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银行业从业人员资格考试风险笔记（1-2章）第一章商业银行风险管理基础1.1商业银行风险管理的基本概念1.1.1风险与风险管理1风险、损失与收益（1）风险的含义、特征 未来结果的不确定性 未来结果的损益性 风险事故发生及风险因素变化的可能性 风险发生具有一定的扩散型（2）风险与损失（3）风险与收益2风险管理与商业银行经营（1）承担和管理风险是商业银行的基本职能、也是商业银行业务不断创新发展的原动力（2）风险管理能够成为商业银行实施经营战略的手段，极大的改变了商业银行经营管理模式 从业务指导上升到战略管理，从片面追求收益上升到全面管理，从定性为主上升到定量分析为主（3）风险管理为商业银行风险定价政策提供依据，并有效管理上也银行的业务组合（4）健全的风险管理体系为商业银行创造附加价值（5）提高风险管理水平不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切需求 两大因素决定商业银行的风险承受能力：资本金规模和风险管理水平3商业银行风险管理的发展（1）资产风险管理阶段（2）负债风险管理阶段（3）资产负债管理阶段（4）全面风险管理阶段 新巴塞尔协议中的三大约束：最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束等三个方面 全新的风险管理模式、管理体系、管理范围、管理过程、管理方法1.1.2商业银行风险的基本种类1信用风险债务人或交易对手未能履行金融工具的义务或信用质量发生变化，影响金融工具的价值，从而给债权人或金融工具持有人带来损失的风险 属于非系统风险 包括违约风险、交易对手风险、信用迁移风险、信用时间风险、可归因于信用风险结算风险2市场风险由于市场价格波动而导致银行表内、外头寸遭受损失的风险 狭义的指股票市场风险 属于系统风险3操作风险 由人员、系统、流程和外部事件所引发 内部欺诈、外部欺诈、聘用员工做法和工作场所安全性、客户、产品及业务做法、实物资产损坏、业务中断和系统失灵、交割及流程管理等7种表现形式 操作风险具有非营利性，可转化性（可转化成市场和信用风险），故不好区别4流动性风险无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性 分为资产流动性风险和负债流动性风险 相对而言，风险产生的因素很多5国家风险指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性，简单说，就是赚了钱，汇不回来 政治风险、社会风险、经济风险 发生在国际贸易中、国际贸易中的所有主体都可能遭受6声誉风险7法律/合规风险 特殊的操作风险8战略风险1.1.3商业银行风险管理的主要方法1风险分散2风险对冲 自我对冲和市场对冲3风险转移 分为保险转移和非保险转移 只能转移非系统风险4风险规避5风险补偿就是对于高风险的客户，提高金融产品价格1.1.4商业银行风险与资本1资本的作用（1）为银行提供融资（2）吸收和消化风险（3）限制银行过度扩张和风险承担（4）维持市场信心（5）为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力2会计资本账面资本，即所有者权益3监管资本与资本充足率（1）监管资本指监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本（2）巴塞尔协议 监管资本分为核心资本和附属资本 核心资本包括所有者权益和公开储备，附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具 信用风险标准法、内部评级初级法和内部评级高级法、市场风险标准法、高级计量法、操作风险基本指标法、标准法、高级计量法 整体资本充足率为8%，核心资本充足率4%4经济资本商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应持有的资本金 会计资本应该大于经济资本 监管资本呈现逐渐向经济资本靠拢的趋势 1.2商业银行风险管理的基本架构1.2.1商业银行风险管理环境1商业银行公司治理核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托-代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制（1）董事会成员应称职、应核准战略目标和价值准则并监督实施、应界定自身和高级管理层的权利及责任，并在全行实行问责制、应保持对高管层的监督、董事会和高管层应有效发挥内部审计部门及外部审计部门及内控部门的总用、应保持薪酬政策与银行文化及长期目标相一致、商业银行应保持公司治理的透明度、了解银行运营架构等八大原则（2）我国做法 