2016年审计工作总结及2016年审计工作思路

1 / 14 2016 年审计工作总结及 2016 年审计工作思路 现将 2016年审计工作情况及2016 年审计工作思路报告如下： 2016 年，我市的审计工作在 *市委、市政府和上级审计机关的正确领导下，深入贯彻落实党的十八大和十八届三中、四全会精神，围绕我局制定的 “ 双争一创 ” （即争进全省县市第一方阵、争进宜昌前三、创省级文明单位）目标，依法履行审计职责，加大审计力度，创新审计方式，提高审计效率，有效服务全面深化改革，为我市实现 “ 双争一打 ” 目标保驾护航，全面完成了 各项审计工作任务。 一、依法履行审计监督职责，充分发挥审计保障经济社会健康运行 “ 免疫系统功能 ” 今年，我局按照全国、全省审计工作 “ 一盘棋 ”要求，统筹协调、整合资源，全力完成了上级审计机关安排的审计工作任务。同时围绕我市的中心工作，认真履行审计监督职责，着力加强财政预算执行、民生资金、政府投资项目和领导干部经济责任审计工作。全年共完成审计项目 150个（其中完成上级机关交办项目 8 个、本级组织项目 142 个），本级审计查出主要问题金额 9466 万元，其中违规违纪金额665 万元，管理不规范金 额 8801 万元。审减节约政府投资资金 4271 万元。移送重要经济案件线索 3 件，作出审计报告2 / 14 88 份（其中上级项目 2 份），出具审计意见书 56 份 ,提出审计建议 413 条，提交审计信息 154 篇，被批示和采用 235 篇（次），其中审计要情专报被市领导批示 3 篇，被省厅及以上媒体采用 51 篇。充分发挥了审计保障经济社会健康运行“ 免疫系统功能 ” 。 （一）积极完成上级审计机关安排的审计项目。今年审计署、省审计厅安排我市的审计项目 5 个，我局严格按照上级审计机关项目实施的统一步骤，在实施的时间、人员和工作安排上，与上级安排 保持高度同步，做到完成上级统筹审计项目和完成本地审计工作两不误。今年以来，我们先后派出 6 批 11 名审计人员开展或参与完成了由省厅、宜昌市局组织的审计项目（交叉审），一是今年 3 月，我们派出 1名审计人员参加宜昌市审计组完成了对鹤峰县扶贫资金管理使用情况的审计；二是 4 月份我局派出审计组（ 4 人）完成了对襄阳市樊城区城乡低保和医疗救助资金管理使用情况的交叉审计，并查获经济案件线索 3 条；三是 6 月初派出 1名审计骨干参加宜昌市审计组完成了对建始县农村义务教育中小学生营养改善计划专项审计；四是 8 月中旬，我局派出 3名审计人员参加 宜昌审计组完成了对十堰市土地出让金收支和耕地保护情况审计，派出 1 人参加武汉审计组完成了对鄂州市的土地整治审计；五是 8 月份派出 1 名审计人员参加省厅经济责任审计局对老河口市领导干部的经济责任3 / 14 审计。 在完成省厅、宜昌市局组织审计项目的同时，我局还组织实施了省厅安排的 3 个审计项目（同级审），已完成了 2016 年度城镇保障性安居工程的跟踪审计和 2016 年以来使用财政性资金支付中介业务费用专项审计 2 个省级项目，正在开展对国务院出台的稳增长促改革调结构惠民生系列政策措施落实情况的跟踪审计。 （ 二）强化财政审计，积极构建财政审计大格局。我局紧紧抓住财政审计这一关键，创新思路，把行业审计贯穿于财政审计的全过程，突出抓好本级财政预算执行和其他财政收支审计。今年以来，我们先后完成了 2016 年度本级财政预算执行和其他财政收支情况审计，完成了对市地税局、市发改局、市残联、 *市扶贫基金会等部门 2016 年度预算执行审计。并把卫生系统作为今年行业审计的重点，对原市卫生局、原市计生局、市医保局、市中医院、王店镇卫生院等单位的财政财务收支情况进行了审计。审计中，就有关问题对市卫生监督局、市妇幼保健院、市农村合作医疗 办公室等单位进行了延伸审计，以确保对问题查深查透查实。通过审计，发现问题金额 5536 万元。其中未落实收支两条线和财政专户管理 2839 万元、违规改变资金用途 63 万元、扩大开支范围和虚列支出 73 万元、乱收费 36 万元、会计核算不实 427 万元。对所有违纪违规问题都作出了审计处理决4 / 14 定，促进被审计单位整改落实问题资金 1260 万元，其中已上缴财政 30 万元、减少财政拨款 1084 万元、归还原资金渠道 36 万元、调帐处理 110 万元。