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专题四：原产地规则 l原产地规则 l原产地规则协议 l原产地规则对贸易差额统计的影响 l适用正确的原产地规则途径 一、原产地规则 l原产地的含义 l确定原产地的意义 l统一原产地规则的必要性 （一）原产地的含义 l原产地，在国际贸易中，指与产品的生产地有关 的产品的法定国籍。 （二）确定原产地的意义 l由于各国在关税及其他贸易措施方面对来自不同国家的 商品存在差别待遇，进口国只有在确定了货物原产地基 础上，才能针对不同国家给予不同的待遇。 l原产地既是涉及最惠国待遇、国民待遇、关税待遇、外 汇管制、进出口配额、联合抵制、反倾销和反补贴以及 同一关税同盟或自由贸易区成员产品待遇的重要问题， 也是涉及各国贸易统计的一个重要指标。因此，商品的 原产地已经成为一国实施优惠待遇或限制性措施的重要 依据，在国际贸易中有重要的意义。 （三）统一原产地规则的必要性 l目前各国的原产地规则很不统一，形成多样性、 复杂性和随意性的特征。制定一个统一的并为大 多数国家所接受的原产地规则十分必要。 l乌拉圭回合谈判，将原产地规则协议正巧我 入最后文件的附件，并成为世贸组织的重要规则 。 l但是这个文件只是建议性的文件，如何统一原产 地规则，这个文件并没有解决。 二、原产地规则协议 l原产地规则协议对产品国籍的认定办法 l以产品加工地作为原产地的标准 l以产品增值比例作为原产地的标准 （一）原产地规则协议对产品国籍 的认定办法 l1、完全原产地：即产品从原料、零部件到生产、加工 制造完全来自一个国家，这种标准化是没有争议的。 l2、非完全原产地：即产品全部或部分使用进口原料或 零部件制成的产品。随着国际分工的不断深化，越来越 多的产品不属于完全原地产品。对于含有进口成分的产 品，原产地规则协议只是笼统地规定对产品进行了 最后的实质性加工的国家为该产品的原产地。由于该标 准不易操作，各国在具体执行中主要采用两种标准： （1）加工标准 l即只要加工后的制成品与原来进口的原料或零部 件的税号不同，就可以认为经过充分加工，发生 了实质性的变化，该种产品的产地就被子认定为 加工地。我国目前也是采用这一标准。 （2）产品增值比例标准 l通过使用进口成分（或本国成分）占制成品价值 的百分比来确定其是否达到实质性变化原产地的 标准。各国具体确定的百分比不同，美国规定本 地成分不得低于出口商品价值35%，加拿大则是 60%。 三、原产地规则对贸易差额统计的影响 l转口贸易问题 l实质性变化的认定标准 （一）转口贸易问题 l1、原产地规则协议对转口贸易界定不清， 导致统计偏差 l中方统计数据表明，2002年中国对美国的贸易 顺差447亿美元，而美国统计为1031亿美元。导 致这种统计差距的主要原因在于对转口贸易的统 计制度的差异。由于规则对转口贸易的统计 未作明确规定，各国依据是否经过实质性加工作 为判定原产地的主要依据 l转口贸易的第三国只是通过低买高卖在生产国和 消费国之间赚取一定的利润，并未对产品进行加 工，即没有从实质上改变产品的特性，所以根据 规则，并没有改变原产地。 l但在实际操作中，探究真正的生产国与消费国十 分 困难，对于转口贸易中的增值部分没有一个 明确统一的修正办法。美国将中国生产的产品经 转口进入美国的，都统计为中国对美国的出口。 使美国统计结果大大超过中国的统计结果。 l1993年后，我国改进统计方法，通过区分出口 产品的最终归宿，扣除转口国的加价部分，计算 我国对美出口额。使我国对美国的出口额统计有 明显的增加，但与美国统计的数据仍然存在较大 的差距。