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上市公司环境保护核查 2011年6月18日 主 要 内 容 一、上市环保核查的目的和意义 二、上市环保核查的相关规定 三、上市环保核查程序 四、上市环保核查管理权限 五、上市公司环保核查主要内容 六、案例分析 一、上市环保核查的目的和意义 上市环保核查是环境保护部为规范和促进 持续改善申请上市的公司和申请再融资的 上市公司的环境行为、避免因环境污染问 题对投资者带来投资风险的一项环境保护 管理程序。 一、上市环保核查的目的和意义 自2001年以来，证监会、环境保护部开展 了重污染行业上市公司的环保核查工作， 对于促进重污染行业上市公司遵守国家环 保法律法规，降低因环境污染带来的投资 风险等发挥了积极作用。 二、上市环保核查的相关规定 1、关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进 行环境保护核查的通知（环发2003101 号） 代替关于做好上市公司环保情况核查工作的通知（ 环发2001156号） 为督促重污染行业上市企业严格执行国家环境保护法律 、法规和政策，避免上市企业因环境污染问题带来投资 风险，调控社会募集资金投资方向，指导各级环保部门 核查申请上市企业和上市企业再融资工作，特制定本规 定。 核查企业类型： （一）重污染行业申请上市的企业； （二）申请再融资的上市企业，再融资募集资金投 资于重污染行业。 重污染行业暂定为：冶金、化工、石化、煤炭、 火电、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和 采矿业。 二、上市环保核查的相关规定 2、关于进一步规范重污染行业生产经营公司申 请上市或再融资环境保护核查工作的通知（ 环办2007105 号） 在环发2003101号的基础上进行了细化： 文件明确：申请环保核查公司的分公司、全资 子公司和控股子公司下辖的从事环发2003 101号文件所列重污染行业生产经营的企业和利 用募集资金从事重污染行业的生产经营企业。 公示:在环保部网站和中国环境报上公示10天， 地方环保部门及主要媒体上公示10天。 二、上市环保核查的相关规定 3、关于贯彻执行国务院办公厅转发发展改革 委等部门关于制止钢铁电解铝水泥行业盲目投 资若干意见的紧急通知（环发200412 号文 ） 在当时产能过剩的背景下，对这些行业进行调控，文件 所列行业环境保护核查必须由环境保护部组织。 二、上市环保核查的相关规定 4、关于加强上市公司环境保护监督管理工作 的指导意见（环发200824 号） （1）信息公开 按照环境信息公开办法（试行）等有关规定，推进 和监督上市公司公开环境信息。 发生可能对上市公司证券及衍生品种交易价格产生较大 影响且与环境保护相关的重大事件，投资者尚未得知时 ，上市公司应当立即披露，说明事件的起因、目前的状 态和可能产生的影响。 新公布的环境法律、法规、规章、行业政策可 能对公司产生重大影响的； 公司因为环境违法违规被环保部门调查，或者 受到刑事处罚、重大行政处罚的； 公司有新、改、扩建具有重大环境影响的建设 项目等重大投资行为的； 二、上市环保核查的相关规定 由于环境保护方面的原因，公司被有关人民政 府或者有关部门决定限期治理或者停产、搬迁、关闭的 ； 公司由于环境问题涉及重大诉讼或者主要资产 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的； 环境信息公开办法（试行）规定并可能对 上市公司证券及衍生品种交易价格产生较大影响的其他 有关环境的重大事件。 二、上市环保核查的相关规定 （2）绩效评估：开展上市公司环境绩效评估研 究与试点 （3）加强监管：加强对上市公司特别是重污染 行业上市公司遵守环保法律法规的监督检查。 要保证对上市公司巡查和监督性监测频次，督 促其污染治理设施正常运行，污染物排放稳定 达标。