2017年上半年财政预算执行情况报告

精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 1 / 20 2017 年上半年财政预算执行情况报告 加强预算管理尤其是资金预算、成本预算、费用等等预算管理目的就是真正从根本上提高管理水平 ,增强单位未来竞争力 ,最终实现单位效益最大化。下面是语文迷小编整理的 2017 年上半年财政预算执行情况报告，希望对大家有所帮助 ! 【 2017 年上半年财政预算执行情况报告 1】 受市人民政府委托，现将 2017 年上半年全市及市本级预算执行情况报告如下，请予审议。 一、上半年预算执行情况 (一 )一般公共预算执行情况。 1、收入情况。 上半年，全 市完成一般公共预算收入 592640 万元，为年度预算 (以下简称预算 )的 比上年同期增长 (以下简称增长或下降 )其中：地方收入 390477 万元，为预算的 增长 上划中央收入 154518 万元，为预算的 增长 上划省收入 47645 万元，为预算的 增长 全市税收收入完成 408311 万元，为预算的 增长 其中：增值税 (含改征增值税 )120590 万元，如剔除“营改增”因素，同口径比 上年同期下降 消费税 29348 万元，增长 主要是去年烟草批发零精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 2 / 20 售环节消费税税率提高的翘尾因素带来增收。营业税 75825万元，增长 主要受“营改增”全面推行前集中清缴欠税的影响有所增长。耕地占用税 13327 万元，下降 主要是项目建设占用耕地减少影响减收。契税 19455 万元，下降 主要是今年国家调整房地产交易环节契税营业税优惠政策，降低了对个人购买家庭唯一住房和第二套改善性住房契税税率。非税收入完成 184329 万元，增长 数据显示，受国内经济结构调整、转型升级、行业产能过剩、实施结构性减税等因素的影响，我市制造业、采矿业、电力、热力、燃气及水的生产和供应业等传统行业企业生产经营困难，除消费税、营业税和个人所得税有一定幅度增长外，其余与生产和经营效益直接相关的税收均有不同程度的下降。 上半年，市本级完成一般公共预算收入 128941 万元，为预算的 增长 其中：地方收入完成 73968万元，为预算 增长 上划中央收入完成 49131万元，为预算的 增长 上划 省收入完成 5842万元，为预算 下降 2、支出情况。 上半年，全市完成一般公共预算支出 1700070 万元，为预算的 增长 其中：市本级完成一般公共预算支出 225463 万元，为预算的 增长 主精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 3 / 20 要科目执行情况是： 一般公共服务支出 元，增长 主要是调整机关事业单位工作人员基本工资标准影响。 农林水支出 元，增长 安排 元，用于种地农民耕地地力保护补贴发放和粮食适 度规模经营主体的扶持。安排 元，支持全市异地扶贫搬迁工作和精准扶贫工作。安排森林生态补偿基金管护补助资金 5111万元，支持林业生态建设。 教育支出 元，增长 安排义务教育学校公用经费保障机制经费 893 万元，逐步提高义务教育学校生均公用经费拨款标准。安排 1380 万元，落实农村义务教育薄弱学校改造计划。安排 4099 万元，支持高中教育、高等教育和职业教育发展。 社会保障和就业支出 元，增长 元，用于补充各类社会保险基金。安排 元，落实城乡最低生活保障、临时救助、特困供养等政策待遇，城乡居民低保财政补助标准由每人每月 350 元提高到 420元。安排 元，落实国有企业改制社保待遇。安排 实各项就业优惠政策，支持大众创业、万众创新。 医疗卫生与计划生育支出 元，增长 安排 实机关事业单位和城乡居民医疗保障制度，城乡居民医保财政补助标准由每人每年 380 元提高到 420精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 4 / 20 元。安排 元，基本公共卫生服务体系建设财政补助标准由每人每年 40 元提高到 45 元。安排 6892 万元，用于城 乡居民医疗救助。 文化体育与传媒支出 4 亿元，增长 上半年全市完成人均公共文化财政支出达到 90 元。市本级安排 7500 万元，支持“一园两中心”建设 ;安排 145 万元，以政府购买服务方式支持周末广场电影放映，上半年放映电影 520场次。 城乡社区支出 元，增长 主要用于支持城乡公共基础设施建设。 交通运输支出 元，增长 安排 元，落实成品油税费改革政策。安排 7427 万元，专项补助取消政府还贷二级公路收费项目。安排 3554 万元，用于国省 干线公路建设和管护。 (二 )政府性基金预算执行情况。 