中级电算化模拟账套(上).doc

中级电算化模拟账套（上）学习内容：固定资产、工资、总账、报表子系统学习；出纳银行对账、支票登记簿管理；外币核算、数量数额核算；现金流量表编制。一、建立账套账套名称：使用自己名字账套号码：使用自己的学号账套保存路径：D盘模拟账套3（先在D盘下创建文件夹“模拟账套3”）账套启用日期：2008年9月单位名称：昆明天河电子科技有限公司记账本位币：人民币RMB企业类型：工业行业性质：新会计制度科目账套主管：暂不选择按行业性质预设科目供应商、客户选择分类有外币核算存货无分类编码方案：会计科目编码：42222客户分类编码：12供应商分类编码：12结算方式编码：12收发类别编码：12部门编码：122其它的采用默认编码数据精度：全部保留小数点后四位二、操作员管理（一）增加操作员：1、姓名：学生自己的名字 编号：学生的学号 口令：自行设置2、姓名：王兴宏 编号：002 口令：自行设置3、姓名：李小平 编号：003 口令：自行设置4、姓名：王敏 编号：004 口令：自行设置（二）财务分工授权1、账套主管学生自己的名字（学生将自己设置为该账套的账套主管）2、会计员王兴宏 权限：填制凭证、记账、结账、对账、账簿查询、凭证整理、查询、常用摘要设置、常用凭证设置、科目汇总、转账设置、转账生成、固定资产子系统和工资子系统、应收、应付子系统所有权限。3、审核员李小平 权限：审核凭证、记账、账簿查询、凭证查询、打印、账簿查询、打印。4、出纳王敏 权限：资金子系统所有权限和出纳的所有权限。三、总账子系统初始化（一）总账系统启用设置：1、出纳签字；2、系统自动编号；3、固定汇率；（固定折算汇率为7.8）4、客户往来：总账系统核算；5、供应商往来：总账系统核算6、支票控制（二）会计科目设置（编码原则：42222）（注意货币资金科目，需要先录入期初余额再设置项目辅助核算）类型级次科目编码科目名称外币币种计量单位辅助账类型账页格式余额方向资产11001库存现金项目核算金额式借资产11002银行存款项目核算金额式借资产2100201 农业银行项目核算金额式借资产310020101 双龙支行项目核算金额式借资产41002010101 961账户项目核算金额式借资产41002010102 971账户项目核算金额式借资产2100202 广发银行美元项目核算金额式借资产310020201 交三桥支行美元项目核算金额式借资产11009其他货币资金金额式借资产2100901 外埠存款金额式借资产2100902 银行本票金额式借资产2100903 银行汇票金额式借资产2100904 信用卡金额式借资产2100905 信用证保证金金额式借资产2100906 存出投资款金额式借资产11101交易性金融资产金额式借资产2110101 股票股金额式借资产11111应收票据金额式借资产11121应收股利金额式借资产11122应收利息金额式借资产11131应收账款客户往来金额式借资产11133其他应收款金额式借资产2113301 其它应收个人款个人往来金额式借资产2113302 其它应收单位款金额式借资产311330201 关上办事处押金金额式借资产311330202 云南山泉押金金额式借资产11141坏账准备金额式贷资产11151预付账款供应商往来金额式借资产11201物资采购金额式借资产11211原材料金额式借资产2121101 A材料KG数量金额式借资产2121102 B材料KG数量金额式借资产11243库存商品金额式借资产2124301 甲产品件数量金额式借资产2124302 乙产品件数量金额式借资产11301待摊费用金额式借资产2130101 租金金额式借资产2130102 装修费金额式借资产11501固定资产金额式借资产11502累计折旧金额式贷资产11601工程物资金额式借资产2160101 专用材料金额式借资产2160102 专用设备金额式借资产2160103 预付大型设备款金额式借资产11603在建工程金额式借资产11605在建工程减值准备金额式贷资产11701固定资产清理金额式借资产11801无形资产金额式借资产11805无形资产减值准备金额式贷资产11815未确认融资费用金额式借资产11901长期待摊费用金额式借资产11911待处理财产损溢金额式借资产2191101 待处理流动资产损溢金额式借资产2191102 待处理固定资产损溢金额式借负债12101短期借款金额式贷负债12111应付票据金额式贷负债12121应付账款供应商往来金额式贷负债12131预收账款客户往来金额式贷负债12141代销商品款金额式贷负债12151应付职工薪酬金额式贷负债2215101 工资金额式贷负债2215102 福利费金额式贷负债2215103 职工教育经费金额式贷负债2215104 工会经费金额式贷负债12161应付股利金额式贷负债12171应交税费金额式贷负债2217101 应交增值税金额式贷负债321710101 进项税额金额式贷负债321710102 已交税金金额式贷负债321710103 转出未交增值税金额式贷负债321710104 减免税款金额式贷负债321710105 销项税额金额式贷负债321710106 出口退税金额式贷负债321710107 进项税额转出金额式贷负债321710108 出口抵减内销产品应纳税额金额式贷负债321710109 转出多交增值税金额式贷负债2217102 未交增值税金额式贷负债2217103 