谈情说有爱而放松了学习。 相互理解、相互信任，是一份责任和奉献。爱情是奉献而不时索取，是拥有而不是占有。身边的人与事时刻为我们敲响警钟，不再让悲剧重演。生命只有一次，不会重来，大学生一定要树立正确的爱情观。（3） 发展健康的恋爱行为 在当今大学校园，情侣成双入对已司空见惯。抑制大学生恋爱是不实际的，大学生一定要发展健康的恋爱行为。与恋人多谈谈学习与工作，把恋爱行为限制在社会规范内，不致越轨，要使爱情沿着健康的道路发展。正如马克思所说：“在我看来，真正的爱情是表现在恋人对他的偶像采取含蓄、谦恭甚至羞涩的态度，而绝不是表现在随意流露热情和过早的亲昵。”（4） 爱情不是一件跟风的事儿。很多大学生的爱情实际上是跟风的结果，是看到别人有了爱情，看到别人幸福的样子（注意，只是看上去很美），产生了羊群心理，也就花了大把的时间和精力去寻找爱情（5） 距离才是保持爱情之花常开不败的法宝。爱情到底需要花多少时间，这是一个很大的问题。有的大学生爱情失败，不是因为男女双方在一起的时间太少，而是因为他们在一起的时间太多。相反，很多大学生恋爱成功，不是因为男女双方在一起的时间太少，而是因为他们准确地把握了在一起的时间的多少程度。（6） 爱情不是自我封闭的二人世界。很多人过分的活在两人世界，对身边的同学，身边好友渐渐的失去联系，失去了对话，生活中只有彼此两人；班级活动也不参加，社外活动也不参加，每天除了对方还是对方，这样不利于大学生健康发展，不