职能资本和平均利润.ppt

第七章 职能资本和平均利润 职能资本是指能够独立完成资本某种职能的资本，包括 产业资本和商业资本。 本章重点： 一 成本价格、利润、平均利润、生产价格等概念。 二 利润转化为平均利润；价值转化为生产价格。 三 商业利润的来源。 四 商业资本的作用。 本章教学难点： 平均利润率的形成；理解商业资本对商业店员的剥削。 第一节 成本价格与利润 一 成本价格 （一）成本价格的形成 1.商品价值的构成。商品价值由不变资本价值(c)、可变资本 价值(v)和剩余价值(m)三部分构成，不变资本价值(c)是生 产资料旧价值的转移，可变资本价值(v)和剩余价值(m)是 新创造的价值。生产商品是劳动的耗费。 2.所费资本。商品价值中的剩余价值m，是由工人的剩余劳 动创造而被资本家无偿占有的，没有耗费他任何东西。生 产商品时资本家所耗费的资本价值(c+v)，就是所费资本 。对资本家来说，生产商品是资本耗费。 3.成本价格。生产商品使资本家耗费的东西是用资本的耗费 来计量的，因此，对资本家来说，商品价值中的c+v便成 为资本主义的生产费用或成本价格。 成本价格是生产商品时所耗费的不变资本价值和可变资本 价值之和。 （二） 成本价格对于资本家生产经营的重要意义 第一，它是资本家经营企业盈亏的分界线。 成本价格是资本家销售商品时价格的最低界限。商品的售 卖价格不能低于成本价格，否则经营就会亏本。 第二，它是决定资本家在竞争中成败的关键。 对于成本价格低、商品价值与成本价格差额大的企业来说 ，销售商品时，销售价格有更大的选择余地，就可以在竞 争中处于有利地位；而对成本价格较高的企业来说，则将 处于不利境地，甚至亏本破产。所以，资本家总是想方设 法降低成本价格。 （三） 成本价格掩盖了资本家剥削的秘密。 其一，它掩盖了剩余价值的源泉（即价值形成的真相）。 成本价格形成后，商品价值中，已没有不变资本和可变资 本之分。生产资料和劳动力在价值形成过程中的不同作用 看不见了，生产商品的劳动耗费被资本耗费所掩盖。 其二，它掩盖了价值增殖的秘密。 价值增殖是可变资本带来的，但在成本价格形式上，不变 资本和可变资本的区别不见了，它们作为资本耗费被支出 ，随着商品的出卖，再作为成本价格收回。这样价值增殖 （即剩余价值）变成了成本价格的产物，把价值增殖的秘 密完全掩盖起来了。 二 利润 （一）剩余价值转化为利润 1.成本价格的产物。 成本价格形成以后，剩余价值就表现为成本价格的一个增 加额，即表现为所费资本的增加额。 2.全部预付资本的产物。 不仅如此，资本家进一步在观念上把剩余价值看做是全部 预付资本的增加额。 因为在资本家看来，全部预付资本在实物形态上，不管是 已经被消耗的部分，还是没有被消耗的部分，都同样参加 了生产过程。另外，工资表现为工人全部劳动的报酬，也 使剩余价值表现为预付总资本的产物。 3.把剩余价值看做是全部预付资本的产物，剩余价值便转化 为利润。 （二）利润的本质及其与剩余价值的区别 利润是把剩余价值看作全部预付资本的产物的结果。 1.利润的本质。利润和剩余价值实质上是同一个东西，利润 的本质是剩余价值。 2.二者的联系和区别 联系：剩余价值是利润的本质，利润则是剩余价值的现象形 态 区别： 剩余价值是对可变资本而言，利润是对全部预付资本而言 ； 剩余价值揭露的是资本家剥削工人的关系，利润则掩盖了 资本主义剥削关系。因为利润被看作是全部预付资本的产 物，表现为资本自行增殖的结果。 三 剩余价值率转化为利润率 随着剩余价值转化为利润，剩余价值率也就 转化为利润率了。 （一）利润率的含义和公式 利润率是剩余价值同全部预付资本的比率 。 如果用C表示预付总资本，用P表示利润率 ，则：Pm/Cm/（c+v）。 （二）利润率同剩余价值率的区别 首先，它们表示的关系不同。 