本级财政预算执行及其他财政收支审计报告获 *市人大常委会审议全票通过。玉阳办事处财政决算审计获宜昌 市 2016 年度优秀审计项目 “ 三等奖 ” 。 （三）强化政府投资审计，促进提高资金使用效益。我局严格按照当政发 20164 号文件规定，对政府投资50 万元以上的建设项目实行审计全覆盖。全年共完成政府投资建设项目审计 124 个，业主送审价 48376 万元，审定造价44105 万元，审减政府投资 4271 万元，作出审计报告 68 份、出具审计意见书 56 份，向建设管理部门或业主提出审计建议 275 条，向上级提交审计信息 55 篇。有力地促进了政府投资建设项目的规范管理，为政府节约了大量建设资金，取得了较好的经济效益和社会效 益。目前，送会审的 67 个项目全部通过了会审会议的审核和市领导签批，未发生一例行政复议案例，得到市领导、有关部门和社会各界的充分肯定。 （四）强化经济责任审计，促进领导干部履职尽责。我局根据市委组织部的委托，完成了对市食品药品监督管理局、市科技局、市安全生产监督管理局、市司法局等 4个单位现任领导干部的任中经济责任审计和王店镇原党委书记、市统计局原局长等 2 名同志的离任经济责任审计。审5 / 14 计过程中，在抓好对被审计单位的财政财务收支审计的同时，还特别注重对领导干部贯彻执行党和国家方针政策、重大事项决策和遵 守国家财经纪律、执行党风廉政建设规定等情况，依法依规全面评价领导干部任职期间守法守纪守规和尽责履职情况。通过审计，查出问题资金万元，其中 :违规资金 129 万元、管理不规范资金万元。在查出的问题资金中，应当由审计领导干部承担主管责任的万元，承担领导责任的万元。向市委、市政府上报审计情况被批示采用 3 份。针对发现的问题，作出审计决定 6 份，向被审计单位提出整改建议意见 16 条，被审计单位采纳审计建议 15 条，促进建立完善制度 9 项。对所有项目严格按照湖北省领导干部经济责任问责暂行办法及实施细则的规定，启动了问责程序 。有效发挥了经济责任审计在促进领导干部正确履行经济责任、加强干部管理监督、干部考核使用、推进反腐倡廉建设以及经济社会健康发展等方面的作用。 （五）完成市委市政府临时交办的其他各项工作任务。在完成上级审计机关和本级安排的审计项目的同时，按照市委市政府的安排，组织对我市土地出让金审计前期准备工作进行了整改督导；对有关部门向上争取的资金管理使用情况进行了审计；开展了 “ 违反财经纪律问题 ” 和 “ 三公经费 ” 专项检查；参加了全市落实党政机关公务接待管理办法的专项检查；开展了贯彻执行 *市政府投资项目建6 / 14 设 管理若干规定专项检查等。同时积极做好省审计厅在我市开展的城乡低保和医疗救助资金审计、全国土地出让收支和耕地保护情况审计等项目的协调工作。 二、围绕目标，强化措施，全面推动审计工作 为了保证我局制定的 “ 双争一创 ” 目标的实现，我局细化目标措施，强化考核兑现。在审计业务上，提高审计质量，防范审计风险；在人员管理上，提高业务素质，增强大局意识，凝聚工作活力，全面推动审计工作。 （一）细化工作措施，强化检查考核。根据 *市目标管理综合考评体系和 2016 年湖北省审计工作 量化考核办法，我局制定了 *市审计局 2016 年审计工作目标量化考核责任分解方案，进一步细化了工作措施，落实了责任科室（责任人）、目标要求及完成时限。围绕方案的落实兑现，健全完善了激励约束机制，在建立优秀项目评选、信息宣传考核等制度的基础上，修改完善了年度考核办法。建立健全了检查督办机制，每两个月召开一次审计业务办公会议，会上责任人首先对工作任务落实情况进行小结，分管领导对下一阶段工作提出要求，局办公室按要求和工作进度进行督办，每季度进行考核通报，年终按考核结果严格奖惩兑现。 （二）加强队 伍建设，提高审计人员素质。一是加强政治理论学习，提高队伍思想素质。年初，我们组织全7 / 14 体审计干部连续进行了三天的春训，局班子成员结合分管工作进行了专题辅导讲座。在开展春训时还邀请市直机关工委副书记任建新同志就十八届三中精神进行专题辅导，提高了对新形势的认识，增强了工作信心；二是加强法规学习，提高审计执法水平。