计量经济学论文财政收入及影响因素.doc

山西财经大学计量经济学期末论文分析影响我国财政收入的因素8摘要：研究财政收入的影响因素离不开一些基本的经济变量。大多数相关的研究文献中都把总税收、国内生产总值这两个指标作为影响财政收入的基本因素,还有一些文献中也提出了其他一些变量, 比如其他收入、经济发展水平等。影响财政收入的因素众多复杂, 但是通过研究经济理论对财政收入的解释以及对实践的观察, 对财政收入影响的因素主要有总税收、国内生产总值、就业人数等。本文针对我国财政收入影响因素建立了计量经济模型，并利用Eviews软件对收集到的数据进行相关回归以及多重共线性分析，建立了财政收入影响因素的模型，分析了影响财政收入主要因素及其影响程度，并提出了相关政策建议。关键字：财政收入 财政收入影响因素 计量经济模型正文： 财政作为一项政府活动，是政府职能的具体体现，其主要有资源配置、收入再分配和宏观经济调控三大职能。财政收入是政府部门的公共收入，是国民收入分配中用于保证政府行使其公共职能、实施公共政策以及提供公共服务的资金需求。财政收入的增长情况关系着一个国家经济的发展和社会的进步。因此，研究财政收入的增长就显得尤为必要。财政收入的主要来源是各项税收收入，此外还有政府其他收入和基金收入等。同时，一个国家财政收入的规模还要受到经济规模等诸多因素的影响。因此我们以财政收入为因变量，财政支出、国内生产总值、年末从业人员数和税收总额 4个经济指标为自变量，利用Eviews软件进行回归分析，建立财政收入影响因素模型，分析影响我国财政收入的主要因素，为合理有效地制定我国财政收入计划提供一些政策建议。一、财政收入影响因素的定量分析：影响财政收入的因素众多复杂，本文从财政支出、国内生产总值、年末从业人员数、税收总额四方面进行分析。变量说明：（1）、财政收入：是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而抽泣的一切资金的总和。财政收入表现为政府部门在一定时期内（一般为一个财政年度）所取得的货币收入。财政收入是衡量一国政府财力的重要指标，政府在社会经济活动中提供公共物品和服务的范围和数量，在很大程度上决定于财政收入的充裕状况。财政就是为了满足社会公共需要，弥补市场失灵，以国家为主体参与的社会产品分配活动。它既是政府的集中性分配活动，又是国家进行宏观调控的重要工具。（2）、国内生产总值：是指在一定时期内(一个季度或一年)，一个国家或地区的经济中所生产出的全部最终产品和劳务的价值，常被公认为衡量国家经济状况的最佳指标。它不但可反映一个国家的经济表现，更可以反映一国的国力与财富。（3）财政支出：通常是指国家为实现其各种职能，由财政部门按照预算计划，将国家集中的财政资金向有关部门和方面进行支付的活动，因此也称预算支出。财政支出与财政收入一起构成财政分配的完整体系，财政支出是财政收入的归宿，它反映了政府政策的选择，体现了政府活动的方向和范围。所以，它是财政分配活动的重要的环节。（4）从业人员数：人口中参加经济活动的人口数。不包括从事家务劳动人口、就学人口、长期患病不能工作人口、年老或退休人口等。（5）税收收入：税收收入是指国家按照预定标准，向经济组织和居民无偿地征收实物或货币所取得的一种财政收入。是国家预算资金的重要来源。在我国的税收收入结构中，流转税和所得税居于主体地位。具体有以下来源：增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、外国投资企业和外国企业所得税、城市维护建设税、车船使用税、房产税、资源税、筵席税、印花税等。二、建立模型数据说明：本文数据来源于中国统计局统计年鉴，经搜集整合，具体如下：年 份财 政 收 入财 政 支 出国内生产总值年末从业人员数税 收 总 额(亿元)(亿元)(亿元)（万人）（亿元）19913149.483386.6221826.2654912990.1719923483.373742.2026937.3661523296.9119934348.954642.3035260.0668084255.3019945218.105792.6248108.5674555126.8819956242.206823.7259810.5680656038.0419967407.997937.5570142.5689506909.8219978651.149233.5678060.9698208234.0419989875.9510798.1883024.3706379262.80199911444.0813187.6788479.27139410682.58200013395.2315886.5098000.57208512581.51200116386.0418902.58108068.27279715301.38200218903.6422053.15119095.77328017636.45200321715.2524649.95135174.07373620017.31200426396.4728486.89159586.87426424165.68200531649.2933930.28183618.57464728778.54200638760.2040422.73215883.97497834804.35200751321.7849781.35266411.07532145621.97200861330.3562592.66315274.77556454223.79200968518.3076299.93341401.57582859521.59201083101.5189874.16403260.07610573210.79建立模型：以国家财政收入为被解释变量，财政支出、国内生产总值、年末从业人员数、税收总额作为解释变量建立线性回归模型：Yt=0+1X1t+2X2t +3X3t+4X4t+ui其中，Yt 财政收入 X1t 财政支出 X2t国内生产总值 X3t年末从业人员数X4t 税收总额 0、1、2、3、4、5 表示待定系数 ui 表示随机误差项回归模型：利用Eviews软件，录入数据后对数据进行OLS回归，得出如下结果：Dependent Variable: YMethod: Least SquaresDate: 12/24/12 Time: 22:21Sample: 1991 2010Included observations: 20CoefficientStd. Errort-StatisticProb.C13405.242772.8264.8345050.0002X10.0756400.0295372.5608720.0217X20.0176860.0100971.7517100.1002X3-0.2133190.043236-4.9337910.0002X40.9905430.06169516.055420.0000R-squared0.999925Mean dependent var24564.97Adjusted R-squared0.999904S.D. dependent var23918.97S.E. of regression233.7566Akaike info criterion13.95876Sum squared resid819632.1Schwarz criterion14.20769Log likelihood-134.5876Hannan-Quinn criter.14.00735F-statistic49729.96Durbin-Watson stat2.130748Prob(F-statistic)0.000000=13405.24+0.075640X1+0.017686X2-0.213319X3+0.990543X4t=（4.834505）（2.560872）（1.751710）（-4.933791）（16.05542）R2=0.999925 =0.999904 F=49729.96 DW=2.130748三、多重共线性的检验和修正多重共线性的检验：计算各解释变量的相关系数，得相关系数矩阵如下：X1X2X3X4X110.99412382230322020.82451105093636170.9974109643408291X20.994123822303220210.86028973993085070.9971329670902829X30.82451105093636170.860289739930850710.8299372845174422X40.99741096434082910.99713296709028290.82993728451744221由相关系数矩阵可以看出，各解释变量相互之间的相关系数较高，证实确实存在严重多重通过共线性。