《经营管理工作总结》PPT课件.ppt

xxx项目 经营核算工作总结 第一部分 经营核算部部门职责 经营核算部主要负责项目部经营管理与项目 合同的日常管理工作，项目协作队伍管理，项目 目标成本的细化、实施过程控制与管理，项目运 行中补偿、变更资料的收集和整理，项目内部经 济承包方案的制定和实施管理。主要职责为： 第一部分 经营核算部部门职责 一、遵守国家有关法令、法规及局、公司经营管理制度； 二、根据年度项目部经营责任目标，负责内部经营指标的 确定及落实； 三、负责制订经营管理制度、经营核算办法和协作单位结 算单价实施细则； 四、负责对内、对外合同签订以及对内、对外经营合同的 结算工作； 五、负责对内、对外的预算单价并监督执行； 六、搜集、整理对业主的施工补偿、变更资料，计算相关 费用，适时上报； 七、定期组织召开经营活动分析会。做好经营活动分析资 料的收集、分析工作，负责撰写经营分析报告，对经营管 理中存在的问题负责落实； 第一部分 经营核算部部门职责 八、负责外协单位的资质审核、业绩评审及合同签订工作 ，督促合同执行； 九、负责生产经营情况的统计、分析及上报工作； 十、做好与业主、监理及内部的信息交流、沟通和反馈工 作； 十一、按期、按要求向公司主管部门上报各类经营管理报 表； 十二、负责编制本工程项目的施工成本计划； 十三、负责编制建造合同总收入确定表、建造合同 预计总成本表、分期执行建造合同收入与结算差异分 析表，并编写编制说明； 十四、配合项目评估小组进行项目评估工作，并配合做好 项目策划； 十五、负责领导交办的其他工作。 第一部分 经营核算部部门职责 经营核算部核心工作可总结为 合 同 结 算 经 营 分 析 成 本 管 理 增 补 索 赔 一、合同管理的职责： 第二部分 合同结算 1、熟知对内、对外的合同内容，按合同约定实 施工程管理； 2、分包合同的拟定，提出意见并确保合同的顺 利实施； 3、负责合同文本的解读和保管工作； 4、负责详细记录合同的执行情况； 5、合同台帐的建立及履约完毕合同的装定归档； 6、组织合同评审会议并做好会议记录。 二、对外合同管理 1、负责合同文件（包括招标文件、投标文件、协议书 、中标通知书、施工承包合同、图纸等）的整理、受 控下发、存档等工作。 2、仔细研究合同条款，并定期对合同内容进行交底。 3、结合项目实际施工进展情况，同步与合同要求进行 对比。对发生变更、新增项目及时签认上报。 4、负责与合同有关往来文件的归集、整理。 第二部分 合同结算 三、对内合同管理 1、首先项目根据工程实际情况，从技术方案、工程进 度、成本控制、质量、安全、环保、资源配置等方面 进行分包前策划，确定施工分包立项和规划，并按规 定上报审批。 2、工程分包立项经公司或局审查批准的，应通过招投 标进行分包商的选择。 3、根据批准后的分包立项、招投标选择的分包商和集 团公司建筑合同范本，依据工程实际情况，起草谈判 分包合同，并按要求进行上报审批。 第二部分 合同结算 4、分包合同中应包括以下内容： （1）分保合同范围：工程名称、分包范围、估算工程 量等； （2）分包单价或总价：合同的单价或总价应明确所包 含的施工内容及费用构成； （3）分包合同的材料供应：合同中应明确分包工程材 料的质量要求、供货地点、供货数量、供货价格； （4）工期：合同中应注明分包工程的开工时间、完工 时间、节点工期、工程进度计划及奖惩办法； （5）资源投入：合同中应注明协作单位将投入的各种 资源情况； 第二部分 合同结算 （6）计量、结算、支付办法：合同中应有明确的计量 、结算、支付条款，计量的原则按主承包合同计量的 方法计量； （7）质量控制：合同中应有明确的质量控制条款，明 确工程的质保期、质保金的扣取额度及工程质保期内 的责任问题； （8）安全责任条款：合同中用有明确的安全责任条款 ，并提取一定的安全文明生产保证金； （9）合同中应注明，严禁协作单位在施工过程中，将 工程再转让给其他施工单位； （10）合同中应明确协作单位违约须承担的责任和经 济索赔条款； 第二部分 合同结算 （11）合同中应有环境保护要求，并明确双方在环境 保护中的责任和义务； （12）合同中应有职业健康安全要求，明确保险条款 ； （13）合同中应有明确的农民工工资支付要求，保证 农民工工资按时足额发放； （14）合同中还应明确若发生争议或纠纷，其处理原 则和解决办法。 5、分包合同签订后，由经营核算部组织进行合同交底 。 6、对已签订的分包合同，经营核算部应建立分包统计 台账。 