金瀚控股未来主业务流程终.ppt

金瀚主业务流程优化设计报告 二OO四年八月，东营 ALLIANCE PKU MANAGEMENT CONSULTING 第 2 页SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHolding Alliance PKU Management Consulting 本文件专为客户使用 分发、引用和复制-即使是节选方式-给第三方 使用需事先得到北大纵横管理咨询公司的书面认可 第 3 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 以新组织机构为框架，以现实业务为基础 优化金瀚业务流程 山 东 冬 映 红 枣 业 股 份 山 东 福 科 多 生 物 科 技 股 份 金瀚控股 金瀚置业股份 项 目 公 司 A 项 目 公 司 B 金瀚集团 项 目 公 司 C 项 目 公 司 财 务 预 算 管 理 人力资源管理 计划管理 金 瀚 置 业 有 限 公 司 决策中心 管理中心 执行机构 金瀚控股对下 属公司的管控主 要是通过计划管 理、财务预算管 理和人力资源管 理三条线来完成 的 第 4 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 金瀚主流程总图 战略与计划管理 市场营销工程管理 规划设计项目立项市场开发 财务管理投资管理人力资源管理 计划管理人力资源财务管理 计划管理 财务管理 计划管理 人力资源管理 财务管理 采购管理生产管理营销管理 项目公司项目公司 金瀚置业股份金瀚置业股份金瀚集团金瀚集团 冬映红冬映红 金瀚控股金瀚控股 投资项目 战略/计划 财务预算 资金使用 战略/计划 战略/计划 财务信息 人力资源信息 财务预算 年度计划/决策 等指令 计划/决策执行信息 重大决策请示 年度计划/决策 等指令 计划/决策执行信息 重大决策请示 计划 预算 计划 财务 信息 人员调 配 计划管 理信息 财务控 制信息 财务信息 计划 计划 年度计划/决策 等指令 计划/决策执行信息 重大决策请示 项目 信息 立项 信息 规划 信息 业务 信息 地产开发业务流程地产开发业务流程 冬枣生产业务流程冬枣生产业务流程 财务信息 计划 资金预算 计划控制 采购 信息 生产 信息 第 5 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 金瀚控股主流程图 战略制定战略评估与调整 年度经营计划制定年度经营计划调整 重大项目 可行性研究 投资项目 退出管理 资金计划与支付 财务报表编制 人力资源规划 绩效考核 财务制度 制定与调整 财务预算 制定与调整 招聘/培训/晋升 薪酬管理 内部审计 固定资产 采购与管理 投资管理投资管理财务管理财务管理人力资源管理人力资源管理 战略与计划管理战略与计划管理 下级公司下级公司 战略 战略 调整后战略 年度计划 信息收集分析 决策参考信息 投资决策 项目监控 项目运营情况 投资决策请求 财务预算/财务 指导与控制 财务状况 人力资源政策/规划 重点岗位人事调配与 绩效考核 人力资源状况 战略规划/年度计划 计划执行情况 战略/年度 经营计划 投资行业 与项目信息 战略/年度 经营计划 财务状况 财务能力信息 人力资源信息战略/年度 经营计划 项目 可行性 财务制度 财务预算 财务预算 资金信息 规划 资金 使用 预算 财务 数据 绩效 绩效 人力 预算 第 6 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 金瀚控股金瀚控股 金瀚置业股份主流程图 金瀚置业股份金瀚置业股份 财务信息 经营计划 人力资源管理财务管理 计划管理 经营计划 年度计划/决策 等指令 人力资源规划 绩效考核 招聘/培训/晋升 薪酬管理 规划 绩效 绩效 年度经营计划制定年度经营计划调整 年度计划 财务预算制定 与调整 固定资产 采购与管理 资金计划与 支付 财务报表编制 财务预算 资金信息 财务预算 财务预算/财务 指导与控制 财务状况 人力资源政策/规划/ 重点岗位人事调配与 绩效考核 人力资源状况 计划/决策执行信息 /重大决策请示 人力资源信息 市场开发项目立项规划设计工程管理市场营销 预算资金使用 人事调配 绩效考核 年 度 经 营 计 划 计 划 执 行 情 况 财务数据 市场信息 可行性报告 立项批文 施工图竣工信息 人力预算 项目公司项目公司 第 7 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 金瀚控股金瀚控股 金瀚集团主流程图 金瀚集团公司金瀚集团公司 财务信息 经营计划 下级公司下级公司( (如冬映红、福科多如冬映红、福科多) ) 人力资源管理财务管理 计划管理 经营计划 年度计划/决策 等指令 人力资源规划 绩效考核 招聘/培训/晋升 薪酬管理 规划 绩效 绩效 年度经营计划制定年度经营计划调整 年度计划 财务预算制定 与调整 固定资产 采购与管理 资金计划与 支付 