完善股东大会、董事会、监视会、高级管理层的议事制度和决策程序 明确上述人员的权利义务 监理健全以监事会为核心的监督机制 监理完善的信息报告和信息披露制度 监理合理的薪酬制度，强化激励约束机制2商业银行内部控制为实现经营目标、通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制（1）目标 确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行 确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现 确保风险管理体系的有效性 确保业务纪录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整（2）实现目标的5要素 内部控制环境 风险识别与评估 内部控制措施 信息交流与反馈 监督评价与纠正（3）原则 内部控制要全面，要全员参与 应当以防范风险、审慎经营为出发点 内部控制应当有高度权威性 内控部门应独立并有权直接向董事会、监视会和高级管理层汇报3商业银行风险文化（1）定义：在经营过程中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值，通过风险管理战略、风险管理制度以及员工风险管理行为表现出来的一种企业文化（2）先进的文化理念 风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段 风险管理的目标是通过主动地风险管理过程实现风险和收益的平衡 风险管理应支持商业银行的整体战略 应充分了解所有风险，并建立完善风险控制机制，对于不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度对待（3）风险文化的培植 是“终身制”的事业 向员工广泛宣传 通过制度，将文化融入到每一个员工的日常行为中4商业银行管理战略（1）定义：在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较后，提出的一整套包括商业银行发展的战略目标，以及为实现这些目标所采取的措施的战略（2）基本内容：包括战略目标和实现路径两方面（3）与风险管理的关系 风险管理是银行管理战略的一个重要方面 战略目标中包括风险管理目标 风险管理过程本事是实现风险管理目标以及整个战略目标的重要路径1.2.2商业银行风险管理组织1董事会：最高风险管理/决策机构2监视会：我国特有，负责内部监督3高管层：负责实际执行风险管理政策4风险管理部门（1）两个原则：高度独立性、不具有风险管理策略执行权（2）两种类型：集中型和分散型（3）风险管理部门的职责 监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额 核准复杂金融产品的定价模型，并协助财务控制人员进行价格评估 全面掌握商业银行的整体风险状况，保持信息准确性 风险管理需要以下四个技能：风险监控和分析能力、数量分析能力、价格核准能力、模型创建能力、系统开发/集成能力5其他风险控制部门（1）财务控制部门（2）内部审计部门（3）法律/合规部门（4）外部风险监督部门1.2.3商业银行风险管理流程1风险识别（1）风险专家调查列举法（2）资产财务状况分析法（3）情景分析法（4）分解分析法（5）失误树分析方法2风险计量3风险监测 监控各种可量化的关键风险指标 报告风险的评估结果及采取的措施和质量4风险控制（1）风险控制的目标 风险管理战略和策略符合经营目标的要求 成本/收益平衡 通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题，以完善风险管理程序 所有风险管理措施所产生的副作用都能得到合理的安排和处置（2）风险控制架构 基层业务部门配备风险管理专业人员 每个业务领域配备风险管理委员会 最高管理层或风险总监直接领导银行最高风险管理委员会1.2.4商业银行风险管理信息系统1数据收集（风险信息的收集）（1）风险信息的种类：内部数据和外部数据（2）风险信息的特性及系统结构方面的问题 精确性 及时性 系统结构方面的问题：尽量保持最少数量的数据源、注意区分交易系统中真伪信息 其他：磨刀不误砍柴工2数据处理（1）处理输入数据/信息，主要分为两个步骤 中间计量数据（采用三维存储方式时间、情景、金融工具） 