商业银行管理学名词解释.ppt

商业银行 商业银行是以追求最大利润 为经营目标，以多种金融资 产和金融负债为经营对象， 能利用负债进行信用创造， 并能为客户提供综合性、多 功能服务的金融企业。 金融体系 是指在一定的历史时期 和社会经济条件下，金 融市场与主体和各主体 之间的相互关系。 银行财务报表 包括银行的资产负债表、 损益表、现金流量表和表 外项目报告表，反映银行 在一定时期的业务状况、 盈利状况和运营状况。 资产负债表 银行最主要的财务报表 ，反应特定时点（如： 某天、月末、年末）上 银行的业务规模和结构 银行损益表 也称为利润表，是反映银 行在一段时期内各项业务 收入和支出情况的财务报 表，体现了银行的经营效 率、管理效率和盈利能力 。 现金流量表 现金流量表也称资金流 量表，反应一定时期银 行资金来源和运用变化 情况的财务报表。 可转让定期存单 可转让定期存单是一 种固定期限、固定利 率的、可在市场上转 让的银行存单； 通知存款账户 个人通知存款是指客户存 款时不必约定存期，支取 时需提前通知银行，约定 支取存款日期和金额方能 支取的一种存款品种。 可转让支付命令账户 可转让支付命令账户是一 种对个人和非盈利机构开 立的、计算利息的支票账 户，也称为付息的活期存 款。 同业借款 是指金融机构之间的短 期资金融通活动，主要 有银行同业拆借、转贴 现和转抵押。 同业拆借 即银行相互之间的短期借 款，主要用于临时性调剂 资金头寸的需要，支持商 业银行日常性的资金周转 。 转贴现借款 指商业银行在资金紧张、周 转不畅的情况下，将已经贴 现、但仍未到期的票据，交 给其他商业银行或贴现机构 进行转贴现以取得借款的方 法。 回购协议 指商业银行在出售证券等金融资产 时签订协议，约定在一定期限后按 约定价格购回所卖证券，以获得即 时可用资金的交易方式，实际上是 一种用出售金融资产的形式取得短 期资金的行为。 欧洲货币市场 是指银行在欧洲货币 市场借入欧洲美元或 其他国家货币的融资 行为。 银行流动性 是指银行满足存款者提取 存款，支付结算需求的能 力，或者是满足合格借款 人贷款需求的能力。 同业拆借利率 是指在金融机构之间相 互进行短期资金融通过 程中形成的利率。 再贴现利率 是指中央银行向商业银 行和其他金融机构给予 资金融通是采用的利率 。 债券利率 是债券发行者向债券购买 者支付的利率，它要受到 其他利率，特别是银行存 贷款利率的影响。 基准利率 是指在多种利率并存的条件 下起决定作用的利率。这里 的“起决定作用”是指这种 利率变动时，其他众多利率 也随之相应调整或变动。 补偿余额 补偿余额是应银行要求 ，借款人保持在银行的 一定数量的活期存款和 低利率定期存款。 速动比率 速动比率=（流动资产-存货）/流动负债 =速动资产/流动负债 速动资产是指那些可以迅速变现用来偿 付流动负债的那部分流动资产，由现金 、有价证券和应收款组成。 该比率更加准确地反映了企业的短期偿 债能力，一般保持在1以上。 消费贷款 是指商业银行直接发放、或 者通过商品零售商发放给个 人或其家庭的，用于购买汽 车、住宅、大宗消费品；或 支付医疗费用、教育费用等 开支的贷款。 住房按揭贷款 特指借款人将资产 抵押给银行，获得 银行贷款的借款方 式。 汽车按揭贷款 是指家庭或个人向 银行申请的，用于 购买新车或二手车 的贷款。 抵押率 参考案例 企业用价值100万元的土地作抵押，向银行贷款 。如果银行同意发放50万元贷款给企业，一年 期限，贷款利率是5.58%。问这笔贷款实际的抵 押率是多少？ 解： 贷款实际的抵押率=50（1+5.58%）/100 =52.79% 参考案例 中国工商银行某行2007年4月15日以银行承兑汇票 向同级人民银行申请再贴现放款800万元。该票据同 年4月10日承兑，4月12日贴现，8月15日到期，若 再贴现率为6%，要求计算商业银行实收再贴现额。 答： 再贴现额=票面金额（1再贴现率未到期期限） 即： 商业银行实收再贴现额=800（16%4/12） =800（10.02） =8000.98 =784（万元） 基础头寸 是指商业银行的库存 现金与在中央银行的 超额准备金之和。 存款准备金 商业银行现金资产的主要构成 部分,包括两个部分：一是按照 中央银行规定的比例上交的法 定存款准备金;二是准备金账户 中超过了法定存款准备金的超 额准备金。 法定存款准备金 是按照法定准备率向 中央银行缴存的存款 准备金。 超额准备金 广义：是指商业银行吸收的存款 中扣除法定存款准备金以后的余 额，即商业银行可用资金； 狭义：是指在存款准备金账户中 ，超过了法定存款准备金的那部 分存款。 货币发行 中国人民银行 发行库 商业银行 业务库 存户 储户 发行基金库存现金现金流量 货币发行与回笼过程 货币回笼 现金投放 现金回笼 中间业务 商业银行的中间业务是指商业银行 在一般不需要动用自己或较少动用 自己的资金的情况下，不以业务中 的债权或债务人身份，而是以中间 人的身份参与业务，替客户办理收 付或其他委托事项，为客户提供各 类金融服务并收取手续费的业务。 表外业务 是指商业银行所从事的按通 行的会计准则不列入资产负 债表内，不影响其资产负债 总额，但能影响银行当期损 益，改变银行资产报酬率的 经营活动。 票据发行便利 是一种中期的（一般期限为37年）具有 法律约束力的循环融资承诺。根据这种承 诺，有关银行与借款人签订协议，约定在 未来的一段时间内，借款人根据具有法律 约束力的融资承诺，由银行购买其连续发 行的一系列短期票据并以最高利率成本在 二级市场上全部出售，否则由包销银行提 供等额贷款以满足借款人筹措中期资金的 一种融资创新活动。 保付代理业务 保付代理（factoring）业务简称 保理，是指商业银行以购买票据的 方式购买借款企业的应收账款，并 在账款收回前提供融通资金之外的 各项服务，如信用分析、催收账款 、代办会计处理手续、承担倒账风 险等。 票据买卖（福费廷）业务 是指银行无追索权地 买断未到期的国际贸 易应收账款，为出口 商进行融资的行为。 资金缺口 利率敏感性资金:又称浮动利率或可变 利率资金，包括两部分：利率敏感资 产和利率敏感负债是指在一定期间内 展期或根据协议按市场利率定期重新 定价的资产或负债。资金缺口用于衡 量银行净利息收入（即利息总收入和 总支出之间的差额）对市场利率的敏 感程度。 商业银行经营管理理论的演变 西方商业银行的经营（或者说信贷）