纳税基础与实务形成性考核册答案.doc

纳税基础与实务作业参考答案作业1一、 单选：AABDC DADAD二、 多选：1、ABD 2、ABC 3、BCD 4、ABCD 5、ABC 6、BD 7、BCD 8、AD 9、CD 10、C（这题只有一个答案）三、判断： ：1、2四：业务题：1、 答案见教材P3442、 =（1000+500+204.55）17=289.7735万元3、 =10002090=18000元4、 答案见教材P345作业2一、 单选：ACCBC BBDDC BC二、 多选：1、ABD 2、BC 3、AD 4、ABD 5、ACD 6、CD 7、ABCD 8、ABCD 9、ABCD 10、ABCD三、判断： ：1、4、5、6、10四：业务题：1、（84000+500）20+700020.5=23900 、30吨240元/吨=72000、关税：20000030=60000 组成计税价格=（200000+60000）（1-5）=273684.21 应纳消费税=273684.215=13684.21该厂合计应交消费税：23900+72000+13684.21=109584.21元2、见教材P104页案例【3-2】3、答案见教材P345-P3464、答案见教材P3465、答案见教材P3486、（1）、应纳营业税：（5600-1600）3=120万元 24005=120元 320003=960元 合计：1201080元（2）、分录：A：借：银行存款 5603.44万 贷：主营业务收入 4000万 其他业务收入 3.44万 应付账款 1600万 B：借：应付账款 1600万 贷：银行存款 1600万 C：借：营业税金及附加 120.108 万 贷：银行存款 120.108 万7、答案见教材P3498、（1）、应纳营业税：（9500-800）3=261万元（2）、应代扣代缴：8003=24万（3）、分录：、借：银行存款 9500万 贷：主营业务收入 8700万 应付账款 800万 、借：应付账款 800万 贷：银行存款 776万 应交税费应代交营业税 24万 、借：营业税金及附加 261万 贷：应交税费应交营业税 261万作业3一、 单选：CBADA DDCCD三、 多选：1、AC 2、ABC 3、AD 4、ACD 5、ABCD 6、ABC 7、ABC 8、AC 9、ABC 10、BCD三、判断： ：2、8四：业务题：1、 答案见教材P3542、 答案见教材P3513、 答案见教材P3504、 答案见教材P3545、 答案见教材P354作业4一、 单选：BACDA BCDAD二、 多选：1、CD 2、AC 3、ABD 4、AD 5、ACD 6、CD 7、ABD 8、ABC 9、ABD 10、ABC三、判断： ：3、4、6、8、10四：业务题：1、答案见教材P3562、答案见教材P3573、答案见教材P3584、答案见教材P3545、（1）、（出让金200+开发成本1000）5=60万 因为管理费用与销售费用100万超过60万，所以： 可扣除的开发费用=利息200+60=260万 （2）、与转让房地产有关的税金=166.5-1.5=165万 （3）、加计扣除金额=（200+1000）20=240万 准许扣除金额合计=200+1000+260+165+240=1865万 （4）、3000-1865=1135万（5）、