组合结果数据（2）信息储存操作3信息传递（1）一般采用B/S结构（2）发布风险分析报告（预览内部看，发布一起看）4信息系统安全管理（1）设置权限（2）定期更换用户密码（3）登陆信息记录（4）防止外部侵入（5）定期备份（6）设置灾难恢复和应急程序（7）建立错误承受程序，以便在发生技术困难的时候，能够在一定时间内保持系统的完整性第二章信用风险控制2.1信用风险识别2.1.1信用风险识别和概述1信用风险识别的定义2内容信用风险因素的分析信用风险的性质、可能性及后果的判断信用风险识别的步骤、方法及其效果3步骤收集信息分析信息4识别办法早期多采用专家分析法目前多采用信用风险分析方法2.1.2单一客户信用风险识别1单一客户的识别和分类（1）单一客户包括企业单一客户和机构类客户（2）单一客户的识别（就和上报贷款资料一样的标准）2财务状况和现金流量分析（1）财务报表分析（2）财务比率分析资产回报率（ROA）=税后损益+利息费用*（1-税率）/平均资产总额利息偿付比率（利息保障倍数）=息税前利润/利息费用=（经营活动现金流量+利息费用+所得税）=（净利润+折旧+无形资产摊销）+息税（3）现金流量分析净营运活动现金流=净损益+折旧+/-非现金的收入、费用项目（摊销、递延税项等）+/-营运资金的变化额企业处于开发期和成长期的时候，经营活动现金流为负数可以接受经营租赁的收入计入经营活动现金流，融资租赁的支出计入融资活动现金流3非财务因素分析（1）客户管理层（2）行业分析（3）生产与经营风险分析总体经营风险产品风险供应风险生产风险销售风险（4）宏观经济及自然环境因素分析4担保分析（1）担保方式：保证、抵押、质押、留置和定金 抵押物的所有权：在合同中不得规定在债务履行届满，债务人没有清偿债务时，抵押物所有权转移为债权人所有 机构类客户的风险有其特殊性，包括政策风险、投资风险、财务风险、担保风险、抵御经营风险的能力差、财务不规范、信用观念淡薄2.1.3集团客户风险识别1集团客户识别与分类（1）识别 被直接控制 共同被第三方控制 主要投资人（控制10%及以上）、高管层或与其关系密切家庭成员共同直接控制或间接控制 对关联方的财务和经营政策有重大影响 自然人的股权比例应该与其亲属的合并计量 控制的含义：50%及以上的权益资本、50%及以上的表决权、有权任免多数董事 重大影响的含义：20%及以上的表决权股份、董事会有代表、互相交换管理人员、依赖对方的技术资料（2）分类 纵向一体化和横向多元化 紧密型和松散型2集团客户的信用风险特征（1）内部关联交易频繁（2）连环担保十分普遍（3）财务报表真实性差（4）风险监控难度较大（5）系统性风险较高3关联交易（1）关联方的定义 共同受国家控制的企业不列入关联 金融控股公司中的商业银行不纳入集团客户管理范畴（2）关联关系的类型纵向一体化和横向多元化（3）集团客户内隐蔽关联方的特征p58页（4）特别关注 多渠道收集信息 确保信息资料的真实性 集团客户的识别频率与额度授信周期应一致 年度识别后，应该随时根据情况变化进行调整 每年重新识别2.1.4 个人客户风险识别1个人客户的识别与分类（1）个人客户的识别（2）个人客户的分类中国没有采用模型分析的原因 客户群缺乏信用记录 银行收集的客户信用资料不齐全 发展中国家，客户分类变量很不稳定（3）步骤 收集资料 从外部评估资料取得信用记录 分析处理2个人客户的风险分析（1）流程：贷款的营销和受理、贷前调查、贷款审核、贷款审批、贷款发放、贷后及档案管理（2）分析： 申请人的基本条件 申请人应提交的资料 借款人资信情况调查 借款人的资产负债情况（我觉得跟上面的相同） 贷款用途及还款来源 担保方式3产品分类及风险分析（1）个人住宅抵押贷款 经销商风险 “假按揭”风险（这个是重点，我以为） 房产价格下跌，抵押价值不足 借款人财务情况变化的风险（2）个人零售贷款（3）循环零售贷款 贷款是循环的，无抵押，未承诺的 针对个人 子组合内对个人最大贷款小于或等于10万欧元 保留子组合的损失率数据，以便分析 银行必须保证对合格的循环零售贷款采用的风险权重函数仅用于相对于平均损失率而言随时率波动性低的零售贷款组合，特别是那些违约率低的贷款组合 循环贷款的处理方式与子组合的风险特征保持一致2.1.5组和风险识别1宏观经济因素2行业风险和区域风险3风险分散与违约相关性：有两个公式，详见P67 2.2信用风险评估与计量2.2.1客户信用评级1违约风险与违约概率（1）巴塞尔有规定（2）我国没有准确规定（3）违约概率和违约频率 违约概率：借款人一年内累计违约概率与3个基点中的较高者，0.03%的下限 违约频率EDF（Expect default frequency）：属于事后统计，概率属于事前预测2外部评级和内部评级体系（1）专家判断法（expert system） 