我局始终在 “ 内强素质，外树形象 ” 上下功夫，全面学习贯彻国务院关于加强审计工作的意见、国家审计法、会计法、行政许可法等法律法规，提高审计人员遵守国家法规、党规党纪、审计纪律和依法审计、依法管理 的水平。认真学习宣传贯彻湖北省领导干部经济责任问责暂行办法，并将暂行办法纳入了市委中心组2016 年第九次集中学习的内容。结合 “” 法制宣传日，通过网络媒体、翻印学习资料、上街宣传等多种形式广泛宣传了国务院关于加强审计工作的意见。同时主动向被审计单位宣传预算法、招投标法等法律法规。进一步增强了各级领导干部和审计监督对象科学理财、依法行政以及民主决策、科学决策的能力和水平。三是强化业务培训，提高队伍业务素质。按照审计实施系统（ 审计管理系统 (用的要求，选派 1 名年轻干部参加了省厅组 织的审计计算机中级脱产培训考试，选派 1 名年轻干部参加了全省工程造价审计业务培训学习，选派 1 名新进人员参加了省厅审计统计业务和财务会计知识培训， 1 名新进人员参加了宜昌市审计局组织的 证培训考试。 8 / 14 （三）加强审计信息化建设，提高审计质量。为提高审计项目质量和审计工作效率，防范审计风险，我们要求所有审计项目都要实行计算机审计，对所有项目实行网上审理。严格按宜昌市审计项目操作及审理简易规程，紧扣审计执法工作流程，做到项目审计与审理同时启动、平行开展，确保审理渗透到每一个审计执法环节。同时利用 A 的交互功能，与每个审计组、现场审计人员实时对接，每个项目在审计实施阶段要上传 3 次以上现场审计资料，确保所有审计查出的问题都能及时上传。另外对所有行政和业务公文的收发都在审计管理系统（ 进行，行政和业务公文从起草、领导审核签发到制发各环节均实现了无纸化办公。 （四）加强廉政建设，防范审计风险。认真贯彻落实中央改进工作作风密切联系群众 “ 八项规定 ” ，坚持教育为主、注重预防的方针，着力构建审计机关教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系。认真落实 “ 一岗双责 ” 工作机制和党风廉政建设责任制， 按照省委、市委、省厅要求进一步落实党风廉政责任制，将党风廉政建设与审计工作结合起来。在今年年初计划中将党风廉政建设纳入目标任务，一并下达，切实抓好落实，强化工作职责。同时不断探索以网上审理为主线的廉政风险防控体系建设，不断提升审计工作质量和水平。认真贯彻落实审计署 “ 八不准 ” 工作纪律，9 / 14 建立了审计现场管理制度，完善审计组廉政监督员制度，进一步增强审计干部 “ 免疫力 ” ，强化了主体责任，依法审计，廉洁从审，有效防范了审计廉政风险。 （五）加强精神文明建设，增强机关凝聚力。今年，我局精神文明建设的 目标就是确保创上省级文明单位。一年来，全局围绕这一目标，上下齐动，人人参与。根据省文明委和 *市文明办有关创建工作要求，扎实开展了道德讲堂、志愿者服务、践行社会主义核心价值观、未成年人思想道德教育、诚信教育、无烟机关、文明餐桌、讲文明树新风宣传等系列创建活动。组织开展了扶贫帮困、助残、夕阳关爱等系列行动。全年共慰问贫困党员和群众 163 人，送去慰问金及物资 4 万余元，为联系村及社区兴办实事 4 件，帮扶和争取资金 32 万元。今年，我局结对帮扶工作组被评为 *市 “ 三万 ” 活动先进工作组。截止目前，我局已通过 “ 湖北省省级文 明单位创建动态管理系统 ” 考核得分 77 分（基础分 77 分），居全省前列，中国文明网、湖北文明网、省审计厅网站等媒体多次推介我局的创建经验和做法。通过开展创建活动，进一步增强机关凝聚力。 同时还认真开展了机关党建 “ 双争 ” 活动，我局的综治工作（平安建设）、信访、 “ 六五 ” 普法、保密、党务政务公开、门前三包等工作也走在全市前列。 三、深入开展教育实践活动，扎实推动机关作风10 / 14 建设 我局党的群众路线教育实践活动按照 “ 照镜子、正衣冠、洗洗澡、治治病 ” 的总要求，围绕 “ 为民务实清廉 ”的主要 内容，聚焦 “ 四风 ” 突出问题，紧密联系审计工作实际，扎实完成了学习教育、听取意见，查摆问题、开展批评，整改落实、建章立制三个环节的工作任务。在活动初期，召开了教育实践活动动员大会，广泛进行思想发动；成立了领导小组，组建了工作专班，明确了职责分工，研究制定了市审计局党的群众路线教育实践活动实施方案。