公开对上市公司的环境行政处罚情况； 二、上市环保核查的相关规定 5、关于重污染行业生产经营公司IPO 申请申 报文件的通知（中国证券监督管理委员会发 行监管函20086 号） 对重污染行业生产经营公司首发申请受理工作 的有关事项通知如下： 从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业和跨 省从事环发2003101号文件所列其他重污染行 业生产经营活动的企业申请首次公开发行股票 的，申请文件中应当提供国家环保总局（环境 保护部）的核查意见，未取得相关意见的，不 受理申请。 二、上市环保核查的相关规定 6、关于印发的通知(环办函2008 373 号) 对“环发2003101号”提出的重污染行业进 行了细化，制订行业分类管理名录，共14类行 业需要进行环保核查。 二、上市环保核查的相关规定 7、国务院办公厅转发环境保护部等部门关于加强重金属 污染防治工作指导意见的通知（国办发200961 号） 关于福建省安溪闽华电池有限公司是否需要进行上市公 司环保核查意见的复函(环办函2011158 号) 重金属污染严重的背景：2009年以来，陕西凤翔铅污染、 湖南浏阳镉污染及山东临沂砷污染事件；今年（2011年） 相继发生浙江省德清血铅超标、河源紫金血铅超标事件。 涉及的行业：有色金属矿(含伴生矿)采选业、有色金属冶 炼及压延加工业、金属制品业及表面处理业、含铅蓄电池 业、金属废料回收利用业、皮革及其制品业、化学原料及 化学制品制造业等 二、上市环保核查的相关规定 8、关于深入推进重点企业清洁生产的通知 （环发201054号） 将重有色金属矿（含伴生矿）采选业、重有色 金属冶炼业、含铅蓄电池业、皮革及其制品业 、化学原料及化学制品制造业五个重金属污染 防治重点防控行业，以及钢铁、水泥、平板玻 璃、煤化工、多晶硅、电解铝、造船七个产能 过剩主要行业，作为实施清洁生产审核的重点 。 各省级环保部门应制定本地区重点企业清洁生 产审核及评估验收年度工作计划。 二、上市环保核查的相关规定 9、环境信息公开办法（试行）（国家环 境保护总局令 第35 号） 国家鼓励企业自愿公开下列企业环境信息： （一）企业环境保护方针、年度环境保护目标及成效； （二）企业年度资源消耗总量； （三）企业环保投资和环境技术开发情况； （四）企业排放污染物种类、数量、浓度和去向； （五）企业环保设施的建设和运行情况； （六）企业在生产过程中产生的废物的处理、处置情况 ,废弃产品的回收、综合利用情况； （七）与环保部门签订的改善环境行为的自愿协议； （八）企业履行社会责任的情况； （九）企业自愿公开的其他环境信息。 二、上市环保核查的相关规定 10、中国证监会有关文件中对环保核查的规定 首次公开发行股票并上市管理办法 1、第十一条 发行人的生产经营符合法律、行政法规和 公司章程的规定，符合国家产业政策。 2、第二十五条 发行人不得有下列情形： （二）最近36 个月内违反工商、税收、土地、环保、海 关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严 重； 3、第四十条 募集资金投资项目应当符合国家产业政策 、投资管理、环境保护、土地管理以及其他法律、法规 和规章的规定。 二、上市环保核查的相关规定 上市公司证券发行管理办法 1、第九条：上市公司最近三十六个月内财务会计文件无虚假记载 ，且不存在下列重大违法行为： （二）违反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章 ，受到行政处罚且情节严重，或者受到刑事处罚； 2、第十条 上市公司募集资金的数额和使用应当符合下列规定： （二）募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理 等法律和行政法规的规定； 3、第四十六条 中国证监会依照下列程序审核发行证券的申请： （二）中国证监会受理后，对申请文件进行初审；环保部门的证明 此时提供，紧接着是预披露环节。 