借款人因素：reputation，average，vitality of earnings，coater 与市场有关的因素：business cycle，macro-economy pricy，eve of interest rates 5c体系：character，capital，capacity，collateral，cycle condition 5ps体系：persona factor，purpose factor，payment factor，protection factor，perspective came体系：capita adequacy，asset quality，management，earnings，liquidity（2）信用评分法 线性概率模型（linear probability mode）线性辨别模型（linear discriminate mode）两个公式：初期的公式Z=0.012X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.999X5；Z低于1.81，企业很容易破产 相关词汇：liquidity，profitability，leverage，solvency，activity 存在一定问题，仅考虑违约和非违约两个极端；没有考虑中间情况，建立在历史数据基础上，与现实情况有差距；没有考虑一些难以量化的重要因素；需要相当长时间才能建立符合要求的数据库2.2.2债项评级1信贷资产风险分析（1）五级分类（2）银行需要做到如下要求 建立健全内部控制体系 建立有效的信贷组织管理体制 审贷分离 完善档案管理制度 保障管理层能够及时得到有关贷款的重要信息 敦促借款人提供真实准确地财务信息 及时根据情况变化调节分类2违约损失率、预期损失与非预期损失（1）违约损失率（oss Rate Given Defaut，GD）指发生违约时债务面值中不能收回部分所占的比例（2）预期损失和非预期损失，预期损失（E）=违约概率（PD）*违约损失率（GD）*违约敞口风险（EAD）（3）预期与非预期区别 预期损失是一个常数，非预期损失是对均值和预期损失的偏离 预期损失可用计提准备金的方式补偿，非预期损失要用经济资本金补偿3内部评级法下的债项评级核心是GD（1）项目因素（2）公司因素（3）行业因素（4）宏观经济周期因素（5）优先清偿率（seniority）:宏观经济因素:行业因素:企业资本结构因素4巴塞尔协议对违约损失率估计上的一些规定对于抵押品未认定的优先级公司债，违约损失率50%，抵押品未获认定的次级公司债，GD75%,全额抵押，则在原违约敞口的违约风险损失率基础上乘以0.152.2.3压力测试金融机构运用不同方法来衡量由一些例外但又可能发生的事件所导致的潜在损失2.2.4信用风险基本模型1Credit Metrics模型（1）信用风险取决于债务人的信用状况、而债务人的信用状况用信用等级来表示（2）信用工具（贷款、私募债券）的市场价值取决于信用等级（3）从资产组合来看，而不是单一资产的角度（4）采用边际风险贡献率 （ marginal risk contribution to the portfolio）2Credit portfolio View模型（1）违约率取决于 宏观变量的历史数据 对整个经济体系产生影响的冲击和改革 仅影响单个宏观变量的冲击和改革（2）适合投机级借款人，因为该借款人对宏观经济因素的变化更敏感（3）信用等级迁移矩阵 （Transition matrix）3Credit monitor模型（1）将企业与银行的信贷关系视为期权买卖关系，如果偿还债务的成本大于投资，就会选择违约（2）和Credit Metrics是现在银行最流行的模型4KPMG风险中性定价模型（1）假设金融市场中的每一个参与者都是风险中立者（2）违约率=1-（1+国债收益率）/（1+债券收益率）5死亡率模型（1）边际死亡率（MMR1）=等级为B的债券在发行第一年违约的总价值/处于发行第一年的等级为B的债券总价值（2）存活率（Survival rates）=1-MMR（3）累计死亡率（CMR）=1-SR1*SR2*.SRN6Credit risk+模型（1）在一个贷款组合里面，发生N笔贷款违约的概率Probe（n笔贷款违约）=e-m mn/n! 