应交城建税金额式贷负债2217104 应交教育附加费金额式贷负债2217106 应交所得税金额式贷负债2217112 应交个人所得税金额式贷负债12181其他应付款金额式贷负债12191预提费用金额式贷负债2219101 水费金额式贷负债2219102 电费金额式贷负债12301长期借款金额式贷负债2230101 本金金额式贷负债2230102 利息金额式贷负债12311应付债券金额式贷权益13101实收资本（或股本）金额式贷权益13111资本公积金额式贷权益13121盈余公积金额式贷权益13131本年利润金额式贷权益13141利润分配金额式贷权益2314115 未分配利润金额式贷成本14101生产成本项目核算金额式借成本2410101 直接材料项目核算金额式借成本2410102 直接人工项目核算金额式借成本2410103 直接福利费项目核算金额式借成本2410104 制造费用项目核算金额式借成本2410105 其它项目核算金额式借成本14105制造费用金额式借成本2410501 水电费金额式借成本2410502 折旧费金额式借成本2410503 工资金额式借成本2410504 福利费金额式借成本2410505 修理费金额式借损益15101主营业务收入金额式贷损益2510101 甲产品销售件部门核算金额式贷损益2510102 乙产品销售件部门核算金额式贷损益15201投资收益金额式贷损益15301营业外收入金额式贷损益15401主营业务成本金额式借损益2540101 甲产品成本件部门核算数量金额式借损益2540102 乙产品成本件部门核算数量金额式借损益15402营业税金及附加金额式借损益15501营业费用金额式借损益2550101 广告费部门核算金额式借损益2550102 包装费部门核算金额式借损益2550103 工资金额式借损益2550104 福利费金额式借损益2550105 运输费部门核算金额式借损益2550106 折旧费金额式借损益2550107 教育经费金额式借损益2550108 工会经费金额式借损益2550109 其它部门核算金额式借损益15502管理费用金额式借损益2550201 工资金额式借损益2550202 福利费金额式借损益2550203 折旧费金额式借损益2550204 办公费部门核算金额式借损益2550205 水电费部门核算金额式借损益2550206 差旅费部门核算金额式借损益2550207 研制开发费项目核算金额式借损益2550208 工会经费金额式借损益2550209 教育经费金额式借损益2550210 坏账损失金额式借损益2550211 其它部门核算金额式借损益15503财务费用金额式借损益2550301 利息收入金额式借损益2550302 利息支出金额式借损益2550303 手续费金额式借损益2550304 汇兑损益金额式借损益15601营业外支出金额式借损益15701所得税金额式借会计科目设置完成后，指定出纳科目。该企业固定折算汇率为1美元6.8元人民币,（三）凭证类别设置收、付、转凭证，并设置限制类型和限制科目。（四）结算方式设置（编码原则：12）结算方式编码结算方式名称是否进行票据管理1现金结算2支票结算是201现金支票结算是202银行支票结算是3汇款结算301电汇302信汇4其它（五）部门档案设置：（编码原则：122）部门编码部门名称1总经办2办公室201财务室202行政办公室3销售部301销售一部302销售二部4采购部5生产部501生产车间502生产管理部6研发部（六）职工档案职工编号职工名称所属部门001陈开总经办002学生自己的名字财务部003王兴宏财务部004李小平财务部005王敏财务部006陆明销售一部007李强销售一部008张江萍销售二部009何琴销售二部010王怡然生产车间011周莉生产车间012秋可生产车间013张川一生产车间014张路平生产管理部015王军生产管理部016赵昆明采购部017赵小风采购部018郭自强采购部019林一木研发部020王曦研发部021李波生产车间022施伟行政办公室023黄云行政办公室（七）客户分类设置：（编码原则：12）客户分类编码客户分类名称1省内101昆明102地州2省外201沿海202内地（七）客户档案设置：客户档案编码客户名称客户简称所属分类001昆明中达有限公司昆中达101002南方机电有限公司南方机电102003滨江机电有限公司滨江机电201004大连重机厂大连重机202005沈阳机床厂沈阳机床202（八）供应商分类设置：（编码原则：12）供应商分类编码供应商分类名称1省内101昆明102地州2省外201沿海202内地（九）供应商档案设置：供应商档案编码供应商名称供应商简称所属分类001昆明宏达电子公司昆明宏达101002前江电子公司前江电子102003上海电子有限公司上海电子201004顺达贸易集团公司顺达集团202005鞍山电子有限公司鞍山电子202006开化电子贸易公司开化电子202（十）项目档案设置1、建立现金流量项目；（1）建立项目大类名称现金流量项目（2）项目分类编码12（3）项目栏目保留默认的四个栏目（4）项目分类分类编码分类名称1经营活动净现金流量101经营活动现金流入102经营活动现金流出2筹资活动净现金流量201筹资活动现金流入202筹资活动现金流出3投资活动净现金流量301投资活动现金流入302投资活动现金流出（5）项目档案：项目编号项目名称是否结算所属分类码10101销售商品提供劳务收