二、上市环保核查的相关规定 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准 则第9 号首次公开发行股票并上市申请文 件 第九章 其他文件 9-4 发行人生产经营和募集资金投资项目符合环境保护 要求的证明文件（重污染行业的发行人需提供省级环保 部门出具的证明文件）。 四、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 10号 上市公司公开发行证券申请文件 第五章 关于本次证券发行募集资金运用的文件 5-1 募集资金投资项目的审批、核准或备案文件 二、上市环保核查的相关规定 11、上海证券交易所上市公司环境信息披露指引（ 上海证券交易所 二OO八年五月十四日） 上市公司发生以下与环境保护相关的重大事件，且可能 对其股票及衍生品种交易价格产生较大影响的，上市公 司应当自该事件发生之日起两日内及时披露事件情况及 对公司经营以及利益相关者可能产生的影响。 （一）公司有新、改、扩建具有重大环境影响的建设项目等重大投资行为的； （二）公司因为环境违法违规被环保部门调查，或者受到重大行政处罚或刑事处罚 的，或被有关人民政府或者政府部门决定限期治理或者停产、搬迁、关闭的； （三）公司由于环境问题涉及重大诉讼或者其主要资产被查封、扣押、冻结或者被 抵押、质押的； （四）公司被国家环保部门列入污染严重企业名单的； （五）新公布的环境法律、法规、规章、行业政策可能对公司经营产生重大影响的 ； （六）可能对上市公司证券及衍生品种交易价格产生较大影响的其他有关环境保护 的重大事件。 二、上市环保核查的相关规定 12、关于进一步严格上市环保核查管理制度 加强上市公司环保核查后督查工作的通知（ 环发201078 号） 一、严格执行上市环保核查各项规定。核查过程中，重 点检查是否按期完成主要污染物总量减排任务、是否按 期淘汰落后产能、是否依法履行环评手续和通过环保验 收、是否依法按要求完成清洁生产审核及评估验收、是 否按期完成重金属污染防治任务以及是否实现稳定达标 排放等情况。对于存在重大环保问题的企业，应在其完 成整改之后方可出具意见。 二、严格遵守上市环保核查分级管理制度。 凡越权核查的，我部将予通报批评并上收该省环保部门 上市公司环保核查权限。 三、建立完善上市环保核查后督查制度。 每两年组织开展一次系统深入的后督查工作，重点检查 公司承诺限期完成整改的环境问题。 四、完善上市公司环境信息披露机制。各省级环保部门 应督促辖区内上市公司认真执行我部关于企业环境信息 公开的相关规定，督促企业及时、完整、准确地披露环 境信息、发布年度环境报告书。 五、加大上市环保核查信息公开力度。各省级环保部门 应将上市环保核查的程序向社会公布。负责核查的省级 环保部门应在当地主要媒体和环保部门网站公示核查情 况。 二、上市环保核查的相关规定 13、关于进一步规范监督管理 严格开展上市 公司环保核查工作的通知（环办201114 号 ） 一、规范上市环保核查工作程序 由环境保护部负责主核查的公司，应先取得相关省级环 保部门的核查初审意见。省级环保部门出具的核查初审 意见应主送环境保护部办公厅，同时抄送申请公司；在 所有相关省级环保部门出具同意通过核查初审的意见后 ，环境保护部才受理公司的上市环保核查申请。 省级环保部门负责主核查的公司跨省生产的，主核查的 省级环保部门应请相关省级环保部门协助核查，相关省 级环保部门应向主核查的省级环保部门出具核查初审意 见。 二、上市环保核查的相关规定 加强监督管理 一是对申请核查前一年内发生过严重环境违法行为的企 业，各级环保部门应不予受理其核查申请，包括：发生 过重大或特大突发环境事件，未完成主要污染物总量减 排任务，被责令限期治理、限产限排或停产整治，受到 环境保护部或省级环保部门处罚，受到环保部门10 万 元以上罚款等。 二、上市环保核查的相关规定 二是在核查过程中，公司仍存在以下违法情形尚未得到 改正的，环保部门应退回其核查申请材料，并在6 个月 内不再受理其上市环保核查申请： 违反环境影响评价审批和“三同时”验收制度，违反饮 用水水源保护区制度有关规定，存在重大环境安全隐患 ，未完成因重金属、危险化学品、危险废物污染或因引 发群体性环境事件而必须实施的搬迁任务。 