黄河发电运营有限公司资金管理办法.doc

黄河发电运营有限公司资金管理办法1.目的为了加强资金管理，提高资金的运营效率，使资金流向更趋向于规范化，贯彻企业管理最终以资金管理为中心的指导思想，结合黄河发电运营有限公司实际情况，特制定本办法。2.使用范围本办法适用于黄河发电运营有限公司（以下简称公司）。3.资金管理的权限3.1计划资金：即指以公司发文形式下达的资金计划。3.1.1公司资金管理委员会或公司总经理办公会是公司资金管理的决策中心。总经理是资金管理委员会主任，负责公司资金筹措、资金使用计划的审定工作，对资金使用的效果负责；3.1.2各分管的副总经理对所管的资金使用计划负有协调达到督促执行的责任，保证分管资金使用计划的全面落实和完成，但不得随意增加资金和调整计划项目。如确需要调整，需要由责任部门提出书面意见和计划，经分管副总经理审批后报财务部按程序审批后方能执行；3.1.3财务部是公司资金管理的归口部门，负责资金筹措，资金使用计划的编制，执行资金管理委员会和总经理办公会批准的资金筹措和资金使用计划，制定相适应的资金管理措施，监督有关部门对资金计划的执行，对需作调整的资金计划提出书面意见报总经理或资金管理委员会审批，定期向总经理报告资金的筹措和使用情况；3.1.4经营管理部负责公司综合计划的编制与上报工作，负责公司材料、低值易耗品、零购计划等的安排，负责审定各类生产项目计划费用，负责对外承包、发包合同项目费用的管理。3.1.5安全监督与生产部负责生产性工程项目计划的编制和生产性工程项目计划执行和管理，安措计划的编制和安措计划的执行和管理；3.1.6人事劳动部负责工资性支出、基本养老保险、住房公积金、工伤保险、失业保险等各项保险计划的编制和执行，对劳保用品制定配发定额，经营管理部配合采购和发放。3.1.7总经理工作部负责办公费、保险费、会议费、业务招待费等资金计划的编制和执行。3.2计划外资金：指不可预测未能列入计划的资金。3.2.1各部门因工作需要发生的计划外资金，应事先通知财务部，财务部将按审批程序办理；3.2.2开支在5万元以下由总经理审批，开支在5万元及以上者必须经资金管理委员会或经理办公会审批，并由经营管理部下达调整计划。未经审批的计划外资金一律不得列支。4.资金管理的原则4.1资金管理坚持集中管理，综合平衡、统筹调节、优化投向、讲究效益的原则。4.1.1集中管理的原则：各项资金实行集中管理并实行总经理负责制；4.1.2综合平衡，统筹调节：各项收支应按收支平衡的原则安排量入为出，在资金的使用过程中，应统一调度，统筹调节余缺；4.1.3优化投向，讲究效益的原则：应按照先重点后一般，先生产后生活的顺序安排，提高资金的使用效益，实现国有资产的增值保值。4.2通过全面预算，严格对资金流向进行控制，实行财务“一支笔”制度。“一支笔”就是企业资金在全面预算管理的前提下，由总经理负责统筹安排，否则，将会引起资金分散，主次不清，甚至失控和浪费现象。4.3资金管理坚持以计划管理为主的原则，无论是资金的筹措和资金的使用都必须先有计划经批准后方能实施。严格按资金性质安排投向，不得挪作它用。资金审批权限明细表序号费用名称归口管理单位资金审批范围备 注1材料费、各类大修、技改、基建对外承发包费用经营管理部按合同执行、由经管部填列内部付款审批单计划外项目资金由总经理审批2办公费总经理工作部按相关计划执行计划外项目资金由总经理审批3劳动保护费人事劳动部、经营管理部按相关规定执行定额外的由经理审批4保险费总经理工作部按相关规定执行5业务招待费总经理工作部由总经理审批6物业管理费、运输费、取暖费、修缮费、租赁费、水电费总经理工作部按合同执行，由经管部填列内部付款审批单。内部付款审批单见附表17差旅费各责任部门按公司差旅费报销管理办法执行8咨询费安全与监督生产部由总经理审批9工会经费党群工作部由工会主席审批10教育经费人事劳动部由总经理审批11会议费、广告费、会费、网费总经理工作部由总经理审批12劳务费人事劳动部按合同执行5.资金使用计划的执行和监督5.1以黄河水电公司批文为准，公司各类项目以公司对外签定的合同及甲方的委托书为准。各类项目的材料费、设备款、工程款，应由各责任单位提出详细全面的用款计划，经安全监督与生产部、经营管理部审核后报财务部审批，经营管理部以此为依据进行采购或按合同支付各类项目的费用。凡不履行审批手续发生的计划外开支，公司将追究有关部门和当事人的责任。5.2资金使用计划下达后，各责任单位必须严格执行计划，不得随意增加或减少项目，增加资金的额度，也不得相互调剂项目资金，改变项目的内容。如遇上述情况，请及时通知财务部进行处理。5.3财务部必须及时将资金的使用情况反馈各责任部门并汇报公司总经理。对资金使用因计划的执行出现的新情况，及时做出调整意见，确保全年资金使用计划的完成。对超出计划使用资金未按有关程序审批，不预付款结算，由财务部报告总经理或资金管理委员会要求做出处理意见。5.4总经理工作部负责对资金使用的合理性、合法性进行全过程的审计监督，保证资金使用符合国家的财经法规。6.相关文件、表格6.1黄河发电运营有限公司付款审批单（存根联）；6.2黄河发电运营有限公司付款审批单（记帐联）。7附件一:黄河发电运营有限公司付款审批单（存根联）日期 年 月 日 编号 项目名称项目编号项目资金合同编号合同价款收款单位开户行及帐号付款用途本次付款大写： ￥累计付款大写： ￥经 办 人财务部职能部门主管副总经理经营管理部安全监督与生产部总 经 理备 注附件二:黄河