固定资产管理控制采购.doc_第1页
固定资产管理控制采购.doc_第2页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

内部控制作成经理总经理集团部门经理会签人事行政部财务部IT事业部经办经理经办经理经办经理作业项目固定资产主循环生效日期制修订单位投资管理部作业名称采购编号FA01页次2版次1正文单位主流程申请单位 人事行政部 IT部 财务部请购取得付款入帐付款入帐请购单验收除电脑设备外采购电脑设备采购部门主管审核负责单位作业程序及控制重点需求部门采购单位财务部一、 作业程序1、集团内移转，移出单位填制固定资产移转外借单一式四联，经移出、移入部门经理、集团人事行政部经理审批，并由集团人事行政部填写移转原因；2、借给集团外单位，还须集团总经理审批，并由集团人事行政部填写移转原因；3、移出单位将各部门审批后的固定资产移转外借单会计联，于一周内转交财务部；4、财务部于次月办理固定资产帐务更改手续。5、借给集团外的，由移出单位依据外借期限，负责催还。二、 控制重点1、外借给集团外单位的，是否经集团总经理审批；2、移出单位将各部门审批后的固定资产移转外借单会计联，于一周内转交财务部；3、移出单位是否依据外借期限，负责催还；4、固定资产移转外借后，是否由管理部门（人事行政部、IT部）按固定资产分类更改编号，财务部是否相应调整帐务。三、 依据规定固定资产管理办法四、
人人文库> 全部分类> 应用文书 > 事务文书

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论