上半年，全市完成政府性基金收入 87501 万元 ,为预算的 下降 政府性基金支出 113309 万元 ,为预算的 下降 收支大幅下降的原因，主要是土地成交量连续两年大幅下降。上半年，中心城区招拍挂成交土地 7 宗 (其中，二季度无一宗土地成交 )，同比减少 8宗，下降 已连续两年大幅下降 (2016年同比下降 21%);成交土地总价款 16600 万元，同比减少 8500 万元，也连续两年大幅 下降 (2016 年同比下降 42%)。上半精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 5 / 20 年国有土地使用权出让收入 80092 万元，下降 国有土地使用权出让相关支出也相应下降。 上半年，市本级完成政府性基金收入 37718 万元 ,为预算的 下降 政府性基金支出 48804 万元 ,为预算的 下降 (三 )市本级国有资本经营预算执行情况。 今年是市本级国有资本经营预算试编期的第三年。上半年，纳入市本级国有资本经营预算编制范围的 6 家国有企业，共上缴国有资本经营预算收入 1741 万元，为预算的 100 %。其中：投资服务企业利润收入 1725 万元，其他国有资本经营预算企业利润收入 16 万元。 市本级完成国有资本经营预算支出 1741 万元，为预算的 100 %。其中：政府性债务还本付息支出 1684 万元。 (四 )市本级社会保险基金预算执行情况。 上半年，市本级社会保险基金收入 97223 万元，为预算的 增长 其中：保险费收入 44001 万元，财政补贴收入 39854 万元，利息收入 2298 万元，国企改革户转入 10929 万元，其他收入 141 万元。 市本级社会保险基金 支出 72551 万元，为预算的 增长 其中：社会保险待遇支出 72051 万元，其他支出500 万元。 (各险种的具体情况详见益阳市 2017 年 1财政预算执行情况草案附表 ) 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 6 / 20 影响社会保险基金收支增长的主要原因：一是企业职工养老保险收入增长较快。主要是上级财政补贴收入比上年同期增加。二是机关事业养老保险收支进度滞后。主要是中央关于机关事业单位养老保险制度改革方案出台后，我省的实施细则尚在制定中，社保经办机构暂停了相关业务。三是城镇职工基本医疗保险基金收入进度较快。主要是大部分参保单位在 上半年一次性缴纳了全年的保险费。四是工伤保险基金收支增长较快。主要是老工伤改制等保险费收入增加，以及新增储备金支出和购买工伤商业保险支出。五是生育保险基金进度较快。主要是国家二胎生育政策导致生育人数增加。 (五 )高新区一般公共预算和政府性基金预算执行情况。 上半年，高新区完成一般公共预算收入 86767 万元，为预算的 增长 一般公共预算支出完成 73781万元，为预算的 增长 上半年，高新区完成政府性基金收入 10629 万元，为预算的 下降 政府性基金支出完成 11057 万元，为预算的 下降 (六 )大通湖区一般公共预算和政府性基金预算执行情况。 上半年，大通湖区完成一般公共预算收入 13239 万元，为预算的 增长 一般公共预算支出完成 76526精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 7 / 20 万元，为预算的 增长 上半年，大通湖区完成政府性基金收入 517 万元，为预算的 下降 政府性基金支出完成 669 万元，为预算的 下降 以上预算执行详见益阳市 2017 年 1财政预算执行情况草案附表。 二、上半年主要工作情况 (一 )积极支持区域经济发展。一是支持重点项目建设。筹措资金 元，推进交通、园区“两大会战”。争取洞庭湖生态经济区建设资金 2935 万元，加快洞庭湖生态经济区建设。二是支持企业发展。争取企业技术改造、节能创新以及中小企业服务体系和转型升级等项目资金 1 亿元，市本级财政筹措新型工业化发展专项资金 4845 万元，支持新兴产业发展。积极开展企业帮扶。出台了益阳市财政局 2017年财政帮扶企业行动方案 、益阳市财政局 2017 年企业减负专项行动方案，加强涉企收费项目管理，落实收费清单制度，切实减轻企业负担。三是支持政府融资平台公司转型和筹融资。围绕“十三五”重大基础设施和民生类项目的实施，支持融资平台公司筹融资，上半年融资平台公司新增融资 元。全市安排地方政府新增债券资金 元，其中市本级 元，支持国省干线公路建设、“一江三路”建设、“两房两棚”项目建设等。四是加大立项争资和招商精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 8 / 20 引资力度。