三、上市公司环保核查程序 （一）核查企业的范围： 需核查企业的范围暂定为：申请环保核查公司的分 公司、全资子公司和控股子公司下辖的从事环发2003 101号文件所列重污染行业生产经营的企业和利用募 集资金从事重污染行业的生产经营企业。 三、上市公司环保核查程序 重污染行业：从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝 行业的公司；从事冶金、化工、石化、煤炭、火电、建 材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业公 司；涉重金属排放的电池（包括含铅蓄电池）、印刷电 路板等行业的公司。 (环办函2008373号) 三、上市公司环保核查程序 （二）核查的时段： 对申请上市的公司进行环保核查的时段为申请上市环保 核查前连续36 个月。对申请再融资的上市公司，如属 首次进行环保核查的，核查时段为申请环保核查前连续 36 个月；如属再次进行环保核查的，核查时段应按接 续上一次环保核查时段确定，如果超过36 个月，应核 查36 个月。 三、上市公司环保核查程序 （三）上市公司申请环保核查需要提交的材料 ： 应提交以下申请材料： 1、申请环保核查的请示； 2、申请上市或再融资的上市公司环保核查技术报告（ 以下简称“技术报告”）； 3、报中国证监会待批准的招股说明书或公司发行证券 方案； 4、证明符合环发2003101号文件规定的有关资料及环 保部认为必要的其他材料。 三、上市公司环保核查程序 （四）公司工作程序 1、公司拟首发或再融资需进行环保核查的，应尽早开始环保核查 工作。上市范围确定后即可启动。(可首先进行自查) 2、公司应根据环境保护部有关规定，委托技术核查单位开展核查 工作、编制技术报告。 3、报环境保护部核查：公司应先向公司核查范围内企业所在地省 级环保行政主管部门提交核查申请和有关材料，取得各省级环保部 门出具的初审意见后，再向环境保护部提出核查申请。 报省环保厅核查：应取得市一级环保部门初审意见，向省环保 厅提出申请。 三、上市公司环保核查程序 4、公司向环境保护部门提出核查申请，同时提交核查 技术报告、待报中国证监会的招股说明书或发行证券方 案相关下一级环保部门出具的同意通过环保核查的初审 意见。 申请文件、技术报告应与最终报中国证监会的招股说明 书或发行方案中的上市范围相同。如发生变化，应及时 向环境保护部进行说明；有较大变化的，应重新进行核 查。 上市公司环保核查程序图 三、上市公司环保核查程序 （五）工作时限 各级环保部门应在规定时限内完成核查工作： 在收到公司提交的申请材料之日起10 个工作日 内，负责主核查的环保部门应作出是否受理的 决定并及时告知申请公司。在受理之日起30 个 工作日内，负责核查初审的省级环保部门应向 环境保护部或主核查省级环保部门出具核查初 审意见。在受理之日起50 个工作日内，负责主 核查的环保部门应组织完成核查并出具核查意 见。 四、上市环保核查管理权限 、环境保护部：负责重污染行业的上市环 保核查：从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝 行业的公司和跨省从事冶金、化工、石化、煤 炭、火电、建材、造纸、酿造、制药、发酵、 纺织、制革和采矿业公司。 四、上市环保核查管理权限 、省级环境保护行政主管部门：在本省 内从事冶金、化工、石化、煤炭、火电、建材 、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采 矿业公司；涉重金属排放的电池（包括含铅蓄 电池）、印刷电路板等行业的公司。 五、上市公司环保核查主要内容 按照环境保护部有关环保核查文件要求， 对上市公司环保核查(含募集资金投向项 目)主要包括以下十三个方面。 