剩余价值率是用来表示资本家剥削工人的程度的，是资本 主义剥削率；而利润率只是表示预付资本的增殖程度，是 资本的增殖率。 其次，它们在数量上有区别。 剩余价值率远远大于利润率。如果用利润率表示资本家剥 削工人的程度，就会掩盖资本家残酷剥削工人的实质。 再次，剩余价值率表明了剩余价值的真正来源是可变资本 ，而利润率却掩盖了剩余价值的真正源泉，似乎剩余价值 是全部预付资本的产物。 （三）影响利润率的因素 第一，剩余价值率。 在预付资本总量和资本有机构成一定的条 件下，剩余价值率越高，同量的可变资本 带来的剩余价值量越大，利润越多，利润 率也就越高；反之则利润率低。 第二，资本有机构成。 资本有机构成对利润率的影响应从部门之间和部门内部两 个方面来分析。对不同部门来说，部门的平均资本有机构 成越高，可变资本的数量就越少，在剩余价值率一定的情 况下，剩余价值和利润就越少，因而利润率就越低；反之 就越高。 但是，对同一部门内部的各个企业来说，情况就不同了。 在其它条件相同的情况下，资本有机构成高的企业，由于 劳动生产率高，商品的个别价值低于社会价值，因而可以 获得超额剩余价值或超额利润，因而利润率高；反之，资 本有机构成低的企业，利润率也低。利润率与资本有机构 成呈相同方向变化。 第三，资本周转速度。 资本周转速度越快，在其它条件相同的条件下，年剩余价 值量越大，年剩余价值率也越高，年利润率越高。 第四，不变资本的节省。 在可变资本和剩余价值率已定的情况下，不变资本越节省 ，生产同量的利润需要投入的资本就越少，因而利润率越 高。 此外，还有其它一些因素，如商品价格的变动，原材料价 格的波动等，都会对利润率产生直接的影响。 第二节 产业资本与平均利润 一 产业资本之间的竞争 产业资本之间的竞争是指部门之间的竞争，即不同生产部 门的资本家，为了争夺更有利的投资场所和获得较高利润 而展开的竞争 （一）竞争的原因。同量资本投入不同的部门产生了不同的 利润率。 1.资本有机构成不同，利润率也不同。 社会生产各部门由于生产的性质和特点的不同，它们的资 本有机构成也就高低不一。由于利润率同资本有机构成呈 相反方向变化，资本有机构成低的部门，就会在相同时间 内获得较多的剩余价值，形成较高的利润率；反之，只能 得到较低的利润率。 2.资本周转速度不同，利润率也不同。 资本周转速度越快的部门，同量可变资本 带来的剩余价值越多，利润率则越高。反 之，则越低。 （二）竞争的目的争夺有利的投资场所和较高 的利润率。 由于不同生产部门的企业利润率存在差别，必然 引起不同部门资本家之间的激烈竞争。 资本主义生产的目的是最大限度地榨取利润，资 本家所关心的只是生产剩余价值，只是自己能获 得的利润量的多少。投入了与别的资本相同的预 付资本量，它就要求获得与别的资本相同的利润 量。即等量资本要求获得等量利润。 （三）竞争的方式资本在部门之间自由转移。 部门之间的竞争一般是通过资本的自由转移来实现的，即 资本从利润率低的部门向利润率高的部门转移。 （四）竞争的结果形成平均利润率。 利润率低的部门由于资本的流出，生产减少，产品供给也 随之减少，使需求超过供给，从而使产品价格上升，利润 率提高；反之，原来利润率高的部门，由于资本的大量涌 入，生产扩大，出现产品供给超过需求的状况，导致价格 下跌，利润率下降。由资本的自由转移所导致的各部门利 润率的变化，最终会导致不同生产部门的利润率趋于平均 化，形成平均利润率。 平均利润率的形成 生产部门资本mmP 食品70c+30v 100% 纺织80c+20v 机械90c+10v 在不同的生产部门投入等量的资 本，得到不等量的利润。 