财务报表编制 财务预算 资金信息 财务预算 财务预算/财务 指导与控制 财务状况 人力资源政策/规划/ 重点岗位人事调配与 绩效考核 人力资源状况 计划/决策执行信息 重大决策请示 人力资源信息 财务预算/财务 指导与控制 财务状况 人力资源政策/规划 重点岗位人事调配与 绩效考核 人力资源状况 年度计划/决策 等指令 计划/决策执行信息 重大决策请示 财务 数据 人力 预算 第 8 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 金瀚集团金瀚集团 冬映红枣业股份主流程图 冬映红枣业股份冬映红枣业股份 财务信息经营计划 人力资源管理人力资源管理财务管理财务管理 计划管理计划管理 经营计划 年度经营计划制定年度经营计划调整 年度计划 采购管理生产管理营销管理 采购 信息 生产 信息 冬枣购销存业务流程冬枣购销存业务流程 财务预算制 定与调整 固定资产 采购与管理 资金计划 与支付 财务报表编 制 财务预算 资金信息 财务预算 人力资源规划 绩效考核 招聘/培训/晋升/解聘 薪酬管理 规划 绩效 绩效 年度计划/决策 等指令 财务预算/财务 指导与控制 财务状况 人力资源政策/规划/ 重点岗位人事调配与 绩效考核 人力资源状况 计划/决策执行信息 重大决策请示 采购/销售计划 资金使用 预算 预算 资金使用 年 度 经 营 计 划 计 划 执 行 情 况 人事调配 绩效考核 人力资源信息 各地子公司各地子公司 年度计划/ 决策等指令 财务预算/ 财务指导与控制 财务状况 重点岗位人事调配 与绩效考核 人力资源状况 计划/决策执行信息 重大决策请示 第 9 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 金瀚集团金瀚集团 福科多生物工程股份公司主流程图 福科多生物科技股份福科多生物科技股份 财务信息经营计划 人力资源管理人力资源管理财务管理财务管理 计划管理计划管理 经营计划 年度经营计划制定年度经营计划调整 年度计划 营销管理生产管理采购管理 销售预测 销售订单 生产 计划 购销存业务流程购销存业务流程 财务预算制 定与调整 固定资产 采购与管理 资金计划 与支付 财务报表编 制 财务预算 资金信息 财务预算 人力资源规划 绩效考核 招聘/培训/晋升/解聘 薪酬管理 规划 绩效 绩效 年度计划/决策 等指令 财务预算/财务 指导与控制 财务状况 人力资源政策/规划/ 重点岗位人事调配与 绩效考核 人力资源状况 计划/决策执行信息 重大决策请示 采购/销售计划 资金使用 预算 预算 资金使用 年 度 经 营 计 划 计 划 执 行 情 况 人事调配 绩效考核 人力资源信息 Alliance PKU Management Consulting 金瀚控股公司主业务流程 北大纵横管理咨询公司 2004年8月 第 11 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 结束 流程终点 - (来自客户的付款单据) 开始流程开端 - (一个客户致电客户服务中心) 决策 点 决策点 - (客户是否满足获得30%扣率的要求) 流程步骤 流程步骤 - (会计部门检查客户相应状况) 信息文档 信息文档 - (企业年度经营目标) A 流程迁移 - (转向流程的另一个部分) 业务流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务，它们基于指令 完成特定的工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出的 结果，从而达到共同的目的。 业务流程图例 流程说明 第 12 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 金瀚控股主流程图 战略制定战略评估与调整 年度经营计划制定年度经营计划调整 重大项目 可行性研究 投资项目 退出管理 资金计划与支付 财务报表编制 人力资源规划 绩效考核 财务制度 制定与调整 财务预算 制定与调整 招聘/培训/晋升 薪酬管理 内部审计 固定资产 采购与管理 投资管理投资管理财务管理财务管理人力资源管理人力资源管理 战略与计划管理战略与计划管理 下级公司下级公司 战略 战略 调整后战略 年度计划 信息收集分析 决策参考信息 投资决策 项目监控 项目运营情况 投资决策请求 财务预算/财务 指导与控制 财务状况 人力资源政策/规划 重点岗位人事调配与 绩效考核 人力资源状况 战略规划/年度计划 计划执行情况 战略/年度 经营计划 投资行业 与项目信息 战略/年度 经营计划 财务状况 财务能力信息 人力资源信息战略/年度 经营计划 项目 可行性 财务制度 财务预算 财务预算 资金信息 规划 资金 使用 预算 财务 数据 绩效 绩效 人力 预算 第 13 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 金瀚控股主业务流程一览表 信息收集与分析流程HLDP1.1 