特别是很多转口商品中间加价部分很高 ，使这一矛盾很突出。 2、投资对贸易的影响 l贸易与投资之间存在一定的替代关系。我国作为 世界上最大的资本流入国，随着外国直接投资的 增加，将对我国的进出口贸易产生一定的影响。 投资进口中间口，出口制成品，会使受资国的贸 易额增加。虽然产品的加工地在受资国，但增值 比重并不大。如果以实质性变化标准认定原产地 ，不考虑增值比重，会放大受资国的出口额。 （1）亚太地区在华投资对中美贸易差 额的影响 l日、韩、台、香港、新加坡等国不断把劳动密集 型产品转移到中国内地，并从中国内地直接销售 到美国，他们不仅享受到了中国对外资企业的优 惠待遇，同时还将他们对美国的贸易顺差转移给 中国。 （2）美国对华投资对中美贸易差额的 影响 l美国对华投资企业通过就地生产、就地销售，绕 开了我国的贸易壁垒，占领中国国内市场份额， 还将部分产品返销到美国。既减少了中国从美国 进口，又增加了中国对美国出口。 （3）跨国公司内部转移定价的影响 l跨国公司向其在华全资子公司通过内部转移定价 ，将资本品低价输入中国，再将商品高价出口到 美国，引起中国对美国的贸易额虚增。 l中美贸易差额增大，表面上反映中国的出口商品 增多，实质上是由于资本移动导致的新的分工格 局所造成的。 四、正确适用原地产规则的途径 l加强对“中国制造”产品数量的控制 l制定科学合理的原产地规则 l利用世贸组织规则维护我国的合法利益 （一）加强对“中国制造”产品数量的控 制 l1、作为发展中国家，我国利用“中国制造”，可 以使我国享受发达国家对中国产品的优惠。 l2、外商投资通过购买外国的初级产品或中间产 品在中国加工，获得中国原产地的身份。由于我 国是以加工实质性改变为标准的，在增值很少的 情况下也发放原产地证书，导致我国出口产品价 值虚增，并没有真正获得相应的利益。 （二）制定科学合理的原产地规则 l在原产地规则中，增加反规避措施。加强对 利用境外投资规避贸易壁垒的监控； l合理规定增值比例的原产地规则，使中国的原产 地产品能够获得相应的利益。 （三）利用世贸组织规则维护我国利益 l各国原产地规则中确定标准的不统一和执行过程 不严格，不利于企业间的公平竞争。我国在未来 的多边贸易谈判中，应该针对我国的实际情况， 提出新的原产地适用标准，防止在国际贸易中出 现新的不公正的现象。 五、中国现行货物原产地规则的缺陷及 完善 l（一）中国现行货物原产地规则 l1986年海关总署关于进口货物原产地暂行规 定 l1992年外经贸部实施的出口货物原产地规则 （二）现行原产地规则的主要缺陷（一 ） l进口规则：判定标准极不具体，标准过于简单， 缺乏可操作性，依据现有规则进行的海关统计对 双边贸易统计产生不可忽视的影响；以此来保护 本国产业发展的手段十分乏力。 l出口规则：对如何利用原产地规则促进产业进步 同样缺乏足够的重视，加工工序清单所列产品太 少，有的则要作相应原调整。对加工贸易中不合 理申领中国原产地证的现象并没有起到有效的抑 制作用，导致与重要贸易伙伴的统计摩擦不断。 现行原产地规则的主要缺陷（二） l未能对敏感程度不同的产品制定宽严程度不等的 标准； l未对配额产品制定特殊在产地标准； l未对国内生产能力相对过剩的产品制定较严格的 原产地标准； l未随科技发展及时修订有关产品的原产地标准； l未随国产零部件配套能力的提高及时修订标准。 完善中国原产地规则的原则 l考虑目前中国加工贸易规模巨大，过激的普遍提 高原产地标准地影响国内就业及出口。因此对一 般大宗出口产品的原产地标准可在短期内暂不改 动，或进行微调，但应严格审查落实现行原产地 标准。 l对敏感性产品（如被动配额产品、国内货源充足 产品等）的原产地标准，中国应进行较