工程经济学课程设计.doc

工程经济学课程设计1.某拟建项目固定资产估算总额（含无形资产）为3600万元，其中：预计形成固定资产3060万元（含建设期贷款利息60万元），无形资产540万元，固定资产使用年限为10年，残值为4，固定资产余值在项目运营期末收回，该项目的建设期为2年，运营期为6年。2.项目的资金投入、收益、成本等基础数据见表： 单位：万元序号年份项目123458 1建设投资自有资金部分1200340贷款（不含利息）2000 2流动资金自有资金部分300贷款部分100400 3销售量（万件）60120120 4年经营成本1682323032303.固定资产借款合同规定的还款方式为：投产后的前4年等额偿还本金。借款利率为6（按年计息）；流动资金借款利率为4（按年计息）。4.无形资产在运营期6年中，均摊入成本。5.流动资金为800万元，在项目的运营期末全部收回。6.某种产品设计生产能力为年产量120件，产品售价为38元/件，销售税金及附加税率为6，所得税率为33，行业基准收益率为8。7.行业平均投资利润为10，平均投资利税率为15。 问题：1. 编制还本付息表，总成本费用表和损益表；2. 计算投资利润率，投资利税率和资本金利润率；3. 编制项目自有资金现金流量表，计算项目静态、动态投资回收期和财务净现值；4. 从财务角度评价项目的可行性。解答：1. 某项目还本付息表 单位：万元 序号 年份项目1234561年初累计借款 20601676.2410305152本年新增贷款 2000 3本年应计利息 60123.60100.5761.830.94本年应还本金 5155155155155本年应还利息 123.60100.5761.830.96偿还借款来源 515646.24 515 5156.1当年折旧费 293.76293.76293.76293.766.2当年摊销费 90 90 90 90 6.3当年未分配利润 262.48131.24131.246.4临时借款 131.24 6.5偿还临时借款 131.24 备注：（1）当税后利润 + 折旧费 + 摊销费 当年应还本金时，为盈余年份，未分配利润是该年应还本金 + 年度亏损 折旧费 摊销费 = 未分配利润（3）盈余公积金 = （税后利润 上年度亏损）10(4) 应付利润 = 税后利润 上年度亏损 未分配利润 盈余公积金某项目总成本费用表 单位：万元序号年份 项目3 4 5 6 7 81经营成本1682323032303230323032302折旧费293.76293.76293.76293.76293.76293.763摊销费9090909090904建设投资贷款利息123.60100.5761.5630.9 5流动资金贷款利息42020 20 20 206总成本费用2193.363734.333695.563664.663633.763633.76某项目损益表 单位：万元序号年份项目 3 4 5 6 7 81销售收入2280456045604560456045602总成本费用2193.363734.333695.563664.663633.763633.763销售税金及附加136.8273.6273.6273.6273.6273.64利润总额（1 - 2 - 3）-50.16552.07590.84621.74652.64652.645所得税-16.55165.63194.98205.17215.37215.376税后利润（4 - 5）-50.16386.44395.86416.57437.27437.277盈余公积金33.6339.5941.6643.7343.738应付利润40.17225.03243.67393.54393.549未分配利润262.48131.24131.24 2.（1）投资利润率： 年平均利润总额 = = 613.99(万元)项目总投资 = 3600+800 = 4400（万元） 则投资利润率 = 100 = 13.95 （2）投资利税率年平均税金 = = 273.6（万元）投资利税率 = 100 = 20.17 （3）资金利润率 年平均税后利润 = = 414.68（万元） 自有资金部分 = 1200+340+300 = 1840（万元） 则本金利润率 = 100 = 22.54 3.（1） 某项目自有资金流量 单位：万元序号项目名称 建设期 运营期 1 2 3 4 5 6 7 81现金流入 228045604560456045606657.441.1销售收入 2280456045604560456045601.2回收固定资产余值1297.441.3回收流动资金8002现金流出12003402.1自有资金2.2经营成本2.3偿还借款2.3.1固定资产本金偿还