在学习教育、听取意见环节，按照市审计局党的群众路线教育实践活动学习教育听取意见环节工作方案，立足真学，严格执行周四 “ 夜学 ” 、周末 “ 学习日 ” 制度，引导全体党员干部原原本本读懂、 “ 五讲十学 ” 学深，集中研讨悟透，全 局党员干部人均学习笔记 5000 字以上，撰写体会文章 2 篇，开办学习专栏 2 期。党组领导班子成员领题带队，扎实开展了 “ 把支部会开在群众家 ” 、 “ 三进三同深体验、五访五问广纳谏 ” 等活动，发放征求意见表 123 份，走访座谈 145 人，共收集各类问题、意见建议 68 条。在查摆问题、开展批评环节，每名党员干部对照 “ 好干部 ” 五条标准和 “ 三严三实 ”要求，聚焦 “ 四风 ” ，广泛开展谈心交心，仔细列出问题清单，认真撰写对照材料。局党组织坚持以整风精神，真刀真枪开展了批评和自我批评，先后召开了高质量的党组专题民11 / 14 主生活会和支部组织生活会。在整 改落实、建章立制环节，针对查摆出来的突出问题，集体研究制定了 “ 两方案一计划一措施 ” ，即班子集体整改方案、专项整治方案、制度建设计划和个人整改清单及措施，明确了 5 个方面 20 项整改任务和 11 个专项整治重点，建立健全了 18 项制度体系。在整个活动中，我们坚持边学边改、边查边改，集中精力，扎实整改，取得了群众路线教育的实践成果和制度成果。通过开展党的群众路线教育实践活动，我局的机关作风和干部职工的精神面貌得到明显改善。 今年，在全体审计干部职工的共同努力下，我局的审计工作取得了一定成绩，但也还存在一些困 难和不足，主要是审计力量严重不足，不能满足当前审计业务工作任务的需要，按照国务院关于审计工作全覆盖要求，这一矛盾将日趋突出。同时审计队伍整体素质、计算机审计、审计质量有待进一步提高，审计理念、审计方式、审计手段有待进一步转变等等，这些都有待在以后的工作中予以解决和改进。 四、 2016 年审计工作思路 2016 年，是全面贯彻落实党的十八届三中、四中全会和国务院关于加强审计工作的意见的关键年，我市审计工作将按照审计署、省厅的统一安排部署，围绕全市的中心工作，进一步发挥审计监督职能作 用，力争在更大范围、更宽领域、更高层面，全面提升审计效率、效果、效益和审12 / 14 计工作执行力、创新力、公信力、影响力，切实当好公共资金守护者、国有利益捍卫者，充分发挥审计保障全市经济社会健康运行 “ 免疫系统功能 ” 。 2016 年我市的审计工作重点是 “ 突出两个加强，确保三个提升，实现四个深化 ” 。即： “ 突出两个加强 ” 。一是加强计算机审计。继续加大计算机审计力度，推动计算机技术向纵深发展。做到审计一个项目、积累一套数据、编制一个案例、总结一套经验，充分发挥计算机审计的示范引导作用。二是加强绩效审计。加强对国家宏 观政策的学习、了解和把握，积极探索符合项目实际的审计方式和方法，坚持多种审计类型的有效结合，加快推进绩效审计工作。 “ 确保三个提升 ” 。一是提升审计质量。严格执行审计项目审理、审计项目质量检查、审计执法责任和过错追究等制度。实行审计现场控制，对每一个审计项目，坚持把每一个环节逐项细化、落实到人、责任到人，各负其责，确保整个审计项目的各个质量控制点没有任何疏漏。二是提升审计成果。紧紧围绕经济社会发展中心确定审计工作和审计成果的角度和着力点，注重分析研判，立足宏观，从体制、机制、制度层面揭示和反映普 遍性、倾向性和典型性问题，提出有针对性、可操作性的建议，及时以审计信息、审计要情等形式向政府和上级部门报送，为政府决策和管理提出真实的信息和依据。加大经济案件查处力度，推进反腐倡廉建13 / 14 设。三是提升队伍素质。加大外出培训力度，着力培养 “ 一专多能 ” 的复合型业务骨干，坚持开展集中业务培训，严格执行 “ 八不准 ” 审计纪律和各项廉政规定，增强自身 “ 免疫力 ” ，努力在全局上下营造一个学理论、学业务、学技能的良好氛围，打造一个廉洁高效、文明执法的学习型审计机关，以创新的精神、务实的态度开展各项工作，促进审计工作再上新台阶，再作新 贡献。 “ 实现四个深化 ” 。一是深化财政审计工作，构建财政审计大格局。认真梳理 2016 年本级财政资金的增长方式和支出结构，以全部政府性资金为主线，以构建财政审计一体化为思路，紧紧围绕财政 “ 重点、热点、难点 ” 问题