7、对已履约完的合同，由经营核算部组织会议进行合 同评审，并对评审结果按时上报。 第二部分 合同结算 第二部分 合同结算 四、结算管理的职责： 1、掌握合同内容，善于发现，捕捉有利于本部的索陪 事件并及时向结算小组领导反馈； 2、积极参与索赔项目的策划工作； 3、及时发现并消除不利于本部可能引起索赔的事件； 4、参与结算工作的纠纷处理； 5、不得泄露本部结算、索赔的核心资料； 6、结算中的重要信息及时向结算小组领导汇报； 7、收集记录可能索赔的事件并全程追踪； 8、定期组织结算领导小组会议并做记录及保密工作。 五、对外结算 1、对外结算依据 （1）与业主签订的施工承包合同，施工图纸、设计变更 ，业主、监理指令及其批复文件，有关会议纪要，工程招 投标文件及有关补充资料等； （2）原始测量记录，地质编录记录，工程验收资料，检 测试验资料，工程有关音像资料等；物资供应验收资料， 水、电用量记录等，气候及降雨、洪水资料等； （3）工程量计量单、工程量签证单、工程月进度报表、 工程进度结算报表，计日工工程量签证单、计日工项目月 支付明细表等； （4）国家、行业有关法规，工程造价计价标准、办法， 与造价有关的文件、规定，当地物价指数等； （5）经业主、监理认可的其它计量、结算资料。 第二部分 合同结算 2、对外结算原则 及时性原则。应按合同约定，应做到签证及时、计量 及时、结算及时，必须坚持按月计量和结算。 第二部分 合同结算 3、对外结算流程图 第二部分 合同结算 六、对内结算 1、对内结算依据 （1）与协作单位签订的施工协议或补充协议，项目经理 部提供的施工图纸及变更要求，项目经理部工作指令和有 关文件、会议纪要等，分包招投标有关文件及补充资料等 ； （2）原始测量记录，工程验收资料，检测试验资料，工 程有关音像资料，工程量签证单、材料领用结算单、风水 电费用结算单、机械设备租赁费用结算单、综合费用结算 单、奖罚费用结算单等； （3）经双方认可的其它计量、结算资料。 第二部分 合同结算 2、对内结算原则 （1）及时性原则。对内结算应按合同约定，应做到计量 及时、结算及时，必须坚持按月计量和结算。 （2）工程量统一原则。对内结算实体工程量应不大于业 主、监理批复量，不得出现对内结算工程量大于业主、监 理批复量的情况。 （3）价格统一原则。合同外项目单价，对内结算单价应 小于业主、监理批复的单价。 （4）费用可控原则。分部分项工程对内结算总额应小于 业主、监理批复结算总额。 除按上述原则外，应严格控制零用人工、设备费用和 材料费用。 第二部分 合同结算 3、对内结算流程图 第二部分 合同结算 七、合同结算工作总结 能够仔细研究对外合同条款及内容，但交底工作不到 位，未能让每位参与者熟悉合同内容，影响后期增补、索 赔文件基础资料不齐全、不完善。 对内合同严格执行会签程序，但浮于形式，未能更好 发挥其作用。 对内、对外结算制度明确，也能按月结算，但时效性 较差，应加强部门之间沟通、配合，做到按期按要求办理 结算。 第二部分 合同结算 第 三 部 经 营 分 析 做好经营活动分析资料的收集、分析工作， 负责撰写经营分析报告，对经营管理中存在的问 题负责落实，具体如下： 1、依据承包合同单价及市场价格水平，制定分 包指导价，以作为分包单价确定依据； 2、定期进行对内对外结算对比； （1）工程项目对比 （2）工程单价对比 （3）工程量对比，如xxx水电站大坝工程，过渡 料填筑对外结算231164m3（压实方），对内结算 288904m3（堆积方），压实系数及损耗达125%， 超出定额及合同水平。 第 三 部 经 营 分 析 3、对外承包单价的分解； 如库什塔依水电站沥青砼心墙坝工程坝体砂 砾料填筑单价，即为综合单价，除分包的挖装、 运输，项目部自行施工的推平碾压外，还包括了 料场复查、料场覆盖层剥离、临时道路修筑、填 筑期间的洒水、检试验、坝面指挥人员零工、料 场复耕等项目均在坝体砂砾料填筑单价中综合考 虑，不再另行计量结算。 项目成本是指为组织施工所发生各种资源的消耗费用 ，包括工程直接费用、间接费用和税金。 第四部分 成本管理 项 目 成 本 直接费用 人工费 材料费 机械费 间接费用 施工管理费 财务费 税 金 社保及企业计提费 一、成本管理职责 1、编制项目成本计划，确定项目的施工成本，并按分部 分项工程对项目的责任成本进行分解； 2、协同相关部门研究制订降低工程成本的措施并监督执 行； 3、负责进行成本的动态控制工作，收集项目实施过程中 有关成本资料，进行工程直接成本的分析，协助财务部门 进行成本核算工作； 4、进行成本分析、编制成本分析报告，及时向项目经理 及项目管理人员反馈信息，提出纠正和预防措施； 5、建立完善成本管理台帐。 