五、上市公司环保核查主要内容 （一）“环境影响评价”与“三同时”制度 1、申请者应达到的要求：新、改、扩建工程“环境影 响评价”和“三同时”执行率100%，并经环保部门验收 批复。在核查时段之前存在未依法执行环境影响评价和 “三同时”竣工验收的违法行为，除如实反映该违法情 况外，申请者应按照环境保护管理的要求，向企业所在 地市级以上环保行政管理部门申请进行环保调查和验收 。 核查时段内项目没依法履行环评审批或“三同时”验收 制度的，申请者应立即履行相关的环境保护管理程序。 延伸解读 中华人民共和国环境影响评价法（ 2002年10月28日） 环境影响评价：是指对规划和建设项目实施 后可能造成的环境影响进行分析、预测和评估 ，提出预防或者减轻不良环境影响的对策和措 施，进行跟踪监测的方法与制度。 环评的对象：规划和建设项目 延伸解读 建设项目环境影响评价文件分级审批规定 原则：建设项目环境影响评价文件的分级审批 权限，原则上按照建设项目的审批、核准和备 案权限及建设项目对环境的影响性质和程度确 定。 同时根据项目环境影响程度，对不同类别项目 作出调整。 延伸解读 建设项目环境影响评价分类管理名录 根据建设项目对环境的影响程度，对建设项目 的环境影响评价实行分类管理。建设项目所处 环境的敏感性质和敏感程度，是确定建设项目 环境影响评价类别的重要依据。 建设单位应当按照名录的规定，分别组织编制 环境影响报告书、环境影响报告表或者填报环 境影响登记表。 延伸解读 建设项目竣工环境保护验收管理办法（国家环境 保护总局13号令，颁布时间：2001-12-27） 建设项目竣工环境保护验收:是指建设项目竣工后，环境 保护行政主管部门根据本办法规定，依据环境保护验收 监测或调查结果，并通过现场检查等手段，考核该建设 项目是否达到环境保护要求的活动。 建设项目竣工环境保护验收范围包括：与建设项目有关 的各项环境保护设施，包括为防治污染和保护环境所建 成或配备的工程、设备、装置和监测手段，各项生态保 护设施； 需要进行试生产的，其配套建设的环境保护设施必须与 主体工程同时投入试运行。试生产的期限最长不超过一 年。 建设项目竣工后，建设单位应当向有审批权的环境保护 行政主管部门，申请该建设项目竣工环境保护验收。 五、上市公司环保核查主要内容 （二）排污申报、排污许可证与排污 缴费执行情况 1、申请者应达到的要求：依法进行排污申报登 记并领取排污许可证，达到排污许可证的要求 。按规定缴纳排污费。 2、查阅申请者下属各从事生产经营的企业向当 地环保主管部门排污申报登记表、当地环保主 管部门颁发的排污许可证明，以及环保主管部 门发出的缴费通知单和缴费收据。 五、上市公司环保核查主要内容 （三）主要污染物总量控制指标及减排任务完成情况 1、申请者应达到下列要求：完成各级环保部门给企业 下达的主要污染物总量指标及减排任务。 2、了解企业是否是主要污染物控制（减排）对象，对 于属于控制（减排）对象的企业，逐一载明： （1）环保行政主管部门对企业的主要污染物总量控制 （减排）的要求； （2）企业落实主要污染物总量控制（减排）任务的情 况，附污染物总量控制（减排）工程措施。 如果没有总量控制（减排）任务，应由地方环保行政主 管部门出具相关证明。 五、上市公司环保核查主要内容 （四）污染物排放情况 1、申请者应达到下列要求：污染物排放稳定达到国家 或地方规定的排放标准（以地级市以上环保部门监测站 的监测报告为准，并需提供相关的环保设施建设、运行 资料，必要时应进行核查监测，以评价污染物排放现状 ） 五、上市公司环保核查主要内容 （五）工业固体废物和危险废物处置情况 1、申请者应达到下列要求：工业固体废物和危险废物 依法无害化处置达到100%。 2、按不同类别废物进行核查，包括现场核查临时和永 久贮存设施是否符合有关标准的要求、应配套的环保设 施是否完备及运行，查阅有关废物综合利用和转移的记 载；准确地说明废物的最终去向。 五、上市公司环保核查主要内容 （六）环保设施运行情况 1、申请者应达到下列要求：环保设施稳定运转 率达到95%以上。 2、逐一进行现场核查，并应确认现场核查期间 各生产经营企业是出于正常运营状态，环境保 护设施处于正常运行状态。 