战略制定与选择流程HLDP1.2 战略调整流程HLDP1.3 财务制度制定流程HLDP3.1 固定资产采购与管理流程HLDP3.2 资金计划制定与资金支付流程HLDP3.3 财务报表编制流程HLDP3.4 费用报销流程HLDP3.5 内部审计流程HLDP6.1 战略管理流程年度经营计划流程财务管理流程 其他流程 123 6 人力资源管理流程投资管理流程 45 人力资源规划流程HLDP4.1 招聘流程HLDP4.2 培训流程HLDP4.3 晋升流程HLDP4.4 绩效考核流程HLDP4.5 薪酬管理流程HLDP4.6 投资项目可行性研究流程HLDP5.1 投资项目退出流程HLDP5.2 年度经营计划制定流程HLDP2.1 年度经营计划调整流程HLDP2.2 第 14 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 金瀚控股主业务流程 战略管理 目录 第 15 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 流程系列战略制定与调整 (HLDP1) 流程输出 流程设计出发点 流程负责人 流程输入 行业/市场等外部信息 企业经营、产品、技术 、人力资源等内部信息 行业与企业分析报告 增强战略制定的科学性 保证信息收集的全面性和分析 的科学性 投资发展部经理 信息收集与分析 行业与企业分析报告 企业战略规划 提供战略备选方案 董事会 战略制定与选择 企业战略规划 实施效果 战略执行评估 战略调整 董事会 战略评估与调整 2-3年根据内外部环境的重大 变化进行调整 第 16 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 信息收集与分析流程 流程编号： HLDP1.1 外部机构 投资发展部 战略管理岗 HLDP1.2流程 1 投资发展部 经理 整理汇总 审阅/存档 6 业务公司 运营信息 下级公司 相关岗位 行业/市场分析 企业现状评估 优劣势分析 分析报告 计划财务部 财务管理岗 财务信息 投资发展部 投资分析岗 时间 投资项目运营信息 行业/市场信息 竞争对手信息 开始 234 5 7 第 17 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 信息收集与分析流程说明 流程编号： HLDP1.1 流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单 1.下级公司提供其运营信息下级公司运营 信息 2.外部机构提供行业/市场信息和竞争对手信息行业/市场信息 和竞争对 手信息 3.计划财务 部财务 管理岗提供财务 信息财务 信息 4.投资发 展部投资分析岗提供投资项 目运营信息投资项 目运营 信息 5.投资发 展部战略管理岗将上述信息整理和汇总 ，并进行行业/ 市场分析、企业现 状评估和优劣势分析 下级公司运营信息 投资项 目运营信息 财务 信息 行业/市场信息 竞争对手信息 战略信息分析 报告分析 报告 战略信息分析报 告分析报告 6.投资发 展部经理对战 略信息分析报告进行审阅 ，并存档战略信息分析报告 7.转战 略制定与选择 流程战略信息分析报告 第 18 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 战略制定与选择 流程编号： HLDP1.2 时间战略委员会 投资发展部 战略管理岗 3-5年1次 结束 HLDP2.1流程 1 投资发展部 经理 提出战略目标建议 2 5 10 汇总/平衡/调整 董事会 提出战略规划思路 总裁办公会 讨论/评估/建议 修改战略规划草案 总裁 批准 审批 落实战略规划方案 下发战略规划/指导下级 公司规划工作/检查下级 公司战略规划执行情况 战略选择 市场分析报告 企业分析报告 6 11 13 修改意见 N N Y Y 战略构想 与目标 提出战略框架 草案 理解思路，组织调查和论证 其他职能部门 下属公司 提供资料，协助论 证 提出战略规划步骤 形成战略发展规划备选方案 批准 资源预测 业务发展预测 3 4 7 8 9 12 战略规划 Y N 提出业务战略和职能战略构想 是否 外包? N Y A 外部机构的 战略规划方案 A 第 19 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 战略制定与选择说明 流程编号： HLDP1.2 流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单 1.总裁办公会根据董事会战略构想与目标提出战略框架草案战略构想与目标战略框架草案 2.投资发 展部经理组织战 略管理岗在理解战略框架草案的基础上对 战略框架进行调查 和论证 ， 战略框架草案 3.其他部门和下级公司向投资发 展部提供资料，协助论证 4.在上述调查 和论证 的基础上提出公司的业务战 略和职能战略构想 ，如果需要外包，则由外包机构制定战略规划方案 业务战 略和职 能战略构 想 5.