到的现金10110102收到的税费返还10110103收到的其它与经营活动有关的现金10110201购买商品接受劳务支付的现金10210202支付给职工以及为职工支付的现金10210203支付的各项税费10210204支付的其它与经营活动有关的现金10230101收回投资收到的现金30130102取得投资收益收到的现金30130103处置长期资产收到的净现金30130104收到的其它与投资活动有关的现金30130201购建长期资产所支付的现金30230202投资所支付的现金30230203支付的其它与投资活动有关的现金30220101吸收投资所收到的现金20120102借款所收到的现金20120103收到其它与筹资活动有关的现金20120201偿还债务所支付的现金20220202分配股利利润偿付利息支付的现金20220203支付的其它与筹资活动有关的现金202（6）指定核算科目：科目编码科目名称1001现金1002银行存款100201农行存款10020101双龙支行1002010101961账户1002010102971账户100202广发银行10020201交三桥支行2、建立产品项目大类：（1）建立项目大类名称新产品研制项目（2）项目分类编码12（3）项目栏目保留默认的四个栏目，增加“研制负责人（文本）、开始研制时间（时间）、预计研制结束时间（时间）”三个栏目。（4）项目分类：项目分类编号项目分类名称1电子民用产品101电子玩具产品102电子通迅产品103电子安防产品2电子工业产品（5）项目档案：项目编码项目名称是否结算所属分类开始时间结束时间负责人001电子宠物狗1012008年9月2009年8月林一木002电子智能防盗门1032008年9月2008年12月林一木（6）指定项目核算科目：管理费用/研制开发费3、增加项目大类产品成本（1）增加项目大类产品成本（2）项目分类编码方案：12（3）项目栏目默认（4）项目分类：1 原产品 2 新产品（5）项目档案：项目编码项目名称是否结算所属分类001甲产品1002乙产品1（6）指定项目核算科目：生产成本 直接材料 直接人工 直接福利费 制造费用（十一）银行期初对账1、 农业银行961账户，企业的日记账期初余额为724500；银行传来的对账单余额为754500元；经核对后存在四笔未达账项：（1）银行受托扣除8月份的水费和电费共计110000元，银行已付款，但企业还未收到付款单据，尚未入账；（2）企业办理转账支票付款已开出支票120000元，已作减少银行存款处理；但银行尚未办理；（LHZ2068）（3）企业开出现金支票10000元，企业已作付款的账务处理，但银行尚未办理（LHX1946）。（4）银行已收到一笔汇款10000，增加了企业账户的余额，但企业还未收到汇款收款通知单，未作收款处理。2、 农业银行971账户，企业日记账期初余额为425600元，银行传来的对账单余额为425600元，不存在未达账项；3、 广发银行交三桥支行，企业日记账余额为60000美元，银行传来的对账单余额为60000美元，不存在未达账项；（十二）期初余额科目名称方向币别/计量年初余额累计借方累计贷方期初余额库存现金(1001)借5000005000银行存款(1002)借1618094001618094 农业银行(100201)借1150100001150100 双龙支行(10020101)借1150100001150100 961账户(1002010101)借72450000724500 971账户(1002010102)借42560000425600 广发银行(100202)借46800000468000借美元600000060000 交三桥支行(10020201)借46800000468000借美元600000060000应收账款(1131)借80000000800000其他应收款(1133)借129000012900 其它应收个人款(113301)借7400007400 其它应收单位款(113302)借5500005500 关上办事处押金(11330201)借5000005000 云南山泉押金(11330202)借50000500坏账准备(1141)贷4000004000预付账款(1151)借26550000265500原材料(1211)借1932982001932982 A材料(121101)借1000000001000000借KG250000025000 B材料(121102)借93298200932982借KG31099400310994库存商品(1243)借1416000001416000 甲产品(124301)借96000000960000借件400040 乙产品(124302)借45600000456000借件300030待摊费用(1301)借150000015000 租金(130101)借6000006000 装修费(130102)借9000009000固定资产(1501)借2426000002426000累计折旧(1502)贷1576400001576400短期借款(2101)贷46000000460000应付账款(2121)贷85871300858713预收账款(2131)贷15900000159000应付职工薪酬(2151)贷29300000293000 福利费(215102)贷21500000215000 职工教育经费(215103)贷300000030000 