周信用保证、农业保险.ppt

信用保证保险 第一节 信用保险概述 一、信用保险的含义 1、狭义信用保险 广义信用保险 2、保证保险 1、狭义信用保险：指权利人要求保险人担保他 人的信用。 2、保证保险：被保证人根据权利人的要求请保 险人担保自己的信用。 卖方（债权人） 买方（债务人） 信 保 用 证 保 保 险 险 保险人（担保人，保证人） 二、信用保险与保证保险的联系 l标的具有一致性 l经营基础一致性 l保障对象一致性 被保证人的信用 被保证人的资信、 财力、以往履约情况 权利人 三、信用保险与保证保险的区别 l概念不同 信用保险 权利人 l被保险人不同 保证保险 被保证人 三、信用保险与保证保险的区别 信用保险 保险性质 l保险性质不同 保证保险 担保性质 信用保险 风险较 大 l风险程度不同 保证保险 风险较 小 四、信用保险的分类 l国内信用保险 l出口信用保险 l投资信用保险 l个人信用保险 （一）国内信用保险 1、国内信用保险的含义 l国内信用保险，又称商业信用保险，它 是指在商业活动中，一方当事人为了避 免另一方当事人的信用风险，而作为权 利人要求保险人将另一方当事人作为被 保证人并承担由于被保证人的信用风险 而使权利人遭受商业利益损失的保险。 2、国内信用保险的主要险种 l卖方信用保险 l企业贷款信用保险 l个人贷款信用保险 ：赊销信用保险 是保险人为卖方进行的的延期付款 或分期付款行为所提供的保险业务。 ：贷款信用保险 是保险人对银行和其他金融机构与 企业之间的贷款合同进行担保，并承担 其信用风险的一种保险。 ：个人贷款信用保险 l是保险人为金融机构对个人的融资行为 所提供的保险。 （二）出口信用保险 1、出口信用保险的含义 是以出口贸易中的买方信用风险为保险 对象的信用风险，是保险人承保国内出口商在 经营出口业务的过程中因进口商方面的商业风 险或进口商方面的政治风险而遭受损失的一种 信用保险业务。 2、出口信用保险的种类 （1）短期出口信用保险 -保险期限不超过180天 （2）中长期出口信用保险 - 保险期限在1年以上 3、短期出口信用保险的保险责任 商业风险： l买方被宣布破产或实际丧失偿付能力 l买方拒收货物，拒付货款 政治风险： l买方所在国实行外汇限制 l买方所在国实行进口管制 l颁布延迟对外付款令 l买方所在国撤销进口许可证或不批准展期 l发生战争、内战等。 4、出口信用保险责任免除： 汇率变动损失 因被保险人违法所致损失 货物交付时，由货运险承保的损失 发货前，买方未获得进口许可证而导致的拒收拒 付 买方违约在先时被保险人仍坚持发货所致损失 买卖合同规定的付款币制违反国家外汇规定所致 损失 （三）投资保险 一、概念 也称政治风险保险，投资保险承保 被保险人（投资人）因投资引进国政治 局势动荡或政府某项法令变动所引起的 在投资合同规定范围内的投资损失。 （四）个人信用保险 雇员忠诚保险： 承保雇主因其雇员在受雇过程中， 因欺骗、盗窃、贪污、侵占、非法挪用 、伪造等不诚实行为而遭受的经济损失 。 第二节 保证保险 一、保证保险含义 保证保险是被保证人（义务人）根 据权利人的要求请保险人担保自己的信 用。 二、保证保险的类型 l雇员忠诚保证保险 l确实保证保险 l质量保证保险 （一）雇员忠诚保证保险 l是因被保证人（雇员）行为不诚实而且 使权利人（雇主）遭受损失时，由保证 人（保险人）承担经济赔偿责任的一种 保证保险。 （二）确实保证保险 l确实保证保险是被保证人不履行义务而 使权利人遭受损失时，由保险人负赔偿 责任的保证保险。 诚实保证保险与确实保证保险比较 1、诚实保证保险的保证合同涉及雇主与 雇员的关系；而确实保证保险则不涉及 。 2、诚实保证保险承担的风险只限于雇员 的不诚实行为，而确实保证保险承保的 风险是被保证人履行一定义务的能力或 意愿。 （三）质量保证保险 质量保证保险的主要险种为产品质量保证保 险。 