由战略管理岗进 行汇总 、平衡和调整之后，投资发 展部综合其他 部门和下级公司提供的市场分析报告和企业分析报告后提出 战略目标建议， 市场分析报告/企业分 析报告/业务战 略 和职能战略构想 战略目标建议 6.投资发 展部经理将战略目标建议报总 裁办公会批准 7.由总裁办公会提出战略规划思路战略目标建议战略规划思路 8.投资发 展部综合市场分析报告/企业分析报告和资源预测 及业务 发展预测 提出战略规划步骤，并形成战略规划备选 方案 9.投资发 展部经理将战略规划备选 方案提交战略委员会讨论 和评估 ，并由战略委员会专家提出修改意见和建议 10.投资发 展部汇总战 略委员会的修改建议进 行汇总 ，对战 略规划 备选 方案进行修改，并形成战略规划草案 专家修改意见战略规划草案 11.总裁办公会根据战略规划草案做出战略选择 ，报总 裁和董事会审 批 战略规划草案战略规划 12.总裁办公会落实战 略规划方案战略规划方案 13.由战略管理岗下发战 略规划和指导下级公司规划工作并检查 下级 公司战略规划执行情况 战略规划方案 第 20 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 战略评估与调整 流程编号： HLDP1.3 时间战略委员会 投资发展部 战略管理岗 1-2年1 次 结束HLDP2.1流程 1 投资发展部 经理 提出修订或重新制定 战略的建议 2 4 5 6 总裁 董事会 公司战略规划 （未修订） 审核 总裁办公会 讨论/评估/建议 完善战略规划修订方案审批审批 落实战略实施 指导业务公司规划 工作，检查业务公 司战略执行情况 市场分析报告 企业经营分析 7 8 调整意见 N NN Y Y HLDP1.1流程HLDP1.2流程 修订战略规划 HLDP1.2流程 审阅战略评估报告 Y 战略修订 重新制定 3 职能部门/下级公司 资源预测 业务发展预测 第 21 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 战略评估与调整说明 流程编号： HLDP1.3 流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单 1.投资发 展部的战略管理岗根据市场分析报告、企业分析报告以及 公司的战略规划，对公司战略目标进 行回顾，并对执 行情况 进行评估，判断战略制定的基本假设前提是否发生重大变化 ，从而提出修订或重新制定战略的建议 战略评估报告 2.由投资发 展部经理进行审核，审核后将战略评估报告送总裁办公 会和总裁审阅 战略评估报告 3.如果判断需要重新制定战略，则转 向战略制定与选择 流程 4.如果判断需要修订战 略，则由投资发 展部根据市场分析报告和企 业分析报告以及其他职能部门和下级公司提供的资源预测 和 业务发 展预测 重新修订战 略规划 市场分析报告/企业分 析报告/资源预测 / 业务发 展预测 修订后的战略 规划 5.将修订后的战略规划提交战略委员会讨论 和评估，并由战略委员 会专家提出调整意见和建议 修订后的战略规划专家调整意见 6.投资发 展部根据专家意见完善战略规划修订方案，并提交总裁办 公会、总裁和董事会审批 审批后的战略 修订方案 7.由总裁办公会负责 落实战 略修订方案的实施 8.由投资发 展部战略管理岗负责 指导业务 公司规划工作，检查业 务公司战略执行情况 第 22 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 目录 金瀚控股主业务流程 年度经营计划 第 23 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 流程系列年度经营计划制定与调整(HLDP2) 流程输出 流程设计出发点 流程负责人 流程输入 战略规划 市场分析/企业经营分析 职能部门和下级公司工作 总结及下一年度计划 年度经营计划 (包含销售、生产、设备、开发 、人才、人事、薪酬、财务、 投资、组织等) 制定年度经营计划以落实战略 规划的实施 保证年度经营计划制定的科学 性，并符合战略规划的要求 总裁办公室 年度经营计划制定 战略规划 年度经营计划 市场分析报告 企业运营分析 调整后的年度经营计划 有效平衡年度经营计划的严 肃性和指导性 保证年度经营计划的调整在 符合战略要求和企业实际情 况的前提下科学地进行 总裁办公室 年度经营计划调整 第 24 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 年度经营计划制定流程 流程编号： HLDP2.1 时间下级公司 每年 11-12月 1 计划财务部 计划统计岗 下级公司年度经营计划 草案分类汇总 董事会总裁办公会 存档/分解/下发 年度工作总结 下年经营计划草案 计划财务部 经理 其他部门 汇总，形成控股公司年 度经营计划 各部门相应岗位 编制各自部门 年度计划 审核 2 3 4 5 N Y 年度经营目标 建议 平衡/调整，编制下级 公司年度经营计划 战略规划 讨 论/ 审 定 审核 总裁 审 批 审 批 年度经营计划 6 7 8 10 N Y N Y N Y N Y HLDP1.2流程 HLDP1.3流程 9 第 25 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 年度经营计划制定流程说明 流程编号： HLDP2.1 流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单 1.