30 20 10 30% 20% 10% 二、利润转化为平均利润 食品工业(70c+30v) 有机构成低 利润率高 机械工业(90c+10v) 有机构成高 利润率低 资本流入 资本流入 生产扩大生产扩大 供过于求供过于求 价格下降价格下降 供不应求供不应求 价格上升价格上升 生产缩减生产缩减 利润率下降利润率提高 二、利润转化为平均利润 平平 均均 利利 润润 率率 生产部门资本mP P P 食品70c+30v 100% 纺织80c+20v 机械90c+10v 30% 20% 10% 不同部门利润率不同，必然引起部门之间竞 争，表现为资本从利润率低的部门投向利润 率高的部门，这是等量资本获得等量利润等量资本获得等量利润的 客观要求，最终形成平均利润率。 20% 20% 20% 二、利润转化为平均利润 二 社会平均利润率的形成 部门之间的竞争形成了社会的平均利润率。利润 率平均化是等量资本取得等量利润规律的要求， 是剩余价值规律和竞争规律作用的结果。 （一）平均利润率的含义 平均利润率是把社会总资本作为一个整体看 待时所得到的利润率，即社会剩余价值总额与预 付的社会总资本的比率。 （二）决定平均利润率高低的因素 一是各个生产部门的利润率水平。各个部 门的利润率水平高，平均利润率也高；反 之，则低。 二是社会总资本在各个部门的分配状况。 在社会总资本中，投在资本有机构成较低 部门的资本所占比重越大，平均利润率就 越高；反之，投在资本有机构成高的部门 资本所占比重越大，平均利润率就越低。 三 利润转化为平均利润 平均利润率形成后，利润转化为平均利润。 （一）平均利润的含义和公式 平均利润一定量资本按照平均利润率获 得的利润，就是平均利润。 平均利润=预付资本*平均利润率。 q各部门的资本家按照 平均利润率获得的利润 ，就是平均利润。 q用P表示平均利润， 公式为P =P（c+v ） W= c+v+m = k+m = k+p = k+p= k+p 平均利润 q平均利润进一步掩盖了资本主义 剥削关系 二、利润转化为平均利润 （二）利润转化为平均利润，进一步掩盖了资本主 义的剥削关系。 利润转化为平均利润后，等量资本获得等量利润 ，每个部门的利润量都只与本部门的预付的总资 本量成比例，因而利润无论从性质上还是从数量 上都表现为全部预付资本的产物，可变资本在剩 余价值生产中的作用，已完全看不见了。这样， 利润的实质、来源以及资本剥削雇佣劳动的关系 就完全被掩盖了。 四 价值转化为生产价格 利润转化为平均利润后，价值转化为生产 价格。 （一） 生产价格是怎样形成的？ 生产价格平均利润加上成本价格构成 的价格。生产价格是价值的转化形式。 qq利润转化为平利润转化为平 均利润的同时均利润的同时 ，商品价值就，商品价值就 转化为生产价转化为生产价 格格 qq生产价格等于成本价格加平均利润生产价格等于成本价格加平均利润 W= c+v+m = k+m = k+p k+pk+p = =生产价格生产价格 三、商品价值转化为生产价格 生产价格 在利润率平均化的过程中，部门内部各企业之间 仍然存在着激烈的竞争，不排除各企业的利润率 仍然存在着差别。 少数先进企业可以获得超额利润。超额利润是商 品的个别成本价格低于社会成本价格的差额，是 超过平均利润以上的一部分利润；相反，一些生 产技术落后、劳动生产率低的企业，由于产品的 个别成本价格高于社会成本价格，连平均利润也 难以保证。 思考：平均利润形成后，每个生产部门获 得的平均利润与本部门创造的剩余价值就 不一致了，那么部门的资本有机构成与剩 余价值、平均利润的变化有什么规律？ 生产价格形成以后，资本有机构成高的部门，根 据平均利润率获得的平均利润高于本部门创造的 剩余价值，商品的生产价格高于价值； 资本有机构成低的部门，平均利润低于本部门创 造的剩余价值，商品的生产价格低于价值 ； 只有资本有机构成相当于社会平均的资本有机构 成的部门，获得的平均利润与本部门创造的剩余 价值一致，商品的生产价格才与价值相等。 （二） 价值规律作用形式的变化 在简单商品经济条件下，商品的市场价格以价值 为中心上下波动；生产价格形成以后，生产价格 成为商品交换的基础，市场价格的变动不再以价 值为中心，而是以生产价格为中心上下波动。