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高新技术企业认定工作 萧山区科技局 2011年3月 1 p认定条件 p认定程序 p时间安排 p注意事项 2 一、认定条件 高新技术企业是在国家重点支持的高新技术 领域内，持续进行研究开发与技术成果转化 ，形成企业核心自主知识产权，并以此为基 础开展生产经营活动，在中国境内（不包括 港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业 。 3 一、认定条件（知识产权） p （一）企业应拥有核心自主知识产权，即作为权利人在中 国境内（不含港、澳、台地区）注册的，近三年内通过自 主研发、受让、受赠、并购等方式获得，或者通过5年以上 的独占许可方式拥有，对企业主要产品（服务）的核心技 术拥有自主知识产权。 核心自主知识产权反映形态：专利、著作权、集成电 路布图设计专有权、植物新品种。 4 一、认定条件（知识产权） 申报企业提供的自主知识产权必须在企业 申请前已实际拥有，申请认定时已受理但 尚未拥有的自主知识产权不得计算在内。 申报企业提供的自主知识产权的权属人必 须为申请企业（独占许可除外）。 5 一、认定条件（知识产权） “近3年内获得的自主知识产权” ，应正确反映申 请认定企业拥有的核心自主知识产权与其主要产 品（服务）和研究开发项目之间的对应关系。申 请认定企业须提供近三年有效知识产权证明材料 。近三年内通过自主研发、受让、受赠、并构等 方式，或通过5年以上的独占许可方式获得的自 主知识产权必须已归属申请认定企业所有，并提 供专利维护费等能证明知识产权所有权的材料。 需经国家知识产权局备案的，必须提供备案证明 材料。独占许可方式获得，其许可期要涵盖认定 后三年（高新企业有效期间） 6 一、认定条件（领域） p （二）产品（服务）属于国家重点支持的高新技术领域 规定的范围。 八大领域：电子信息技术 、生物与新医药技术 、航空航天 技术 、新材料技术 、高技术服务业、新能源及节能技术 、资源与环境技术 、高新技术改造传统产业 7 一、认定条件（高新产品） “上年度高新技术产品（服务）情况”部分 ，应按上年度申请认定企业的高新技术产 品（服务）项数进行填写，每个高新技术 产品（服务）填写一张；多个系列的高新 技术产品（服务）可按系列产品填写，每 个系列产品填写一张表格；每个高新技术 产品（服务）须填写其所属的技术领域， 并在“关键技术及主要技术指标”栏里填上 该产品（服务）与国家重点支持的高新 技术领域相对应的最具体的描述。 8 一、认定条件（研发人员） p （三）具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职 工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数 的10%以上。 9 p 条件 （四）企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新 知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、 产品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个会计 年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例不低于如 下要求： 1. 最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6% ； 2. 最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比 例不低于4%； 3. 最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于 3%。 一、认定条件（研发费） 10 对照申报企业的研发费用与近三年研究开 发费加计扣除情况归集表，若金额相差较 大，企业必须说明正当理由。 研发费用中，工资薪金支出是指企业实际发 放的工资薪金总和，不包括职工福利费、职 工教育经费、工会经费以及养老保险费、医 疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育 保险费等社会保险费和住房公积金 。 一、认定条件（研发费） 11 一、认定条件（研发费） 为研究开发活动所发生的办公费、通讯费、专利 申请维护费、高新技术研发保险费等其他费用， 一般应不得超过研究开发总费用的10%，另有规 定的除外。 对照申报企业的研发费用的起止日期、金额与企 业的成果转化证明资料，投产后发生的费用应计 入相关产品的成本，一般情况下，不得作为研究 开发费。对已形成规模化销售的产品（服务）进 行后续改进提升的研发活动而发生的费用，企业 应给出详细说明。 12 一、认定条件（研发费） 申报企业的研发费用的起止日期与获取自 主知识产权的日期应有对应关系。对已获 自主知识产权的产品（服务）进行后续研 发活动及其发生的费用，申报企业应给予 说明。 对于申请认定企业须说明研发费用归集的 具体方法及标准。