计划财务 部计划统计岗 将下级公司的年度工作总结 和下年度经营 计划草案进行分类汇总 下级公司年度工作总结 和下年度经营计 划草案 2.并根据公司战略规划和总裁办公会的年度经营 目标建议进 行平衡 和调整，编制下级公司的年度经营计 划 战略规划/年度经营 目 标建议 下级公司年度 经营计 划 3.计划财务 部经理审核计划统计岗编 制的下级公司年度经营计 划 4.各职能部门编 制部门年度计划部门年度计划 5.由计划统计岗汇总 形成金瀚控股公司的年度经营计 划下级公司年度经营计 划职能部门年度 计划 金瀚控股年度 经营计 划 6.计划财务 部经理审核控股公司的年度经营计 划 7.总裁办公会讨论 和审定金瀚控股公司的年度经营计 划 8.将总裁办公会审定后的年度经营计 划提交总裁审批 9.将总裁审批后的年度经营计 划提交董事会讨论 通过年度经营计 划 10.年度经营计 划由计划财务 部计划统计岗 存档，并将其分解下发至 下级公司和控股各职能部门 年度经营计 划分解后的下级 公司年度 经营计 划 第 26 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 年度经营计划调整流程 流程编号： HLDP2.2 时间下级公司 每年3季度 0-1次/年 1 计划财务部 计划统计岗 对年度经营目标与实 际差距进行分析，提 出建议 董事会 总裁办公会 存档/分解/下发 计划财务部 经理 其他部门 编制年度经营计划调 整草案 相关部门相应岗位 提供计划调整意见 并经部门经理批准 审核 审核 提供领导意见 审批 批准 战略规划 各部门相应岗位 投资/市场/人力信息 23 4 5 6 7 8 10 9 11 N N N Y Y Y 年度经营计划 年度经营目标 调整请求/企业 前期经营情况 行业/市场信息 审核 审核 结束 不调整 调整 N 调整后的 年度经营计划 各职能部门计 划执行情况 总裁 Y Y N 第 27 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 年度经营计划调整流程说明 流程编号： HLDP2.2 流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单 1.计划财务 部计划统计岗 收集下级公司的企业前期经营 情况和年度 经营 目标调 整请求，汇总 各个职能部门的执行情况，根据 战略规划和年度经营计 划，综合下级公司的行业/市场信息 对年度经营 目标与实际 差距进行分析，并提出建议 下级公司的企业前期经 营情况/年度经营 目标调 整请求/各 个职能部门的执 行情况 年度经营计 划调整 建议 2.提交计划财务 部经理审批 3.提交总裁办公会审批 4.如果总裁办公会审批后要调整年度经营计 划，则由相关部门相关 岗位根据投资/市场/人力信息提供调整意见，并由部门经 理 审批 5.总裁办公会提供领导 意见 6.由计划财务 部计划统计岗编 制年度经营计 划调整草案相关部门调 整意见/总 裁办公会领导 意 见 年度经营计 划调整 草案 7.将调整后的年度经营计 划草案报计 划财务 部经理审核调整后的年度经营计 划 8.将调整后的年度经营计 划报总 裁办公会审定调整后的年度经营计 划 9.将调整后的年度经营计 划提交总裁审批调整后的年度经营计 划 10.将调整后的年度经营计 划报董事会讨论 通过调整后的年度经营计 划（待通过） 调整后的年度经营 计划（已通过 ） 11.董事会批准后，由计划财务 部计划统计岗 存档、并将调整后的年 度经营计 划分解下发到下级公司 调整后的年度经营 计划（已分解 ） 第 28 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 目录 金瀚控股主业务流程 财务管理 第 29 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 流程系列财务管理(HLDP3) 流程输出 流程设计出发点 流程负责人 流程输入 财务管理法规 战略规划 公司财务目标 财务制度制 定与修订 公司财务管理制度 财务总监 根据企业的发展战 略规划，制定出符 合公司长期发展与 财务目标的财务管 理制度 固定资产采购需 求 固定资产采 购与管理 固定资产台帐 固定资产卡片 财务总监 根据工作需要， 采购固定资产并 进行管理 经营计划 资金需求计划 资金收入计划 资金计划制 定与资金支 付 资金计划 计划财务部经理 根据企业经营计 划平衡资金收支 情况，制定资金 计划并执行 原始凭证 财务报表编 制 财务报表 计划财务部经理 根据企业发生的 