工会经费(215104)贷480000048000应交税费(2171)贷32770000327700 未交增值税(217102)贷17470000174700 应交所得税(217106)贷15300000153000预提费用(2191)贷15600000156000 水费(219101)贷10000000100000 电费(219102)贷560000056000长期借款(2301)贷1464800001464800 本金(230101)贷1460000001460000 利息(230102)贷4800004800实收资本（或股本）(3101)贷1000000001000000资本公积(3111)贷15830000158300盈余公积(3121)贷19836900198369本年利润(3131)贷1250000001250000利润分配(3141)贷90996000909960 未分配利润(314115)贷90996000909960生产成本(4101)借32476600324766 直接材料(410101)借21468500214685 直接人工(410102)借631400063140 直接福利费(410103)借8845008845 制造费用(410104)借380960038096其中“应收账款”：南方机电借方520000；滨江机电160000；大连重机120000其中“其它应收个人款”：总经办，陈开，4500；销售一部，陆明，2000；采购部，赵小风，900；其中“预付账款”：前江电子，115500；鞍山电子，150000；其中“应付账款”：昆明宏达，496507；上海电子，233506；开化电子，128700其中“预收账款“：沈阳机床，159000其中“生产成本直接材料”，甲产品157535,乙产品57150“生产成本直接人工”甲产品37500,乙产品25640“生产成本直接福利费”甲产品5250，乙产品3595“生产成本制造费用”甲产品24765,乙产品13331四、固定资产系统的初始化：（一）启用固定资产子系统初始化：1、启用会计期间：2008年9月2、折旧方式：年限平均法；折旧汇总分配周期为1个月3、固定资产类别编码方式：21124、固定资产编码采用手工输入5、选择与账务系统进行对账，固定资产的对账科目为1501；累计折旧的对账科目为1502.选择在对账不平情况下不允许固定资产月末结账。（二）设置部门对应的折旧科目：部门折旧科目总经办550203办公室550203销售部550106采购部550203生产部410502研发部550203（二）进行固定资产类别设置：类别编码类别名称使用年限净残值率计量单位计提属性折旧方法卡片样式01电子设备55%台正常计提年限平均通用样式02生产设备105%台正常计提年限平均通用样式03房产105%台正常计提年限平均通用样式04运输设备105%辆正常计提年限平均通用样式（三）设备固定资产的增减方式以及所对应的入账科目固定资产增减方式对应的入账科目直接购入1002010102投资者投入3101接受捐赠3111盘盈5301出售1701盘亏5601捐赠转出1701报废1701（四）固定资产原始卡片录入：固定资产名称编号原值预计使用年限（月份）预计残值率初始入账时间使用部门使用状况已提折旧金额所属类别电子测试仪表1150000605%2003.12生产车间在用137750.00 电子设备电子精密焊接机270000605%2003.12生产车间在用64283.33 电子设备电子车床31500001205%2003.12生产车间在用68875.00 生产设备配电设备43000001205%2001.8生产车间在用204250.00 生产设备电脑一58000605%2004.9财务室在用6206.67 电子设备电脑二69000605%2005.02行政办公室在用6270.00 电子设备厂房75700001205%2001.8生产车间在用374458.33 房产类办公楼86865001205%2001.8办公室在用467392.08 房产类电脑三97500605%2005.03生产管理部在用5106.25 电子设备电子组装器10550001205%2003.12生产车间在用25254.17 生产设备小轿车112500001205%2003.04总经办130625.00 运输设备运输大卡车121200001205%2003.12销售一部在用55100.00 运输设备运输小货2002.02销售二部在用30829.17 运输设备合计24260001576400.00 （五）固定资产子系统期初对账。五、工资系统初始化：（一）建立工资账套：1、本账套需处理的工资类别个数选择单个；2、工资币别为人民币；3、不进行计件工资核算；4、从工资中代扣个人所得税；5、不选择扣零处理；6、人员编码3位数；（二）工资系统设置：1、增加人员类别：“管理人员”、“甲产品生产人员”、“乙产品生产人员”、“营销人员”。2、工资项目设置：工资项目名称类型长度小数增减项应发合计数字默认长度2位增实发合计数字默认长度2位增扣款合计数字默认长度2位减代扣税数字默认长度2位减基本工资数字默认长度2位增岗位工资数字默认长度2位增奖金数字默认长度2位增加班费数字默认长度2位增交补数字默认长度2位增加班小时数字默认长度0其它缺勤天数数字默认长度0其它迟到次数数字默认长度0其它事假天数数字默认长度0其它病假天数数字