其中，e=2.71828，m为贷款组合平均违约率*100，n为实际未月的贷款数量（2）存在的问题是，模型假设每一组的平均违约率都是固定不变的，实际变化很大7Credit Monitor，风险中性定价模型和Credit Risk+模型的区别（1）理论基础不同（2）Credit Monitor、风险中性定价模型主要针对单一企业，Credit Risk+则是针对组合（3）Credit Monitor属于动态分析，另外两个属于静态分析（4）风险中性定价模型和Credit Risk+采用历史数据进行分析，Credit Monitor采用股票市场价格（5）Credit monitor适用于上市公司风险分析，风险中性定价模型主要适用于度量发行的债券人的风险，Credit Risk+适用于贷款组合8信用风险模型面临的问题（1）相关性的处理（目前比较成熟的估计违约相关系数的方法 宏观经济 行业因素 信用主体之间的关系 目前对于相关性的处理流行采用模拟法，即假设信用组合中债务人自查价值服从正态分布，组合价值符合正态分布（2）信用损失计量方法的选择 两种方法Default Mode和Mark-to-Market Mode 违约法下，损失为Book Value和可回收现值的差额，Credit Monitor采用的就是违约法，JP摩根采用的是Credit Metrics，是盯市法（3）贷款估值方法 盯市法采用（Discounted Contractual Cash Flow Approach和Risk-Neutral Valuation Approach） Credit metrics采用合同现金流贴现法，即对贷款合同中规定的未来现金流按照该贷款的信用等级相适应的贴现利率予以贴现，但有问题，比如优先贷款和次级贷款（senior and subordinated loan）的贴现率相同 Credit Monitor采用的是风险中性评估法，将贷款看作是在有限责任公司制度下基于借款人资产价值的一种或有要求权（contingent claim），简单讲，就是债务人资产高于其负债时，违约不会发生（4）模型的参数估计（5）模型有效性的检验2.3信用风险监测与报告2.3.1风险监测对象1客户风险监测（1）客户内生变量 基本面指标包括品质类指标、实力类指标、环境类指标 财务指标包括偿债能力、盈利能力、营运能力、增长能力（2）外生变量借款人的生产经营活动不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业持续交互影响的2组合风险监测组合（portfolio）组合风险监测的方法包括，传统的银行资产组合限额管理方法和模型法 组合检测法主要是对信贷资产组合授信集中度和结构进行分析检测 模型法包括两种方法，估计各敞口之间的相关性和把暴露在该风险类别下的投资组合看成一个整体，直接估计该组合资产的未来价值概率分布2.3.2风险监测的主要指标（1）不良资产率（不良贷款率）（2）预期损失率，=预期损失/风险敞口预期损失E=Expected loss（3）单一（集团）客户授信集中度（4）贷款风险迁徙 正常贷款迁徙率（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）*100% 正常类贷款迁徙率期初正常类贷款向下迁徙金额/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额）*100% 关注类贷款迁徙率 次级类贷款迁徙率 可疑类贷款迁徙率（5）不良贷款拨备覆盖率，=（一般准备+专项准备+特种准备）/不良贷款（6）贷款损失准备充足率，=贷款实际计提准备/贷款应提准备2.3.3风险预警Early-warning1风险预警的程序和主要方法（1）风险预警程序，信贷信息的收集和传递、风险分析、风险处置、后评价（2）风险预警的主要方法 传统方法，例如5c法 评级方法，例如Occ的贷款评级法 信用评分方法，例如came方法 统计模型 国内，黑色预警法（只考虑预警要素指标的时间序列变化规律，即波动特征）、蓝色（侧重定量分析，分为指数预警法和统计预警法）、红色（定量和定性相结合）2行业风险预警属于中观层面的预警（1）行业环境风险因素 经济周期、财政货币政策、国家产业政策、法律法规等四个因素 风险预警指标：国家财政、货币、产业政策变化；行业相关法律法规变化；多边或双边贸易关系变化；政府优惠政策调整（2）行业经营风险因素（3）行业财务风险因素 行业净资产收益率、行业盈亏系数、资本积累率、行业销售利润率、行业产品产销率、劳动生产率=（截止当月累计工业增加值总额*12）/（行业职工平均人数*累计月数）*100%（4）行业重大突发事件3区域风险预警（1）政策法规发生重大变化（2）区域经营环境出现恶化（3）区域分支机构内部出现风险因素4客户风险预警（1）客户财务风险的监测（2）客户非财务风险的监测2.3.4风险报告1风险报告职责和路径（1）职责 外部监管、内控管理、市场约束 重要性 