经营业务事项， 编制会计凭证、 登记会计帐薄、 编制财务报表 费用票据 费用报销 会计凭证 现金 计划财务部经理 根据企业发生的 经营管理费用， 审核票据的真实 性、合理性，并 予以报销 第 30 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 财务制度制定与修订流程 流程编号： HLDP3.1 时间下级公司 2 计划财务部 经理/财务管理 理解框架体系，分析公司 业务特点，根据战略规划 和法律法规要求起草会计 核算和财务管理制度草案 董事会 总裁办公会 存档/分解/下发 财务总监 评估财务制度执行情况， 提出修订建议 审核 批准 3 4 56 8 10 12 11 13 N Y Y: 一般 性制度 Y: 基本 财务制度 战略规划 财务法规制度 业务情况 存档/下发执行 审核结束 N 财务制度 （修改后） 批准 总裁 Y: 关键性 财务制度 Y: 非关键 财务制度 财务制度 财务制度 执行情况 起草制度修订方案审核批准 批准 9 7 14 15 提出财务制度框架 NN N N Y 1 讨论， 给出结论 讨论， 给出结论 修订指导意见 Y: 基本 财务制度 Y: 一般 性制度 Y: 非关键 财务制度 Y: 关键性 财务制度 N 财务制度修订财务制度修订 财务制度制定财务制度制定 第 31 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 财务制度制定与修订流程说明 流程编号： HLDP3.1 流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单 1.财务总监 提出财务 制度框架财务 制度框架 2.计划财务 部经理和财务 管理岗理解财务 制度框架体系，根据业务 情况分析公司的业务 特点，并根据战略规划以及财务 法律法 规要求起草会计核算和财务 管理制度草案 财务 制度框架会计核算/财务 管理制度 草案 3.会计核算和财务 管理制度草案由财务总监审 核，权限外的基础财 务制度在审核后交总裁办公室讨论 ，对于权限内的一般性制 度审核后送财务 管理岗存档 财务 制度草案 4.基本的财务 制度由总裁办公会讨论 并给出结论 5.由总裁办公室讨论 后的基本财务 制度方案交由总裁审核，对于总 裁权限外的关键性财务 制度在审核后交董事会讨论 通过，对 于总裁权限内的非关键性财务 制度在审核后送财务 管理岗存 档 基本的财务 制度方案 6.由总裁审批通过后的关键性财务 制度方案提交董事会讨论 通过关键性财务 制度方案 7.计划财务 部经理和财务 管理岗存档，并将财务 制度下发到下级公 司执行 通过审 批的财务 制度财务 制度 8.下级公司将财务 制度执行情况反馈到控股公司计划财务 部，由计 划财务 部经理和财务 管理岗评 估财务 制度执行情况并提出 修订建议 财务 制度执行情况评估及修订意 见 9.财务总监对 修订建议进 行审核并给出修订指导意见评估及修订意见修订指导意见 第 32 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 财务制度制定与修订流程说明（续） 流程编号： HLDP3.1 流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单 9.财务总监对 修订建议进 行审核并给出修订指导意见评估及修订意见修订指导意见 10.计划财务 部经理和财务 管理岗起草财务 制度修订方案修订指导意见财务 制度修订 方案 11.修订方案由财务总监审 核，权限外的基础财务 制度修订方案在 审核后交总裁办公室讨论 ，对于权限内的一般性制度修订方 案审核后送财务 管理岗存档 财务 制度修订方案 12.基本的财务 制度修订方案由总裁办公会讨论 并给出结论基本的财务 制度修订方 案 13.由总裁办公室讨论 后的基本财务 制度修订方案交由总裁审核，对 于总裁权限外的关键性财务 制度修订方案在审核后交董事会 讨论 通过，对于总裁权限内的非关键性财务 制度修订方案 在审核后送财务 管理岗存档 基本的财务 制度修订方 案 14.由总裁审批通过后的关键性财务 制度修订方案提交董事会讨论 通 过 关键性财务 制度方案 15.计划财务 部经理和财务 管理岗存档通过各种审批后的经过 修订 的财务 制度，并将修订后的财务 制度下发到下级公司执行 通过审 批的财务 制度 修订方案 修订后的财务 制度 第 33 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 固定资产采购与管理流程 流程编号：HLDP3.2 时间 申购部门 使用岗位 综合事务部 经理 财务总监 申购部门 经理 计划财务部 资产管理 综合事务部 行政后勤 固定资产申购 提出固定资产 采购申请 审核 按 权 限 审 核 采购寻价审核 采购 价格 复核 计划财务部 会计/出纳 出纳付款 会计记账 验收 登记固定资产 台帐 固定资产 登记 领用固定资产 固定资产 核对/盘点 N Y N Y N Y N Y N Y 审 核 总裁 权限外 N1 2 3 4 Y 第 34 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 固定资产采购与管理流程说明 流程编号：HLDP3.2 流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单 1.