第四部分 成本管理 二、成本管理工作 1、成本计划的编制 项目开工后，应根据合同文件、现场条件、管理模式 、资源配置情况以及对当地的人工工资、材料价格进行了 解掌握，结合项目制定的施工组织设计、施工进度安排， 对每个施工项目进行成本分析，编制项目的整体、年度成 本计划。 2、成本控制 项目中成本控制从制度控制、合同控制、过程控制以 及管理控制，需要项目部各部门、各队共同协助完成。 第四部分 成本管理 第四部分 成本管理 从料场到坝区自卸汽车运输用油 单耗：一车队0.542kg/m3；二车 队0.458kg/m3；三车队 0.39kg/m3；平均0.455kg/m3。 挖掘机挖装用油单耗：一车队 0.233kg/m3；二车队0.182kg/m3 ；三车队0.19kg/m3；平均 0.201kg/m3。 上游围堰 1307.6（坝顶高程） 沥青砼施工： 沥青砼心墙完成工程量19270.79m3，沥青材料损耗 15.3%，骨料损耗23.75%。 按完成工程量理论材料用量： 沥青,2944.57t 矿粉5284t 骨料24033m3。 实际材料用量：沥青3395.22t 矿粉3244.02t，骨料 29741.22m3。 3、成本核算 各分项工程项目在施工完后，经营核算部要进行单独核 算，最终进行整体成本核算。核算时，要依据成本计划，结 合项目成本实际发生成本（主要包括协作单位的结算统计和 项目部支出的统计两部分）的综合统计，与经营收入进行比 较。 在统计工作中，做到不隐瞒、不漏项，统计的数据真实 可靠。项目在实施过程中要求各种台账的建立，以便于统计 及核算工作的顺利进行。 经营核算部在统计出的成本情况时，要结合财务部门， 对统计的成本进行比较修整，使成本统计的结果更接近实际 情况。 4、成本分析 依据对外与业主的结算情况和对内与协作单位的结算 情况，考虑项目内部的自营成本，再结合成本计划，对已 完成的项目分别进行工程量、工程单价及工程总费用的对 比、分析，并对分析结果上会研究讨论，针对存在偏差的 项目，要分析原因，提出纠偏措施以及以后的改进预防。 并将讨论结果、原因分析、纠偏措施、预防措施等进行整 理，最终形成成本分析报告。 第四部分 成本管理 三、成本管理总结 1、增强成本观念，贯彻全员成本管理。企业的管理的目 标即为利润，企业获取最大利润的途径为增收、节支。成 本管理就是从更好的管理模式中去挖掘降低成本和获取效 益的潜力。要及时、全面向管理人员提供成本信息，借以 提高员工对成本管理的认识，增强成本观念。 2、加强成本控管与成本核算两个基础工作。 3、在工程施工过程中要严格控制定员、出勤率等问题， 合理安排，尽量避免出现窝工、停工现象。 4、强抓材料管理和使用，减少施工过程中不必要的经济 损耗。 第四部分 成本管理 1、思想重视，机构健全 （1）调动项目所有管理人员参与索赔工 作积极性，使各项索赔工作有充足可靠的 人员保证。成立健全商务合同管理组织机 构，制定具体实施细则，明确责任。同时 项要求所有参与施工的技术人员每天对施 工现场的各项工作进行详细记录，并获得 现场监理工程师的签字认可，另外安排专 职人员进行整理，为后续项目施工索赔工 作积累第一手资料。 第五部分 增补索赔 （2）对于所有索赔项目，无论大小，项 目部商务合同管理小组每位成员都应参与 、讨论、研究，并提出合理化的索赔建议 及策略，指导索赔工作的有序开展。 （3）为了使索赔工作有一个良好的外部 环境，应积极、主动与业主及监理各部门 进行沟通和了解，搞好人际关系，为索赔 工作的顺利谈判、经济报告最终批复创造 有利条件。 （4）项目部应在恰当的时机邀请局、公 司领导到工地与业主上层接触及工作沟通 ，极大地促进了工程施工索赔工作的有力 开展。 第五部分 增补索赔 2、注重索赔资料的收集与整理，及时编制上 报经济文件 库什塔依水电站施工合同基本上均为单价 承包合同（除一般规定外），合同总价项目 一般不变。在工程商务合同索赔资料收集方 面，应要求项目部的所有技术干部均要有商 务成本意识，明确可能发生变更的项目、明 白合同条款所包含的具体内容，及时收集资 料，以便进一步为做好与业主索赔提供有力 的依据；并及时如实地填写事件现场签证变 更单，经监理及业主签字确认后交经营核算 部负