上半年全市立项争资到位资金 元，为年度工作目标的 64%，同比增长 19%。市本级财政 安排招商引资和开放型经济发展专项经费 1160 万元，支持全市扩大开放和招商引资工作。 (二 )不断深化财税体制改革。一是推进税制改革。落实国家和省部署，从今年 5 月 1 日起全面推开“营改增”改革，继续推进资源税从价计征改革试点。二是盘活财政存量资金。认真贯彻落实上级有关文件精神，市本级将预算结余资金以及连续结转 2年以上无需支出的结转项目资金全部收回预算统筹管理，全部转入预算稳定调节基金。政府性基金预算结转资金超过该项基金当年收入 30%的部分，全部调入一般公共预算统筹使用。部门单位结余资金已全部纳入年度部门预 算统筹安排，由预算单位按预算管理程序重新申报预算项目安排支出。三是推进政府购买服务工作。出台益阳市市本级政府购买服务指导目录，建立政府购买服务改革信息报送机制，逐步形成了统一有效的政府购买服务工作机制。四是推广运用 式。制定了益阳市人民政府关于推广运用政府和社会资本合作模式实施意见，上半年全市财政部门征集政府和社会资本合作 (目 30 个，投资总额 元，其中“一园两中心” 目等 8 个项目被省财政厅确定为第三批省级示范项目。全市已有 2 个项目进入执行阶段 ,8个项目进入采购阶段， 7个项目进入准备阶段，精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 9 / 20 13 个项目进入识别阶段。五是积极推进财政涉农资金改革试点。紧紧围绕现代农业改革试验区建设，扎实推进农业“三项补贴”改革，将粮食直补、农资综合补贴、良种补贴合并为“农业支持保护补贴”，用于耕地地力保护和粮食适度规模经营，支持新型农业经营主体步入规模化、集约化、科技化发展轨道。强力推进“财银保”改革试点工作，创新金融支农机制。截止 6 月底，全市发放经营主体“财银保”贷款79 笔，共 4050 万元，占全省的 统筹谋划，积极开展涉农资金整合试点。指导安化县开展了以精准扶贫为平台统筹整合使用 财政涉农资金试点，帮助南县开展了涉农资金整合优化试点，指导 7 县市区以高标准农田建设为平台开展了涉农资金整合试点。 (三 )努力规范财政管理。一是加强预算管理。市本级完善了全口径预算管理体系。继续推进预决算公开， 2016 年预算执行情况、 2017 年政府预算和 2016 年市本级决算全面向社会公开， 2017 年市级部门预算和“三公”经费公开实现了除涉密部门之外的全覆盖。探索实行中期财政规划，建立跨年度预算平衡机制。二是加强政府债务管理。加强了政府性债务的动态管理，稳步推进政府债务化解工作。 2017 年全市落实地方政 府置换债券规模 元，其中市本级 于置换政府存量债务。元，支持我市重大基础设施和公益性项目建设。三精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 10 / 20 是加强预算绩效管理。全面实施绩效目标管理。将 2017 年度预算部门所有财政性资金纳入绩效目标管理范围。开展预算绩效自评。将所有预算部门 (单位 )2016 年度预算支出全部纳入绩效自评范围。建立中介机构库。市本级通过公开招投标，选取中介机构 10 家，其中会计类 6 家、工程类 4 家。四是加强行政事业单位国有资产管理。启动市直机关公务用车制度改革工作。出台了我市公务用车改 革总体方案， 6 月底之前市直参改单位待处置车辆全部实现了封存停驶。扎实开展国有资产清查和处置工作。市本级共受理单位申报资产拍卖、核销、报废等处置十二宗，上缴处置收入 780 余万元。 (四 )切实加强财政监督。一是强化财政投资评审。上半年，市本级共审查工程预算项目 200 个，评审金额 元，审减金额 减率 审查工程结算项目 89个，送审结算金额 元，已审 元，审减金额 2627 万元，审减率 二是加强政府采购管理。上半年全市政府采购规模达 元，整体节支率 三是加强财政财务监督。开展区县 (市 )换届财务检查、新农合医疗基金和城镇居民医保基金检查、市直行政事业单位机关运行经费检查等专项行动。四是加强乡镇财政监督。进一步贯彻落实湖南省乡镇财政管理条例，加强乡镇财政资金监管。认真开展“雁过拔毛”式腐败专项整治工作，对存在的问题进行了认真整改。 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 11 / 20 上半年，面对经济下行、收入增长缓慢的严峻形势，全市财税部门认真落实稳增长、调结构、惠民生、防风险的各项政策措施，全力支持“大会战、大整治、大帮扶、大招商、大拆迁”，积极争取上级支持，盘活财政存量资金，狠抓预算 执行管理，全市财政运行总体平稳，预算执行情况较好。一般公共预算收入实现了“时间过半，收入预算完成过半”的工作目标 ;一般公共预算支出进度明显加快，中央、省和市部署的重大政策、重点工程和民生项目都得到了较好的保障。 