固定资产 申购部门使用岗位提出固定资产 采购申请固定资产 申购单 2.由申购部门部门经 理进行审核 3.提交财务总监审 核，财务总监 根据权限进行审核 4.如果超出财务总监 的权限范围，则提交总裁审核 5.审批通过后，由综合事务部行政后勤岗进 行询价，确定价格 6.综合事务部经理再进行价格复核 7.复核通过交由财务总监进 行审核 8.综合事务部行政后勤岗执 行采购 9.计划财务 部资产 管理岗负责验 收采购的固定资产 10.验收合格后由出纳付款，会计记账 11.计划财务 部资产 管理岗登记固定资产 台帐固定资产 台帐固定资产 台帐 12.综合事务部行政后勤岗对 固定资产进 行登记固定资产 卡片固定资产 卡片 13.申购部门使用岗位领用固定资产 14.综合事务部行政后勤岗和计划财务 部资产 管理岗定期对固定资产 进行核对和盘点 第 35 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 资金计划制定与资金支付流程 流程编号：HLDP3.3 时间 各职能部门/下级公司 资金计划岗位 经理 计划财务部 经理 财务总监 计划财务部 财务管理 资金需求计划 根据业务需求确 定资金需求计划 审核 审批 拨款申请 审核审核 总裁 N Y N N Y 财务预算 汇总 资金平衡 资金收入计划 资金计划 资金拨付计划 存档/分解/下发 审核 计划财务部 出纳/会计 审核 拨付资金/记账 审核审核 Y: 授权内Y: 授权内 Y NN Y: 超过 授权 Y: 超过 授权 N Y N Y N Y 跟踪资金 使用情况 资金使用 指标考核 1 2 4 3 56 7 89 10 1112 13 14 每年 11-12月 第 36 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 资金计划制定与资金支付流程说明 流程编号：HLDP3.3 流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单 1.控股公司各职能部门和下级公司的资金计划岗位参考其财务预 算， 根据其业务 需求制定资金需求计划 财务预 算资金需求计划资金需求计划 2.由相应的部门经 理进行审核 3.由控股公司计划财务 部财务 管理岗进 行汇总 ，并根据公司资金收入 计划进行资金平衡后制定资金计划 资金需求计划/ 资金收入计 划 资金计划资金计划 4.将资金计划提交计划财务 部经理审核资金计划 5.资金计划提交财务总监审 核 6.资金计划提交总裁审核 7.计划财务 部财务 管理岗将审核通过后的资金计划存档，并将资金拨 付计划分解下发至控股公司各职能部门和下级公司的资金计划 岗位 资金计划资金拨付计划资金拨付计划 8.控股公司职能部门或下级公司的资金计划岗位根据资金需求，并参 考其资金拨付计划，在需要拨付资金时填写拨款申请 资金使用需求/资 金拨付计划 拨款申请拨款申请单 9.拨款申请交由相应的部门经 理进行审核拨款申请 10.拨款申请提交控股公司的计划财务 部经理进行审核，如果在控股公 司计划财务 部经理权限范围内，通过后则交会计出纳执 行； 否则继续审 批 11.拨款申请提交财务总监进 行审核，如果在财务总监权 限范围内， 通过后则交会计出纳执 行；否则继续审 批 12.拨款申请提交总裁进行审核 13.审核通过后由计划财务 部出纳拨 付资金，会计记账 14.计划财务 部财务 管理岗跟踪资金使用情况，并根据资金使用部门的 资金使用情况对其进行指标考核 资金使用情况指标考核 第 37 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 财务报表编制流程 流程编号：HLDP3.4 职能部门 一般岗位 经理 计划财务部 经理 财务总监 计划财务部 出纳 原始凭证 业务活动 审核 审 核 N Y N Y 登记现金日记账 编制现金记账凭证 计划财务部 会计 审 核 审核 时间 制作记账凭证 登记明细分类账 和总账 复核 编制控股公司 本部会计报表 下级公司 下级公司 财务报表 编制 合并财务报表 向相关部门 报送财务报表 N Y N Y N Y 计划财务部 计划统计 稽核 复核 复核 N Y N Y N Y 12 3 4 5 6 7 8 9 11 10 12 1314 15 第 38 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 财务报表编制流程说明 流程编号：HLDP3.4 流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单 1.各职能部门的业务 活动产 生的原始凭证交由部门经 理进行审核原始凭证 2.