开题报告---家族企业内部控制系统的构建.doc

毕业论文开题报告论文名称：家族企业内部控制系统的构建学 院：金融管理学院专 业：财务管理（国际资产经营方向）学 号：0918002学生姓名：王浩洋指导教师：梁芬莲2012 年 11 月一、论文选题的动因（背景或意义） 家族企业对社会和经济的影响力正日益扩大，其数量之多，发展速度之快，生命力之强，引起了学术界和企业的广泛关注。学者们多从家族经营的合理性及效率评价和家族企业产生、发展的条件及原因等内涵的角度来探讨家族企业的发展前景问题。家族企业在中国会长期存在，而新涌现出的家族企业和倒下去的却同样多，要想保持家族企业的基业常青，我认为，滞后的内部控制管理制度建设成为家族企业发展的主要阻力和障碍。为适应外界环境不断变化，家族企业内部要素应首先条理化、制度化、系统化，这样才能创造并保持企业应有的竞争优势，实现企业的健康长久发展。我将以家族企业的内部控制运行特征为基础，在内部控制的体系建设视角下，重点研究了家族企业的财务战略规划、制度建设和流程设计，系统提出构建科学有效的家族企业内部控制体系问题。二、论文拟阐明的主要问题 本篇论文我准备先介绍一下企业内部控制的一般原理，然后介绍对家族企业的内部控制进行详细的分析，着重分析家族企业的特点。根据对家族企业的分析结合中国的实际情况，我将分析一下我国家族企业的现状，然后分析导致成与败的原因，我列举一些企业来分析，例子中包含成功的家族企业也包含失败的家族企业。最后我将详细说明我国家族企业内部控制体系的制度建设问题，按照审计设计内部控制的原则，首先先评估控制环境，其次构建风险评估系统，设计内部控制体系，为保证内部控制制度有效运行，我们还需要完善的内部监督机制建设。最后我将要强调家族内部控制建设和维护中要注意的事项，因为家族企业是一类非常特殊的企业，亲情是这个企业维系的重要要素，所以在构建过程中将会在某些方面与其他企业不同的地方，比如：利益分配、人力资源等方面.三、论文提纲1导论1.1研究背景及意义1.2文献综述1.3研究方法及主要内容2企业内部控制的理论概述 1.1企业内部控制的发展演变1.2 COSO框架体系的建立3家族企业内部控制体系分析 3.1家族企业基本特点分析 3.2当前家族企业普遍存在的内部控制运行特征分析4我国家族企业公司治理中内部控制的现状与成因分析 4.1我国家族企业公司治理中内部控制的现状 4.2我国家族企业公司治理中内部控制系统设计缺陷的成因分析5案例分析6我国家族企业内部内部控制体系的制度建设 6.1良好的控制环境建设 6.2相关的风险评估系统 6.3适当的控制活动建设 6.4企业内部沟通 6.5完善的内部监督机制建设 6.6在构建家族企业内部控制体系需要特别注意的事项四、论文工作进度安排序号论文各阶段内容时间节点1选题2012年10月17日2第一次讨论2012年10月26日3第二次讨论2012年11月19日4交开题报告2012年11月21日5交初稿并修改2013年1月至4月6定稿2013年4月7答辩五、主要参考文献及相关资料1、2012审计 中国注册会计师协会编制 2公司治理框架下的内部控制系统构建隋敏3家族企业内部财务控制体系研张天兴4企业内部控制评价体系构建的若干问题 祁广亚 首届内部控制专题学术研讨会论文集5论中国家族企业内部控制的缺陷及优化途径 郭晓玲 中国乡镇企业会计 期刊6家族式企业的内部控制研究 李克光 暨南大学 硕士论文7家族企业内部财务控制体系研究 张天兴 兰州大学8我国企业内部控制评价研究 董美霞 东北财经大学9公司治理对内部控制有效性的实证研究朱元鸳 江苏大学10企业内部控制与管理者代