报告信息应该全面、相关、及时、可靠、可比、实质（2）报告路径2风险报告的主要内容（以下具体内容请见P109-111）（1）可分为内部报告和外部报告（2）分为综合报告和专题报告（3）银监会规定的不良贷款报告（4）表外业务风险分析（5）巴塞尔规定的披露内容2.4信用风险控制包括三大模块 集团与总行层面信用风险管理的战略及规划 业务操作层面各环节的信用风险管理 整个流程的信用风险控制2.4.1控制方法1流程控制分广义和狭义，这里仅指狭义，即整个授信业务流程中的风险控制方法2授权管理 给予每一交易对手的信用须得到一定权力层次的标准 集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准 项目审批后，任何重要调整，都要得到一定权力层次的批准 交易对手风险限额的确定和单一信用暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策，每一决策应建立在风险收益分析的基础上 审批人准入资格，并配套考核3授信审批（1）明确两个概念 授信审批是在信用分析的基础上，由获得信用授权的审批人在规定的限额内，结合交易对手的信用评级，对其信用暴露进行详细的评估之后做出信贷决策的过程 信用风险暴露是指由于交易对手不能履行合约或偿还债务而可能出现损失的交易金额（2）授信审批的原则 审贷分离 统一考虑 展期重审4贷款定价（1）贷款定价的决定因素：贷款定价=资金成本+经营成本+风险成本+资本成本 资金成本包括债务成本和股权成本 风险成本多采取了标准风险成本（SRCs） 资本成本指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需要的经济成本（RAROC）RORAC=（贷款的一年收入-各项费用-预期收入）/监督或经济成本（2）贷款定价的影响因素 贷款定价不仅受单个借款者风险的影响，还受银行当前资产组合结构的影响5不良贷款的管理（1）及时发现不良贷款的信号（2）认真分析原因（3）积极采取措施（4）贷款清收（5）不良贷款的核销6业务考核与评价（1）传统的考核指标是资本收益率（ROE）和资产回报率（ROA），目前主要采用风险调整收益的绩效评估方法（RAPM）（2）风险调整收益的绩效评估方法的通用模型是风险收益/风险资本，最多的还是RORAC即受益除以经济资本2.4.2限额管理1单一客户风险限额：MBC=EQ*M；M=f（CCR）MBC（maximum borrowing capacity）EQ（equity）M（ever modulus）CCR（customer credit rating）F（CCR）CMQ（customer maximum loss quota）2集团客户风险限额（1）确定对集团的总授信额度（2）按照单一企业标准，测算各授信主体的最高授信额度（3）确定集团内各个授信主体的使用额度（4）注意统一标准，总量控制，主办行牵头，少用保证，多用抵押3国家和区域风险限额（1）国家风险限额（2）区域风险限额4组合风险限额（1）通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面（2）组合限额的分类 授信集中度限额 总体组合限额（3）组合限额的设定方法按某组合的维度确定资本分配权重根据资本分配权重，对预期的组合进行压力测试，估算组合的损失将压力测试估算出的预计组合损失与银行的资本相对比根据资本分配权重，确定各组和以资本表示的组合限额根据资本转换因子，将以资本表示的该组合的组合限额转换为以计划授信限额表示的组合限额（4）组合限额的应用和调整 应用 没有特殊情况，不允许超过组合限额 如果接近100%，组合管理人员应向审批人员提出建议，如提高限额等等 达到80%的时候，系统提示客户经理和审批人员 如果超出限额，应该由高管层批准 如批准，应尽量申报低风险的业务 审批人员应采用多种方式，将授信降低到限额以内 调整 经济和市场状况的较大变动 新的监管机构的建议 银行战略重点地变化 年度进行业务计划和预算（5）组合限额维护确定组合限额的合理性以及在组合限额超过临界值的情况下的处理详见P1242.4.3信用风险组合管理1贷款重组（1）贷款重组是当债务人不能按原有合同履行债务时，银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构进行调整、重新安排、重新组织的过程（2）应该注意 是否可重组 为何重组 是否值得重组 重新评估担保情况（3）重组流程 成本收益分析 确定重组方案（重组计划、时间约束、财务约束、各个阶段的评估目标 与客户谈判（4）重组措施 调整信贷产品 调整信贷期限 调整贷款利率 减少贷款额度 增加控制措施，限制企业经营活动2贷款转让（1）通常指贷款的有偿转让，与贷款销售的区别是，贷款转让仅用于已经发放的老贷款，而贷款销售适用于