交由计划财务 部计划统计岗 稽核 3.计划财务 部出纳登记现 金日记帐 并编制现金记账 凭证原始凭证现金日记帐 /现金 记账 凭证 4.计划财务 部会计制作记账 凭证记账 凭证 5.计划财务 部计划统计岗进 行复核 6.计划财务 部会计登记明细分类帐 和总帐明细帐 、总帐 7.计划财务 部会计编 制控股公司本部会计报 表会计报 表 8.交由计划统计岗进 行复核 9.提交计划财务 部经理进行审核 10.下级公司财务 部门提交下级公司的财务报 表 11.由计划财务 部会计编 制合并财务报 表合并财务报 表 12.交由计划统计岗 复核 13.提交计划财务 部经理审核 14.提交财务总监审 核 15.计划财务 部会计向相关部门报 送财务报 表 第 39 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 费用报销流程 流程编号：HLDP3.5 职能部门 经办人岗位 经理 计划财务部 经理 财务总监 /总裁 计划财务部 出纳 计划财务部 会计 时间 分管副总经理 原始凭证 业务活动 业务 审核 N Y 财务 复核 财务审 核 N Y N Y:权限内 业务 审核 N Y N Y 1 3 5 4 6 2 编制记帐凭证 领取现金 89 10 支付现金 审批 按财务规范处 理原始凭证 7 Y:权限外 第 40 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 费用报销流程说明 流程编号： HLDP3.5 流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单 1.由各职能部门的经办 人员负责 粘贴原始票据原始凭证 2.由部门经 理负责审 核原始票据的真实性原始凭证报销 意见 3.由分管副总经 理负责审 核原始票据及经济业务 的合理性，审核通过 后在权限内的票据直接到财务 ，在权限外的票据送总经 理审核 原始凭证报销 意见 4.财务总监 /总裁负责对 超过副总审 核权限的业务 活动进 行综合审核 原始凭证报销 意见 5.计划财务 部会计负责 原始票据的财务审 核，合格则送财务经 理进 行复核，不符合财务规 范的要求经办 人员重新处理票据 原始凭证财务 意见 6.计划财务 部财务经 理对票据进行财务 复核，合格则送会计，不合格 则要求经办 人员重新处理票据， 财务 意见 7.经办 人员将财务 退回的原始票据按照财务规 范处理，并报计 划财 务部会计进 行重新审核 符合财务规 范的原 始凭证 8.由计划财务 部会计负责编 制记帐 凭证原始凭证记帐 凭证 9.由计划财务 部出纳负责 支付现金记帐 凭证现金付讫单 10.由经办 人领取报销 的现金现金 第 41 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 目录 金瀚控股主业务流程 人力资源管理 第 42 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 流程系列人力资源管理(HLDP4) 流程输出 流程设计出发点 流程负责人 流程输入 公司战略规划 人力资源规 划 岗位设置/描述/岗 位要求 人员配置计划 人力资源供给计划 培训计划 人力资源部经理 根据企业的发展战略规 划，通过企业未来的人 力资源的需求和供给状 况的分析及估计、对岗 位设置和描述、人员配 置、教育培训、人力资 源管理政策、招聘和选 择等内容进行规划 各部门人力资源 需求 招聘 招聘计划 人力资源部经理 根据企业的发展 需求组织招聘工 作 员工培训需求 培训 培训工作计划 员工培训档案 人力资源部经理 根据员工培训需 求，制定有针对 性的培训工作计 划 晋升机会 晋升 晋升方案 人力资源部经理 根据企业的发展 需求，制定出公 平的晋升方案 公司绩效指标数 据 绩效考核 绩效考核情况 表 人力资源部经理 根据企业的发展 经营状况和财务 指标，填写绩效 考核情况表 薪酬现状 外部薪酬水平 薪酬管理 薪酬调整方案 人力资源部经理 根据企业发展的 需要，适时调整 企业薪酬结构 第 43 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Management Consulting 人力资源规划编制流程 流程编号：HLDP4.1 总裁各部门 下发人力资源需 求表和规划通知 了解外部人力资源供 给情况 分析内部人力资源状 况 人力资源需求分析 部门经理草拟各部门 人力资源需求 公司战略规划 下级公司 本部门人力资源 需求 编制人力资源规划 人力资源部经理 审批 存档/分解/下发 人力资源规划 N Y 审批 Y N 下级公司人力资源需 求分析 下级公司关键岗 位人力资源需求 主管副总 1 23 4 5 6 89 10 人力资源规划 薪酬考核委 员会 讨论/评估/建议 专业意见 7 修改人力资源规划草 案，形成方案 第 44 页 SD_IT_1002_JH03_BusinessProcess_KHHoldingAlliance PKU Manageme