l产品质量保证保险的概念 -承保制造商、销售商或修理商因其制造 、销售、修理的产品质量有内在缺陷而造 成产品本身损坏时对用户所负有的经济赔 偿责任。 （三）产品质量保证保险与产品 责任保险的区别与联系 1.标的不同 2.风险不同 3. 性质不同。 4. 责任范围不同。 产品质量保证保险 产品质量 1.标的不同 产品责任保险 产品责任 产品质量保证保险 产品质 量 2.风险不同 违约责 任 产品责任保险 产品责任 产品质量保证保险 保证保险 3.性质不同 产品责任保险 责任保险 4.保险责任不同 -产品质量保证保险：承保使用缺陷产品致使 产品本身价值和使用价值的损失和费用。 -产品责任保险：承保使用缺陷产品的用户所 遭受的人身伤亡和财产损毁的损失和费用，产 品本身的损失不负责任。 第十一章 农业保险 第一节 农业保险概述 一、农业保险的含义 农业保险包括种植业保险和养殖业保险 ，是保险人对被保险人在从事种植业和养殖 业生产过程中因遭受保险责任范围内的自然 灾害或意外事故所受到的经济损失提供经济 补偿的一种保险。 二、农业保险的特点 l保险标的的生命性 l较强的地域性 l明显的季节性 l经营成果的周期性 l技术难度大，经营风险高 l政策性 三、农业保险的分类 农业保险 分类 按农业生产的 对象分类 按保障程度 划分 按保险标的 所处生长阶段 分类 种植业 保险 养殖业 保险 成本 保险 产量 （产值） 保险 生长期 农作物 保险 收获期 农作物 保险 第十二章 财产保险财务管理 与业务运行 第一节 财产保险价格的制定 一、财产保险商品价格的含义 就是保险人按某种财产保险商品单 位保险金额向投保人收取保险费的标准 ，即，保险费率。 保险费与保险金额的比率 ，通常用千分率表示 二、确定保险费率的原则 l充分性原则 指所收取的保险费足以支付保险 金的赔付及合理的营业费用、税收和公 司的预期利润。 l保险财务的稳定性与保户对保费的支付 能力相适应 l级差价格原则 l相对稳定原则 l弹性原则 三、影响保险费率的因素 l财产保险的供求关系 l财产保险的竞争关系 l财产保险标的物的客观条件 四、财产保险费率的含义与构成 毛费率的构成 纯费率附加费率 1、纯费率 l由保险损失率和稳定系数构成 保险损失率=保险赔款总额/总保险金额 纯费率=保险损失率*（1+稳定系数） 2、附加费率 附加费率=附加费用/保险金额 业务费用支出、手续费支 出、营业税、保险利润 五、财产保险费率的计算方法 l分类法 l观察法 l增减法 1、分类法 l是在按风险的性质分类基础上分别计算 费率的方法。依据该方法确定的保险费 率，常常被载于保险手册中，因此又叫 手册法。 -应用：企业财产保险 2、观察法 l也叫判断法。是按具体的每一标的分别 计算确定费率的方法。 l应用：海上保险 3、增减法 l也叫修正法。是在分类法的基础上，结 合个别标的的风险状况予以计算确定费 率的方法。 第二节 财产保险业务的财务稳定 性与准备金的提取 一、财产保险财务稳定性指标 1、稳定性系数K K=d/p d表示保险赔款均方差 p表示保险赔偿基金，即纯保费 稳定性系数越低，财务稳定性越高； 稳定性系数越高，财务稳定性越低。 二、财产保险的责任准备金 1、财产保险责任准备金 是保险人为履行其承担的保险责任或备 付未来的赔款，从所收取的保费中提留的资 金准备。 2、财产保险责任准备金的种类： l未到期责任准备金 l赔款准备金 l总准备金 3、未到期责任准备金 l概念： 又称保费准备金，是保险人在会计年度 决算时将保险责任期尚未届满、应属于下一 年度的部分保费提存出来而形成的准备金。 l提存方法： -年平均估算法 -季平均估算法 -月平均估算法 -日平均估算法 4、赔款准备金 l概念 保险人在会计年度决算时，为该保 险年度已发生保险事故应付而未付赔款 所提存的一种资金准备。 l赔款准备金的类型： -对于已发生保险事故但尚未提出索赔的案 件应提取的未决赔款准备金 -对于未决赔案应提取的赔款准备金 -已决未付赔款准备金 -对于未决赔案应提取的赔款准备金 1、已提出索赔 2、是否属于保险责任、赔款为多少未决 未决赔款准备金的估计方法： 1、逐案估计法 2、平均值估计法 3、赔付率法 -已决未付赔款准备金 赔偿金额已决 尚未赔付或尚未支付全部赔款 5、总准备金 l又称公积金，是保险人为应付周期较长 的巨额赔款而建立的资金准备。 第三节 财产保险公司的偿付能力 一、偿付能力的含义; l是保险公司用来承担所有到期债务和未 来债务的财务支付能力。 二、财产保险公司最低偿付能力额度的规定： l最近会计年度公司自留保费减营业税及附加后1亿 元以内部分的18和1亿元以上部分的16 。 l公司最近3年平均综合赔款金额7000万元以下部分 的26 和7000万元以上部分的23 。 两项中最大者为最低偿付能力！ 第四节 财产保险业务运行 一、财产保险业务运行 财产保险业务运行的五大环节： 展业、承保、防灾防损、再保险、理赔 （一）财产保险展业 1、展业 指财产保险的销售活动，是财产保险业务的起点 。 2、展业类型; -直接展业 -代理人展业 -经纪人展业 我国财产保险公司主要依靠直接展业和兼业展业。 （二）承保 l投保人投保 审核检验 接受业务 制作单证 复核签章 收取保费并 交付保单 装订入档 （三）理赔 指保险合同所约定的事故发生并造成损失后，保 险人对被保险人的索赔要求，根据保险合同进行 赔偿的行为。 （四）防灾防损 指在财产保险业务运行过程中，保险人 自己采取措施，或促使被保险人采取措施， 消除或减少风险发生的因素，防止或减少财 产损失，降低保险成本，提高经济效益。 第五节 再保险 一、再保险的含义： 也叫分保，指保险人将其承担的保险 业务，部分或全部转移给其他保险人的经 济活动 。 接受风险责任转嫁一方叫再保险人，也叫分 保接受人、分入人。 向再保险人转嫁风险责任的一方叫原保险人 ，也叫分保分出人。 二、再保险人的三种组织形态 ： l专业再保险人 l兼业再保险人 l再保险集团 三、再保险的分类： l按照责任限制分类： 比例再保险、非比例再保险 l按照分保安排方式分类： 临时再保险、合同再保险、和预约再保险 （一）比例再保险 l成数再保险 l溢额再保险 1、成数再保险 l指原保险人将每一危险单位的保险金额 ，按照约定的比率分给再保险人的再保 险方式。 假设一成数再保险合同，每一危险单位的最高限额为500 万元，自留部分45，分出部分55，双方的责任分配： 保险金额自留部45分出部55其他 8000003600004400000 200000090000011000000 5000000225000027500000 6000000225000027500001000000 l一旦各公司承担责任的百分比率确定， 则保费和赔款就按相应百分比率来计算 。 2、溢额再保险 l是由保险人与再保险人签订协议，对每 个危险单位确定一个由保险人承担的自 留额，保险金额超过自留额的部分成为 溢额，分给再保险人承担。 l自留额是厘定再保险限额的基本单位， 称为“线”。 例： 某溢额再保险合同的限额定为20线 ，则，如果自留额为100万元时，则再 保险限额为2000万元。 l由于承保业务的保额增加，需要设置不 同层次的溢额，依次称为第一溢额、第 二溢额等等。 l当第一溢额的分保限额不能满足分出公 司的需要时，则可组织第二、第三限额 等。 例： l一份溢额保险合同，有A、B、C、D四 个危险单位，自留额为10万元，第一溢 额合同限额为10线，第二溢额合同限额 为15线，则双方责任、保费、赔款的分 配如下表： 总额保险金 额 A 50000B 500000C 2000000 D 2500000 总保费50050002000025000 总赔款01000020000100000 自留 部分 保额500001000