五、上市公司环保核查主要内容 （七）不使用违禁物质与符合产业政策情 况 1、申请者应达到下列要求：产品、副产品及生产过程 中不含有或使用法律法规和国际公约禁用的物质，使用 的工艺、设施等符合国家的产业政策和环保政策要求。 五、上市公司环保核查主要内容 （八）企业环境管理情况 1、申请者应达到下列要求：有健全的企业环境管理机 构和管理制度。 2、查阅企业的组织机构架构图，确认企业环境管理机 构在企业中的地位和作用，以及配置的人力资源；对于 使用、生产、加工、贮存危险化学品的企业，应补充环 境风险管理与应急预案的核查。 五、上市公司环保核查主要内容 （九）环境处罚、环境纠纷及环境污染事故情 况 1、申请者应达到下列要求：模范遵守环境保护的法律 法规，核查时段内没有发生重大环境污染事故。 2、查阅企业有关环保档案材料，说明核查企业是否受 过环保行政处罚、是否发生过环境纠纷、以及发生过针 对企业的环保诉求信访或上访，是否发生过环境污染事 故，以及其他环保违法违规行为；对出现上述违法违规 情况者，应全面、真实反映核查 五、上市公司环保核查主要内容 (十)产污强度及清洁生产实施情况 1、申请者应达到下列要求：单位产品产污强度达到国 内同行业先进水平；按关于深入推进重点企业清洁生 产的通知（环发201054 号）要求定期开展清洁生 产审核并通过环保部门的评估验收。 2、各企业单位主要产品主要污染物产生情况，在所属 行业所处的水平。 五、上市公司环保核查主要内容 （十一）重金属污染防治情况 1、申请者应达到下列要求：重金属污染物排放企业应 认真贯彻落实国务院办公厅转发环境保护部等部门关 于加强重金属污染防治工作指导意见的通知（国办发 200961 号），重金属污染物排放符合国家和地方 要求，未对周边人群健康和生态环境造成严重影响。 2、是否建立特征污染物日监测制度，每月向当地环保 部门报告监测结果，安装重金属污染物在线监测装置并 与环保部门联网。建立企业环境信息公开制度，向社会 发布年度环境报告书，公布重金属污染物排放和环境管 理等情况。 五、上市公司环保核查主要内容 （十二）环境信息披露情况 1、申请者应达到下列要求：按照关于进一步严格上 市环保核查管理制度加强上市公司环保核查后督查工作 的通知环发201078 号的要求，准确、及时、完 整地向公众披露环境信息，不得有虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏。 2、核实申请公司建立企业环境信息公开制度情况，说 明公司是否按照企业环境信息公开的相关规定，及时、 完整、准确地披露环境信息、发布年度环境报告书。 五、上市公司环保核查主要内容 (十三) 上一次环保核查承诺完成情况 1、申请者应达到下列要求：对上一次环保核查提出的 问题进行整改，完成上一次环保核查承诺。 2、逐项说明对在上一次申请环保核查时，申请者针对 环保遗留问题所制定的有关环保整改计划、方案的落实 情况，以及整改后的效果。 六、案例分析 1、上市环保核查否决条件 自2011 年8 月14 日起，对申请核查前一年内 发生过严重环境违法行为的企业，环境保护部 和各省级环保部门将不予受理其核查申请，包 括：发生过重大或特大突发环境事件，未完成 主要污染物总量减排任务，被责令限期治理、 限产限排或停产整治，受到环境保护部或省级 环保部门处罚，受到环保部门10 万元以上罚款 等。 在核查过程中，公司仍存在以下违法情形尚未 得到改正的，环境保护部将退回其核查申请材 料，并在6 个月内不再受理其上市环保核查申 请： 违反环境影响评价审批和“三同时”验收制度 ，违反饮用水水源保护区制度有关规定，存在 重大环境安全隐患，未完成因重金属、危险化 学品、危险废物污染或因引发群体性环境事件 而必须实施的搬迁任务。 六、案例分析 2、信息不全，无法支持结论 缺乏近年的监测数据，无法支持达标排放的 结论 技术报告书的信息：给出有、无监测资料，以 及是否达标的统计表，并称原来超标的经整改 后达标。 对于未按要求开展环