多重共线性的修正：采用逐步回归的方法，去检验和解决多重共线性问题。分别做Y对X1、X2 、X3 、X4 的一元回归，结果如下表：变量X1X2X3X4参数估计值0.9418100.2143415.5841251.146265t统计量63.0743649.818636.134545246.4444R20.9954960.9928000.6764490.9997040.9952460.9924000.6584740.999687其中，加入X4 的方程 最大，以X4为基础，顺次加入其他变量逐步回归。结果如下表：加入新变量的回归结果（一）变量X1X2X3X4X4,X10.088021(1.744047)1.039639(16.96095)0.999719X4,X2-0.022237(-2.103415)1.264435(22.44232)0.999737X4,X3-0.160336(-4.903056)1.168735(211.6604)0.999863经比较，其中加入X3 的方程 =0.999863，改进最大，而且各参数的t检验显著，选择保留X3，再加入其他新变量逐步回归，结果如下表：加入新变量的回归结果（二）变量X1X2X3X4X4,X3,X10.074389（2.370667）-0.154701（-5.317143）1.077831（27.88231）0.999892X4,X3,X20.017061（1.456176）-0.216973（-4.325630）1.086007（19.03180）0.999871当加入X2 时，有所增加，但其参数的t检验不显著。加入X1后，有所增加，且其参数的t检验显著。这说明主要是X2 引起了多重共线性，予以剔除。X1 应予以保留。最后修正严重多重共线性影响后的回归结果为：=9831.885+0.074389X1-0.154701X3+1.077831X4t=（4.926247）（2.370667）（-5.317143）（27.88231）R2=0.999909 =0.999892 F=58714.89 DW=1.935082四、异方差的检验及修正异方差的检验Goldfeld-Quanadt检验:由于n=20 删除五分之一的观测值，也就是大约4个观测值，余下部分平分得到两个样本区间：19911998和20032010，它们的样本个数均为8个，即n1=n2=8。采用OLS进行估计。Dependent Variable: YMethod: Least SquaresDate: 12/25/12 Time: 00:42Sample: 1991 1998Included observations: 8CoefficientStd. Errort-StatisticProb.C-5080.52518548.55-0.2739040.7977X10.5652800.3180691.7772240.1502X30.0794320.2926680.2714050.7995X40.3526870.4453850.7918690.4727R-squared0.999001Mean dependent var6047.148Adjusted R-squared0.998252S.D. dependent var2445.727S.E. of regression102.2589Akaike info criterion12.39975Sum squared resid41827.54Schwarz criterion12.43947Log likelihood-45.59898Hannan-Quinn criter.12.13185F-statistic1333.388Durbin-Watson stat1.432915Prob(F-statistic)0.000002Dependent Variable: YMethod: Least SquaresDate: 12/25/12 Time: 00:43Sample: 2003 2010Included observations: 8CoefficientStd. Errort-StatisticProb.C-49363.0854515.73-0.9054830.4164X10.0992070.0556691.7820810.1493X30.6528780.7439900.8775370.4297X41.0146620.08528711.897030.0003R-squared0.999820Mean dependent var47849.14Adjusted R-squared0.999685S.D. dependent var21882.76S.E. of regression388.1240Akaike info criterion15.06738Sum squared resid602561.1Schwarz criterion15.10710Log likelihood-56.26952Hannan-Quinn criter.14.79948F-statistic7415.867Durbin-Watson stat1.871244Prob(F-statistic)0.000000有结果计算F统计量：F=7415.867/1333.388=5.561672221判断在=0.05下，分子分母的自由度都是（20-4）/2-4=4，查F分布表得到临界值F0.05（4，4）=6.39，因为F=5.561672221 F0.05（4，4）=6.39，所以接受原假设，表明模型不存在异方差。则该模型不需要进行异方差修正。五、自相关的检验及修正自相关的检验：本次检验采用DW检验法，检验结果如下：Dependent Variable: YMethod: Least SquaresDate: 12/25/12 Time: 12:06Sample: 1991 2010Included observations: 20CoefficientStd. Errort-StatisticProb.C9831.8851995.8174.9262470.0002X10.0743890.0313792.3706670.0307X3-0.1547010.029095-5.3171430.0001X41.0778310.03865627.882310.0000R-squared0.999909Mean dependent var24564.97Adjusted R-squared0.999892S.D. dependent var23918.97S.E. of regression248.4075Akaike info criterion14.04487Sum squared resid987300.9Schwarz criterion14.24402Log likelihood-136.4487Hannan-Quinn criter.14.08375F-statistic58714.89Durbin-Watson st