对于申请复审企业，申 报企业须建立较为完善的单独核算研发制 度，审核可根据账册凭证进行确认。 13 一、认定条件（研发费） “企业研究开发项目情况表”部分，应按项 目进行填写，一个项目填写一张，项目包 括各级政府部门立项的科技项目和企业内 部已进行研发的项目。每个项目须填上技 术领域，并在“核心技术及创新点”栏中填 上该项目与国家重点支持的高新技术领 域相对应的最具体的描述。 14 p 条件 （五）高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的 60%以上。 高新产品 界定： 产品具有自主知识产权或自主开发，符合办法规定的国 家重点支持的高新技术领域 一、认定条件（高新产品） 15 一、认定条件（高新产品） 核心技术拥有自主知识产权的高新技术产品（服 务）收入占企业当年全部高新技术产品（服务） 收入的比例应至少在50%以上，全部高新技术企 业产品（服务）收入占企业当年总收入的比例超 过60%。 申报企业的高新技术产品（服务）收入所描述的 核心技术或创新点必须与申报的高新技术领域最 具体的领域分类和对应文字说明相对应。 对于从事设计、装饰、装修的申报企业，其用于 装饰（装修）工程的材料费用不得计入高新技术 服务收入。 16 （六）企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自 主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合高新 技术企业认定管理工作指引的要求。（测算依据指引P14) 序号指 标赋值 1核心自主知识产权30 2科技成果转化能力30 3研究开发的组织管理水平20 4成长性指标20 合计 100 该四项指标采取加权记分方式，须达到70分以上（不含70分） 一、认定条件（组织管理） 17 1、企业研究开发组织管理水平 （1）制定了开发项目立项报告：企业研究开发项目组织管理 制度和企业内外部立项文件（或企业内部立项项目的可行 性报告和内部立项决定） （2）建立了研发投入核算体系：企业研发投入核算体系制度 文件（或中介机构在审计中了解的企业研发投入核算实际 情况报告） （3）开展了产学研的研发活动：合作项目的立项文件、合作 协议、合作活动 （4）设有研发机构并具备相应的设施和设备：研发中心的批 准文件或内部成立文件，具体实施工作，设备的清单 （5）研发人员的绩效考核制度：文件 一、认定条件（组织管理） 18 2、科技成果转化能力：申请企业在近三年内，通过产学研、 技术转让或企业内部研究开发的年平均转化项目数。转化 项目数通过技术成果转化后形成产品、服务、样品和样机 来判断（提供文字说明材料和相关证明材料)。提供汇总表( 成果名称/成果来源/转化形式/证明材料) 3、知识产权数量：近三年数据，提供汇总表。 4、企业成长性指标：根据具有资质的中介机构审计报表,计算 销售收入和总资产的增长率) 一、认定条件（组织管理） 19 二、认定程序 2、网上注册登记 3、准备并提交材料 4、审查认定 备案、公告、颁发证书 5、公示核实处理 无异议 有异议 1、自我评价 6、申请享受税收优惠政策 20 1自我评价。企业应对照认定办法第 十条进行自我评价。认为符合条件的在“高 新技术企业认定管理工作网”（网址： ）进行注册登记。 2注册登记。企业登录“高新技术企业认定 管理工作网”，按要求填写企业注册登记 表，并通过网络系统上传至认定机构。 二、认定程序（企业完成部分） 21 3准备并提交材料。企业根据获得的用户名和密码 进入网上认定管理系统，按要求将下列材料提交认定 机构： （1）申请企业自评表; （2）高新技术企业认定申请书； l企业基本信息表 l企业研究开发项目情况表 l上年度高新技术产品（服务）情况表 l 近3年内获得的自主知识产权汇总表 l企业年度研究开发费用结构明细表 二、认定程序（企业完成部分） 22 （3）企业营业执照副本、税务登记证书（复印件） ； （4）审计报告 A 、经具有资质并符合本工作指引相关条件的中 介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用（实 际年限不足三年的按实际经营年限）、近一个会计年 度高新技术产品（服务）收入专项审计报告； B 、经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会 计年度的财务报表（含资产负债表、利润及利润 分配表、现金流量表，实际年限不足三年的按实 际经营年限）； 二、认定程序（企业完成部分） 23 C 、审计机构独立执业资格证明、上月缴纳职工 养老保险基金职工名册及在册职工执业注册会计 师证书等证明材料。 （5）按六个认定条件提供汇总表和证明材料 1 、企业拥有核心自主知识产权 汇总表(授权专利名称/专利类别/授权时间/证明材料) 专利复印件、合同、备案书 二、认定程序（企业完成部分） 24 2、企业职业职 工人数、大专专以上科技人员员(学历结历结 构) 证明及比例说说明，大专专以上科技人员员及研发发人员员 名单单； 3 、研发投入汇总表(项目名称/审计研发费/立项 依据P几页) 、立项证明材料 4、高新产品汇总表(产品名称/领域/审计销售收入 /证明材料P几页) 、证明材料 （鉴定证书/查新报 告/专利) 二、认定程序（企业完成部分） 25 5 、评介体系 A 、企业研究开发组织管理水平 （1）项目管理体系：企业研究开发项目组织管理制度和企 业内外部立项文件（或企业内部立项项目的可行性报告和 内部立项决定） （2）研发投入核算体系：企业研发投入核算体系制度文件 （或中介机构在审计中了解的企业研发投入核算实际情况 报告） （3）产学研活动：合作项目的立项文件、合作协议、合作 活动 （4）研发机构证明：研发中心的批准文件或内部成立文件 ，具体实施工作，设备的清单 （5）研发人员的绩效考核制度：文件 二、认定程序（企业完成部分） 26 B 、科技成果转化能力 提供汇总表(成果名称/成果来源/转化形式/证明材料见P几页) 证明材料:鉴定证书、检测报告、用户意见、形成成果转化说 明 C、企业成长性指标 列表说明 27 三、时间安排 p省厅关于开展2011年高新技术企业认定 等工作的通知 2011年，高新技术企业认定分二批进行受 理。具体受理时间如下： 16月17日，集中受理1天； 210月10日，集中受理1天； p第一批申报企业6月8日前交区科技局审核 28 四、注意事项 申请高新技术企业认定（复审）的必须是查账征 收企业所得税的企业。个人独资、合伙企业（含 有限合伙企业）和认定（复审）前三年任意一年 为核定征收企业所得税的纳税人原则上不得申请 高新技术企业认定（复审）。 高新技术企业认定申请书必须从高新技术认定管 理工作网下载填报工具来 生成。 （1）申请认定企业必须如实填写申请书的各项 内容，有关财务方面的数据必须与高新技术认定 申请专项审计报告相一致。 29 四、注意事项 2高新技术企业认定专项审计报告。 申请认定企业必须按研发项目单独建账。中介机构必须 在企业研发项目已单独核算的基础上，根据办法和 工作指引的要求进行专项审计。审计报告必须包括 企业基本情况、近一年高新技术产品（服务）收入总体 情况、高新技术产品销售收入和服务收入明细、近三年 的研究开发投入总体情况和按年度分项目分经费科目的 研究开发费用明细等内容。实际经营年限不足三年的申 请认定企业按实际经营年限进行审计。 企业在提交审计报告的同时，须附上说明出具审计报告 的中介机构符合工作指引规定相关鉴证条件的证明 材料，证明材料主要包括营业执照副本、在职职工名册 及在册职工执业注册会计师（注册审计师、注册税务师 ）证书（复印件）等。 30 四、注意事项 3企业近三个会计年度研究开发费用情况 表、高新技术产品（服务）收入和三个会 计年度的财务报表鉴证等审计情况可以集 中在同一个审计报告中。 4企业财务报告。近三个会计年度的财务 报表等已经具有资质的中介机构鉴证的， 仍然有效，不需要重新鉴证。但各种报告 之间存在矛盾的，按无效处理。 31 四、注意事项 p中介机构条件 （1）具备独立执业资格，成立3年以上，近3年内无不 良记录; （2）承担认定工作当年的注册会计师人数占职工全年 月平均人数的比例不低于20%，全年月平均职工人数 在20人以上; （3）熟悉高新技术企业认定工作的相关政策。 32 四、注意事项 企业内部立项要素： 项目名称 承担部门 经费预算 研究开发主要内容及技术指标 时间安排 项目组成员 批准程序 33 谢谢各位！ 34 8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x- A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9gSjVnYq$t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x- A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w- A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w- z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u*x+A2E5LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w- z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w- z1C4G7JaMePhTkW%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x- A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w- A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiTlX&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w- z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6dPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbN