中海中海地产绩效考核和薪酬激励方案之地区公司奖金方案-新华信(1).pptVIP

方案成果（沟通讨论材料） 地区公司奖金方案 中海地区公司奖金方案 新华信管理咨询项目组 中国 深圳 绩效考核和薪酬激励项目 中海地产股份有限公司 方案成果（沟通讨论材料） 地区公司奖金方案 *2 地区公司奖金方案概述 奖金的定义 奖金是指公司在获得超出目标效益后所支付的薪金 奖金的作用 实现员工参与分享公司经营成果 激励员工为公司做出更大的贡献 方案研究范围 只核算各地区公司奖金总额 个人奖金分配办法参看总部员工薪酬方案 方案成果（沟通讨论材料） 地区公司奖金方案 *3 奖金核算的原则 奖金和经营业绩高相关的原则 发放奖金的前提是公司获得理想或者超出预期的经营业绩 奖金的核算是以实际获得的经营业绩为基本依据 地区公司之间保持相对均衡的原则 保持均衡是人力资源横向调配的需要 “相对均衡”并不同于“绝对平均主义” 年度之间保持相对稳定的原则 持续经营是公司实现战略目标的基本条件之一 获得平稳持续的经营业绩是地产行业成功公司的重要特征之一，而 这就需要平稳持续的激励制度来保障 方案成果（沟通讨论材料） 地区公司奖金方案 *4 奖金的分类 我们的建议 建议一：同时采用两种方式 建议二：突出年度奖金的主体地位 奖金 类型 优点缺点 项目 奖金 可以避免相关的风险 准确界定奖金受惠对象，提高激励 效果 限制了对于没有项目但是也在为公司 作贡献的职员 参与享受公司的奖金 对于某些周期较长 的项目不能及时激 励员工 年度 奖金 符合及时激励的原则 保持对不同发展阶段公司激励的均 衡性 公司需要承担一定的财务风险 可能会引起处于成熟阶段公司因为“价 值被分享”而产生不公平的感觉 方案成果（沟通讨论材料） 地区公司奖金方案 *5 项目奖金核算方案 所有项目都采用以下方法核算 根据地区公司考核方案得出“某项目考核系数” 根据项目可行性分析报告得出“某项目目标净利润” 某项目 考核系数 某项目 奖金分配系数 某项目 超额净利润 某项目 奖金总额 某项目 目标净利润 某项目 实际净利润 某项目 超额净利润 方案成果（沟通讨论材料） 地区公司奖金方案 *6 年度奖金核算方案 处于成熟和拓展阶段公司 根据地区公司考核方案得出“某地区公司年度考核系数” 根据年度经营计划得出“某地区公司年度目标净利润” 处于进入阶段公司 根据地区公司考核方案得出“某地区公司年度考核系数” 根据年度经营计划得出“股份公司年度目标净利润” 某地区公司 年度考核系数 某地区公司 年度奖金分配系数 某地区公司 年度超额净利润 某地区公司 年度奖金总额 某地区公司 年度目标净利润 某地区公司 年度实际净利润 某地区公司 年度超额净利润 某地区公司 年度奖金总额 某地区公司 年度考核系数 某地区公司 年度奖金分配系数 股份公司 年度超额净利润 方案成果（沟通讨论材料） 地区公司奖金方案 *7 确定奖金分配系数的原则 要素平衡原则 资本 品牌 技术 管理 利益主体平衡原则 股东 经营管理者 总部高管人员 地区公司经理层 方案成果（沟通讨论材料） 地区公司奖金方案 *8 确定项目奖金分配系数的方法 第一步：确定分配要素权重 根据项目具体特点，确定项目的分配要素 根据分配要素的重要性赋以权重(即对A/B/C/D赋值） 分 配 要 素 资 本 品 牌 技 术 管 理 合计 权 重 ABCDA+B+C+D=100% 方案成果（沟通讨论材料） 地区公司奖金方案 *9 确定项目奖金分配系数的方法（续） 第二步：确定各利益主体对各要素的贡献率 根据项目特点确定参与项目的利益主体 根据各利益主体对在各分配要素贡献大小，确定贡献率（即分别对 Aa/Ab/Ac/Ba/Bb/Bc/Ca/Cb/Cc/Da/Db/Dc赋值) 要素 贡献率 资本（ A） 品牌（ B） 技术（ C） 管理（ D） 股东 （GD ） AaBaCaDa 总部 （ZB ） AbBbCbDb 地区公 司 （DQ ） AcBcCcDc 合计 Aa+Ab +Ac=1 00% Ba+Bb +Bc=1 00% Ca+Cb +Cc=1 00% Da+Db +Dc=1 00% 方案成果（沟通讨论材料） 地区公司奖金方案 *10 确定项目奖金分配系数的方法（续） 第三步：计算各要素的分配系数 根据第一步和第二步获得的赋值，得出各要素的分配系数 要素 贡献率 资本（ A） 品牌（ B） 技术（ C） 管理（ D） 股东 （GD ） GDA =AaA GDB =BaB GDC =CaC GDD =DaD 总部 （ZB） ZBA =AbA ZBB =Bb B ZBC =Cb C ZBD =Db D 地区公 司 （DQ ） DQA =Ac A DQB =Bc B DQC =Cc C DQD =Dc D 方案成果（沟通讨论材料） 地区公司奖金方案 *11 确定项目奖金分配系数的方法（续） 第四步：要素分配系数归集 根据第三步所得出的结果，按照利益主体进行归集 利益主 体 归集后的要素分配系数（fp） 股东 （GD） GDfp （股东分配系数） =GDA+GDB+GDC+GDD 总部 （ZB） ZBfp（总部分配系数） =ZBA+ZBB+ZBC+ZBD 地区公 司 （DQ） DQfp（地区公司分配系数） =DQA+DQB+DQC+DQD 方案成果（沟通讨论材料） 地区公司奖金方案 *12 确定项目奖金分配系数的方法（续） 第五步：确定某一项目的年度奖金分配系数和项目奖金分配系数 总部的要素分配系数中，全部为年度奖金分配系数 地区公司的要素分配系数中，70为年度奖金分配系数，30为项 目奖金分配系数 奖金 分配 主体 年度奖金分配系数 （ND） 项目奖金分配系数 （XM） 总部 （ZB ） ZBND（总部年度奖金分配系数） =ZBfp100 ZBND（总部项目奖金分配系数 =ZBfp0 地区 公司 （DQ ） DQND（地区公司年度奖金分配系数） =DQfp70 DQXM（地区公司项目奖金分配系数） =DQfp30% 方案成果（沟通讨论材料） 地区公司奖金方案 *13 示例：确定项目奖金分配系数 项目背景 某地区公司处于拓展阶段，开发某一项目 目标客户：高端客户 总投资1亿人民币，投资回报率15，目标净利润1500万 项目分配系数确定 第一步：薪酬考核委员会确定分配要素权重 分配要素权重依据房地产行业特征来决定 薪酬委员会根据房地产行业变化情况进行调整，在一定时期内，所有项 目的分配要素权重是一样的。 分配要 素 资本品牌技术管理 权重40202020 方案成果（沟通讨论材料） 地区公司奖金方案 *14 示例：确定项目奖金分配系数（续） 第二步：薪酬考核委员会确定各利益主体对各分配要素的贡献率 要素 贡献率 资本（A ） 品牌（B ） 技术（C ） 管理（D ） 股东 （GD） 802000 总部 （ZB） 0203020 地区公 司 （DQ） 20607080 确定要 素贡献 率的主 要依据 股份公司投资 8000万 地区公司自己筹 资2000万 沿用“中海”品牌 总部提供品牌延伸 的支持 地区公司根据地区 特点进行品牌延伸 地区公司根据当 地市场特点提出 设计方案 总部对设计 方案 进行会审，并提 出指导性建议 地区公司全面负 责产品质量、项 目进度、成本控制 等管理工作 总部提供各项管 理支持 方案成果（沟通讨论材料） 地区公司奖金方案 *15 示例：确定项目奖金分配系数（续） 第三步：根据第一步和第二步的赋值，计算得出各要素的分配系数 要素 贡献 率 资本（A） 品牌（B ） 技术（C ） 管理（D ） 股东 （GD ） GDA =8040 =0.32 GDB =20%20 % =0.04 GDC =020 =0 GDD =020 =0 总部 （ZB ） ZBA =040 =0 ZBB =20%20 % =0.04 ZBC =30% 20% =0.06 ZBD =20% 20% =0.04 地区 公司 （DQ ） DQA =2040 =0.08 DQB =60% 20% =0.12 DQC =70% 20 =0.14 DQD =80% 20% =0.16 方案成果（沟通讨论材料） 地区公司奖金方案 *16 示例：确定项目奖金分配系数（续） 第四步：根据第三步所得出的结果，按照利益主体进行归集 利益主 体 归集后的要素分配系数（fp） 股东 （GD） GDfp（股东分配系数） =0.32+0.04+0+0=0.36 总部 （ZB） ZBfp（总部分配系数） =0+0.04+0.06+0.04=0.14 地区公 司 （DQ） DQfp（地区公司分配系数） =0.08+0.12+0.14+0.16=0.50 方案成果（沟通讨论材料） 地区公司奖金方案 *17 示例：确定项目奖金分配系数（续） 第五步：确定项目的年度奖金分配系数和项目奖金分配系数 分配系数结果 总部在该项目的年度奖金分配系数为14 地区公司该项目的年度奖金分配系数为35% 地区公司该项目的项目奖金分配系数为15% 奖金 分配 主体 年度奖金分配系数 （ND） 项目奖金分配系数 （XM） 总部 （ZB ） ZBND（总部年度奖金分配系数） =0.14100 =0.14 ZBND（总部项目奖金分配系数） =0.140 =0 地区 公司 （DQ ） DQND（地区公司年度奖金分配系数） =0.5070 =0.35 DQXM（地区公司项目奖金分配系数） =0.5030% =0.15 方案成果（沟通讨论材料） 地区公司奖金方案 *18 确定成熟地区公司年度奖金分配系数 第一步：预测各项目目标净利润 假设某地区公司某一年度有3个项目，分别对OP1/OP2/OP3进行测算 第二步：根据“要素分配法”确定所有项目的年度奖金分配系数和 项目奖金分配系数 第三步：确定地区公司年度奖金分配系数 项目项目1项目2项目3合计 目标净 利润 OP1OP2OP3OP=OP1+OP 2+OP3 项目项目1项目2项目3 年度奖金分配 系数 DQNDfp1DQNDfp2DQNDfp3 项目奖金分配 系数 DQXMfp1 DQXMfp2 DQXMfp3 XX地区公 司年度奖金 分配系数 DQNDfp （DQNDfp1OP1+ DQNDfp2OP2+ DQNDfp3OP3）/ OP 方案成果（沟通讨论材料） 地区公司奖金方案 *19 确定总部年度奖金分配系数 第一步：预测股份公司所有项目的目标利润 假设股份公司某年度总共有9个项目，分别预测各个项目目标净利润 第二步：根据“要素分配法”确定所有项目的年度奖金分配系数 第三步：确定总部年度奖金分配系数 项目 项目1项目2项目3项目4项目5项目6项目7项目8项目9 目标净 利润 OP 1 OP 2 OP 3 OP 4 OP 5 OP 6 OP 7 OP 8 OP 9 合计OP=OP1+OP2+OP3+OP4+OP5+OP6+OP7+ OP8+OP9 项目 项目1项目2项目3项目4项目5项目6项目7项目8项目9 总部分配 系数 ZBfp1ZBfp2ZBfp3ZBfp4ZBfp5ZBfp6ZBfp7ZBfp8ZBfp9 总部年 度奖金 分配系 数 ZBNDfp（ZBfp1OP11 ZBfp2OP12 ZBfp3OP13 ZBfp4OP14 ZBfp5OP15 ZBfp6OP16 ZBfp7OP17 ZBfp8OP18 ZBfp9OP19）/ OP 方案成果（沟通讨论材料） 地区公司奖金方案 *20 确定进入地区公司年度奖金分配系数 第一步：确定总部高管人员岗位系数 总部高管人员范围：部门总经理以上级别 第二步：确定进入地区公司经理层岗位系数 地区公司经理层范围：助理总经理以上级别 第三步：计算得出进入地区公司年度奖金分配系数 某进入地区公司 年度奖金分配系数 / 某进入地区公司 经理层岗位系数 总部 年度奖金分配系数 （ 进入地区公司 经理层岗位系数 总部 高管人员岗位系数 ） 方案成果（沟通讨论材料） 地区公司奖金方案 *21 奖金的支付方式 项目奖金支付时间和比例（全部以现金支付） 年度奖金支付时间和比例（全部以现金支付） 时间项目结束当 期 项目结束1年 后 比例7030 年份当年第二年第三年 进入阶段公司 403030 开拓和成熟阶 段公司 602020 总部 602020 方案成果（沟通讨论材料） 地区公司奖金方案 *22 奖金总额的影响因素 目标净利润实际净利润 超额净利润奖金分配系数 基准奖金总额绩效考核系数 实际奖金总额 项目 规模 项目 盈利 能力 努力 程度 管理 能力 努力 程度 管理 能力 分配 要素 权重 要素 贡献 率 方案成果（沟通讨论材料） 地区公司奖金方案 *23 测算背景投资规模和目标利润 方案成果（沟通讨论材料） 地区公司奖金方案 *24 测