这 样，价值规律就以生产价格规律的形式发生作用 并调节着市场价格的变动。 在发达的资本主义商品经济中，价值规律作用的 表现形式是：市场价格围绕着生产价格上下波动 。 （三）市场价格围绕着生产价格上下波动 在资本主义发达的商品经济中，价值规律作用的 表现形式是：市场价格围绕着生产价格上下波动 。这也不是对价值规律的否定。因为： 第一，就个别部门来说，虽然一些部门的资本家得到的平 均利润高于本部门工人创造的剩余价值，而另一些部门的 资本家得到的平均利润则低于本部门工人创造的剩余价值 ，但从整个社会来看，整个资本家阶级所得到的平均利润 总额和整个工人阶级所创造的剩余价值总额是相等的。 第二，商品按生产价格出售，虽然会在一些部门造成生产 价格和商品价值背离，但从整个社会看，生产价格低于商 品价值的部分，和生产价格高于商品价值的部分会相互抵 消，因而生产价格总额和商品价值总额还是相等的。 第三，价值的变化会反映到生产价格的变 化上，价值量的增减影响着生产价格的提 高或降低。 五 平均利润和社会生产价格理论的意义 理论意义。在理论上，它解决了劳动价值论与等量资本获 得等量利润之间的矛盾。生产价格只是价值的转化形式， 它的基础仍然是生产商品所耗费的社会必要劳动时间，生 产价格的形成是不同部门资本家通过竞争瓜分剩余价值的 过程，是剩余价值规律和竞争规律共同作用的结果。 实践意义。在实践上，它揭示了：工人不仅直接受本企 业资本家的剥削，而且是受整个资产阶级的剥削；各个 资本家在瓜分剩余价值过程中尽管存在着这样那样的矛盾 ，但是，在剥削工人阶级这个根本问题上，他们的利益是 完全一致的。 平均利润和生产价格的理论，是社会化大 生产条件下的商品经济、市场经济的一般 规律，对于研究社会主义社会资本利用效 率、价格形成基础以及各产业部门的资本 分配和经济利益的调节等问题，也都具有 重大的理论意义和实践意义。 第三节 商业资本与平均利润 商业资本又叫商人资本，是专门经营商品 买卖的独立的资本形式。 一 商业资本的产生及作用 商业资本是适应商品经济的发展而产生的 ，是商品资本的职能独立出来的结果。 G P W G 购买阶段生产阶段售卖阶段 GK生产KWK W Pm A 商业资本 商业资本家 一、商业资本的形成和职能 （一）资本主义商业资本与前商业资本 1.商业资本的形成和发展分为两个阶段： 第一，简单商品经济中的商业资本。从奴隶社会初 期产生，经历了奴隶社会和封建社会。 第二，发达的资本主义商品经济中的商业资本。 2.资本主义商业资本与前商业资本 第一，产生的经济条件不同；第二，功能不同； 第三，牟取利润的手段不同；第四，利润的来源 不同。 （二）商业资本的形成 1.商业资本产生的必要性： 在产业资本的规模比较大后，继续由产业资本家自产自销 ，就会产生许多不利影响。 第一，在流通环节会以商品资本和流通费用的形式占用大 量的资本，从而减少生产资本，影响生产规模，减少剩余 价值的生产。 第二，从产品出厂到完成销售，需要占用相当长的流通时 间，从而降低再生产的周转速度，减少年剩余价值率和剩 余价值量。 第三，产业和商业是两个比较独立的领域，遵循不同的规 律，产业资本家既要从事商品生产，又要完成商品的销售 ，就会降低效率，影响分工和协作。为了克服以上的不利 影响，客观上要求产业资本家把商品资本的职能，交由独 立的商人去承担。商业资本正是适应这种要求而产生的。 2.商业资本产生的可能性： 第一，产业资本循环三个阶段上资本的职能不同， 商品资本是产业资本循环过程中采取的一种职能 形式。因此，存在着由不同资本家来承担这一职 能的可能性。当产业资本运动发展到一定阶段以 后，把商品资本分离出来成为独立的商业资本， 就具备了可能性。 