同时，预算执行中也反映出一些突出问题，主要是传统支柱行业税收下滑，重点税源企业增收困难，财政收入增量中税收比重下降 ;“营改增”等国家减税降费政策带来的财政减收压力，全面落实工资改革、社保制度改革等刚性支出不断增加，财政减收增支因素不断累积，收支矛盾将更加突出。加上今年防汛救灾和灾后重建带来的 财政支出压力，后阶段市县两级财政运行将面临较大困难。 三、下半年主要工作措施 下半年，经济下行压力还在持续，政策性减收效应还将进一步显现。我们在继续抓好收入征管、财税改革的同时，要紧盯住年初的收支预算，努力争取上级支持，推动积极的财政政策加力增效，做好后阶段的预算执行工作，为经济社会发展和民生改善提供财力支撑。 精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 12 / 20 (一 )全力支持项目建设。一是支持重点项目建设。积极筹措和调度资金，支持实施大益阳城市圈和东进东接两大战略，认真落实益阳市干线公路建设“ 519”行动实施方案，加快推进重点项 目工程建设进度，千方百计推动财政资金形成实物工作量，努力增强投资对地方经济增长的拉动作用。二是加快推进 目建设。充分利用当前社会资本充裕、资金成本较低的契机，加快推进，以点带面，做成示范。积极争取财政部和省财政厅对我市 目的资金支持。三是继续做好企业帮扶和财源税源培植工作。围绕“帮减负、帮营销、帮环境、帮项目、帮融资”五个重点，扎实开展企业帮扶。落实降税清费政策，切实减轻企业负担。加强涉企收费项目管理，对涉企行政事业性收费、政府性基金和实施政府定价或指导价的经营服务性收费，加强目录清单动态管理。 加大资金支持力度，重点扶持一批战略性新兴产业和地方特色产业，努力培植税源财源。扶持中小企业信用担保机构发展，通过支持银行信贷、企业债券、股权融资、企业上市等多种方式帮助缓解企业融资难题。 (二 )突出抓好增收节支。切实加强税源调查和分析，加强收入调度，进一步完善征管措施，继续强化税收协控联管工作机制，堵塞征管漏洞，加强收入征管。同时，严格贯彻中央“八项规定”、省委“九项规定”、市委“十项规定”精神，坚持厉行节约，做好过紧日子的准备。严格预算约束，精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 13 / 20 大力控制“三公经费”等开支，腾出更多财力用于保障机关事业 单位工作人员政策性待遇落实和养老保险制度改革，支持全市精准扶贫、防汛抗灾和灾后重建等工作。 (三 )着力加强财政监管。加强财政性资金的统筹管理，加大财政存量资金盘活力度，加快结余结转资金执行进度，严格控制新增结余结转资金。加强财政绩效评估工作，不断提高财政资金使用效益。推进地方财政内控制度建设，积极探索制定预算管理内部控制规范，完善支出定额标准，加强项目库管理，努力做好 2017 年市本级部门预算编制工作。认真整改“同级审”指出的预算管理和预算执行中的问题，认真落实人大的决定决议，进一步提高财政管理水平。 【 2017 年上半年财政预算执行情况报告 2】 受市人民政府的委托，现将 2017 年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。 一、上半年全市财政预算执行情况 (一 )全市财政预算执行情况 1，全市预计累计完成一般公共预算收入 204045 万元，为年度预算的 45%,同比增长 其中：地方收入预计完成 141522 万元，为年度预算的 45%,同比增长 上划中央收入预计完成 43227 万元，为年度预算的 45%,同比增长 上划省级收入预计完成 19296 万元，为年度 预算的45%,同比增长 全市一般公共预算支出预计完成精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 14 / 20 520773 万元，为年度预算的 45%,同比增长 (具体明细见附件 1、 2)。 (二 )市本级财政预算执行情况 1，市本级预计累计完成一般公共预算收入 70753万元，为年度预算的 45%,同比增长 其中：地方收入预计完成 53369 万元，为年度预算的 45%，同比增长 上划中央收入预计完成 11970 万元，为年度预算的 45%,同比增长 上划省级收入预计完成 5414 万元，为年度预算的 45%,同 比增长 市本级一般公共预算支出预计完成 102610 万元，为年度预算的 45%,同比增长 (具体明细见附件 3、 4)。 1里下达给市本级财政专项转移支付预计 27600万元 (具体明细见附件 5)。 (三 )市本级政府性基金预算执行情况 1，市本级政府性基金收入预计完成 12965 万元，为年度预算的 50%，同比增长 市本级政府性基金支出预计完成 14213 万元，为年度预算的 50%，(具体明细见附件 6)。 (四 )市本级 社会保险基金预算执行情况 1，市本级社会保险基金收入预计完成 15038 万元，为年度预算的 同比增长 市本级社会保险基金支出预计完成 5809 万元，为年度预算的 同比下精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 15 / 20 降 (具体明细见附件 7)。 (五 )市本级国有资本经营预算执行情况 1本级国有资本经营预算收入预计完成 25万元，为年度预算的 二、落实市六届人大四次会议决议情况 今年以来，按照市六届人大四次会议有关决议，积极组织收入，合理安排支出，保障 资金需求，较好地服务了全市改革发展稳定大局。主要工作措施有： (一 )推进预算管理改革。完善政府预算体系，规范四本预算编制规程，在规定时间内按要求完成了包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算在内的 2017 年政府预算。继续推动预决算公开， 2017 年在全市范围内实现一般公共财政预决算、政府性基金预决算、部门预决算、“三公”经费预决算全面公开。 4 月份专门召开了预算公开布置会，所有预算单位在 4月 30日前对 2017年的部门预算全部公开，公开的功能项目进一步细化到项级。 8 月份将公开上 年度的本级财政决算、部门决算、“三公经费”决算。截止目前，区县也均已按时限完成预算公开工作。 (二 )推进收入管理改革。严格落实国家税制改革部署，进一步扩大营改增范围，做好消费税、煤炭资源税费改革等工作。加强非税收入征管，深入挖掘非税增收潜力，落实和精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 16 / 20 巩固“三清”工作成果，确保非税收入合理增长。完善收入考核体系，提高对收入质量的考核比重，着力推进收入增幅、运行质量和结构效益协调同步提升。 (三 )重点保障民生支出。强化制度约束，严控一般性支出，民生支出得到较好保障，全市教育、社会保障和就业、医疗卫 生、农林水、住房保障等民生支出预计完成 289686万元，占一般公共预算支出的 (四 )清理税费优惠政策。今年对 2009 年 5 月 6 日以后到 2014 年 12 月 1 日前出台目前正在执行的税收等优惠政策进行了全面清理，全市清理出税收等优惠政策 40 项，受益金额 元，拟废止 11 项，申请保留 29 项。其中：税收 7项，受益金额 432万元 ;非税收入 18项，受益金额 187548万元 ;财政支出 13 项，受益金额 25353 万元 ;财政体制 2 项，受益金额 33389 万元。 (五 )加强专项资金监管。按照“先清理 后规范”的原则，对财政专项资金进行了全面清理和规范，解决专项资金设立过多、资金效益不高以及整合协调难度大等问题。清理后2017 年仅保留专项资金 20 项，同时相应建立有进有退的动态调整机制，彻底改变专项资金项目只增不减、资金只多不少的现象。 (六 )积极盘活存量资金。按照财政部和省财政厅的要求，对一般公共预算、政府性基金、国有资本经营预算资金、精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 17 / 20 转移支付资金、部门预算结转结余资金、预算稳定调节基金、预算周转金等结转结余资金分类甄别，逐项清理，采取措施，积极盘活。 2014 年底，全市财政存量资金 246403 万元 ， 2017年 6 月底，全市财政存量资金 108630 万元，减少 137773 万元。 上半年，全市财政运行总体平稳，但一些问题需加以关注。一是财政收入增长艰难。目前，国内经济仍处于缓慢增长期、而我市工业企业财税贡献度整体不高，对收入增长支撑作用一直不太明显 ;行政事业收费持续减少，今年继续取消收费项目 61 项 ;政策性减收影响了收入增长空间，自去年10 月 1 日起，仅因小规模纳锐人免征增值税一项，月平均减税就达 255 万元 ;房地产调控制约更加明显，全市 1完成房地产开发投资 元，同比下降 收入 增长压力进一步加大。二是财政支出进度偏缓。我市是一个吃补贴的财政，上级转移支付占整个财政支出的份额达到 60%以上，所以很多项目支出的实施进展情况都取决于省里给我市调度资金的进度。三是收支平衡压力增大。越是在宏观形势困难的情况下，财政越要加大投入稳增长、促转型、惠民生，财政刚性支出有增无减，再加上偿还上级转贷国债本息支出等 ,收支矛盾更加突出。 三、下半年工作打算 (一 )积极应对困难，完成收入任务。紧紧围绕年度 10%精品文档 2016 全新精品资料 全程指导写作 独家原创 18 / 20 的收入增长