第二，在社会总资本的运动中，总会有一部分资本 经常处于流通领域，发挥商品资本的职能，因此 这一部分资本有可能独立出来，成为一种独立的 资本形式。 3.商业资本产生的条件 商品资本从产业资本中独立化为商业资本 必须具备两个条件： 第一，商业和产业有明显的社会分工； 第二，商人有独立的投资，即商业资本具 有独立的循环。GWG （三）商业资本的作用 1.商业资本对促进资本主义商品经济的发展的积极 作用： 第一，商业资本家专门负责商品买卖活动，有利 于产业资本家集中精力进行生产经营活动，提高 生产效率，获得更多剩余价值。 第二，有利于节省流通资本，增加用于生产的资 本，获取更多的剩余价值。 第三，商业资本的独立化可以促进流通业务的专 门化，从而大大缩短流通时间，加速资本周转， 提高社会平均利润率。 第四，商业资本的独立化有利于社会分工的发展 ，可以扩大城乡物资交流，发展对外贸易，从而 扩大国内外市场。 2.商业资本对资本主义经济带来矛盾和问题： 第一，纯粹流通费用大量增加，商业机构臃肿。 第二，加深了生产与消费之间的矛盾。商业资本 形成以后，生产和流通活动由不同的资本家从事 ，这就会加深生产与流通，生产与消费之间的矛 盾，容易造成生产与销售、生产与消费脱节的现 象，给资本主义社会再生产造成困难和障碍。 商业资本的职能即商品资 本的职能:实现商品中的价值 和剩余价值 商业资本的职能 一、商业资本的形成和职能 二 商业资本循环及职能 商业资本所执行的职能，仍然是商品资本的职能 。商业资本家从产业资本家那里购买商品后，这 时对产业资本家来说，是完成了从商品资本到货 币资本的转化；但对商业资本家来说，它仍处在 流通过程中，形态变化并没有最终完成，把商品 卖给消费者，最终实现商品的价值和剩余价值， 才算真正完成了由商品资本到货币资本的转化。 所以，商业资本所执行的职能仍然是商品资本的 职能。 商业资本的循环公式：GWG 三 商业利润 商业利润：商业资本家从事商品经营活动所获得的利润， 就是商业利润。 （一）商业利润的来源。同产业利润一样，也是产业工人 在生产过程中创造的剩余价值。它是由产业资本家让渡给 商业资本家的一部分产业工人创造的剩余价值。 产业资本家会把一部分剩余价值转让给商业资本家，是因 为：商业资本家专门为产业资本家经营销售商品的业务， 为产业资本家节约了大量的流通费用，加速了资本的周转 ，因此，产业资本家就不能独占产业工人所创造的剩余价 值，而必须把一部分剩余价值让渡给商业资本家，作为商 业利润。 产业资本家按照低于生产价格的价格把商品卖给 商业资本家，然后商业资本家再按商品的生产价 格把商品卖给消费者。通过两者的价格差额，商 业资本家从产业资本家那里得到了一部分剩余价 值。 可见，资本主义的商业利润是产业资本家让渡给 商业资本家的一部分剩余价值的转化形式，它体 现着商业资本家和产业资本家共同剥削工人的关 系。 （二）商业利润在数量上相当于平均利润 商业资本不仅要获得利润，而且要获得平均利润 。这是商业资本与产业资本竞争的结果。 尽管流通过程不创造价值和剩余价值，但产业资 本的流通阶段，和生产一样，形成再生产过程的 一个阶段，所以在流通过程中独立地执行职能的 资本，也必须和在不同生产部门中执行职能的资 本一样，提供年平均利润。 商业资本获得平均利润是通过商业部门与产业部 门之间的竞争来实现的。如果商业利润率低于产 业利润率，一部分商业资本就会转移到产业部门 中去，从而导致产品生产增加，商业资本不足， 商品销售困难，使产业资本不得不降低商品价格 ，使利润率也随之下降。如果商业利润率高于产 业利润率，一部分产业资本就会转移到商业部门 。这时生产资本减少，产品供给也减少，使商品 供不求，价格提高，利润上升。产业利润和商业 利润正是在这种竞争中趋于一致的。 （三）平均利润率公式的修改 由于商业资本参与了利润平均化过程，于 是，前面关于平均利润率的公