工程造价 毕业论文——07《标准施工招标文件》下 合同价款调整及结算问题研究

天津理工大学2010届本科毕业生论文07标准施工招标文件下合同价款调整及结算问题研究摘要目前，07标准施工招标文件已成为建筑工程招投标活动中主要参考文件，按照07标准施工招标文件的规定，合同价款在约定条件下允许调整，因此，工程结算款的数额取决于施工合同中约定的工程价款调整内容及调整方式。本文首先通过文献综述识别合同价款调整的因素，包括工程变更，工程索赔以及价格变动。然后对现有文献进行总结，立足于承包人视角，通过合同条款分析及比较，从工程变更，工程索赔，价格变动三部分分析价款调整与结算问题的关系及其影响。通过研究，本文进一步明确07标准施工招标文件的优势，提出了承包人在面对价款调整时应注意的事项，使其在争取利润的同时，合理确定工程造价结算价款，避免工程纠纷。关键词:07标准施工招标文件 价款调整 工程变更 工程索赔 价格变动 工程结算Research on The Contract Price Adjustment and Final Payment Issues under 07 Version Standard Construction Bidding DocumentABSTRACTCurrently, 07 version standard construction bidding documents has been the main reference document for the construction bidding activities. According to the stipulation of the 07 version standard construction bidding document, the contract price is allowed to adjust according to the contract conditions. Therefore, the final payment amount is determined by the agreed price adjustment content and method stipulated in the contract.This paper firstly identified the factors that influence the contract price adjustment, including the variation, claim and price fluctuant. Then, the literature review is made. Through the contrast among the contracts and the analysis on them, the contract price adjustment and the payment issues are analyzed from the aspects of variation, claim and the price fluctuant.The paper further identified the advantages of the 07 version standard construction bidding document through the research. The suggestions are proposed when the contractor facing contract price adjustment issues to ensure that the contract could make profit meanwhile avoiding conflict.Keyword：07 Version standard construction bidding document Price adjustment Final payment Variation Claim Price Fluctuant目 录第一章 绪论11.1课题研究的背景和意义11.1.1背景介绍11.1.2选题意义21.2 文献综述21.3论文研究方法及结构示意图61.3.1 研究方法61.3.2论文结构示意图6第二章 价款调整概述82.1合同价格相关定义82.2价款调整与工程结算款的关系92.3合同价款调整的内容9第三章 工程变更引起的合同价款调整113.1工程变更的概述113.1.1工程变更的概念113.1.2工程变更的分类113.2不同合同文本下工程变更的处理程序133.2.1工程变更价款的确定133.2.2工程变更价款的结算方式163.3工程变更对结算的影响机理163.3.1工程变更对工程结算的影响163.3.2工程变更在工程结算的中的作用183.4对承包人的建议18第四章 工程索赔引起的合同价款调整204.1 工程索赔的概述204.1.1工程索赔的概念204.1.2工程索赔的分类204.2工程索赔的原因及费用分析214.2.1工程索赔的原因214.2.2工程索赔费用的划分224.3 07标准施工招标文件下工程索赔的相关条款分析234.3.1工程索赔条款分析234.3.2工程索赔程序规定244.4工程索赔对工程结算影响264.4.1工程索赔与结算争议和纠纷264.4.2工程索赔与结算费用增加264.5 对承包人的建议27第五章 价格变动引起合同价款调整305.1价格变动的概述305.1.1价格变动的概念305.1.2价格变动的方法305.1.3价格变动的分类335.2价格变动与相关合同条款的对比335.2.1不同合同条件下相关项目比较335.2.2价格变动的范围345.3承包人注意事项35第六章 总结36参考文献37致 谢39英文翻译40中文译文45天津理工大学2010届本科毕业生论文第一章 绪论1.1课题研究的背景和意义1.1.1背景介绍随着我国经济的发展趋势以及工程造价管理改革工作的不断深化，07年国家发改委同相关部门联合颁布了标准施工招标资格预审文件和标准施工招标文件及相关附件，并于2008年5月1日起试行。07版标准施工招标文件的颁布实施，对进一步统一工程招标投标规则、竞争有序的招标投标市场，具有非常重要的意义1。为提高工程建设管理水平，有效保证工程进度、质量、和投资效益，07版标准施工招标文件对通用合同条款部分做出了调整，增加了很多新内容，尤其是对合同编制原则问题的改变，由原来的总价合同改为单价合同，是一种以工程量表为基础，以工程单位表为依据来计算合同价格的国际工程承包合同形式，对承包人提出了更高要求1。同时对规范建筑市场秩序也有很重要的意义。在当前激烈竞争的市场环境下，在技术经济和社会环境变化因素影响下，工程施工过程中，只要签订建设工程施工合同的前提条件发生变化，施工合同价款就随之变化，并在初始合同基础上进行调整从而影响到工程价款的结算，因此工程变更、工程索赔和价格调整所引起的价款调整问题也就时有发生，这变向维护着发包人的利益，使承包人在施工过程中面临更多风险和不确定性因素，导致在履行合同时甲乙双方因价款调整的不合理产生工程纠纷，甚至出现拖欠工程款的现象2。统计显示，在工程施工进程中，因价款调整引起纠纷的未结算项目拖欠占所有拖欠数额比例达三分之一2。为了防止高估产生经济纠纷，提高建设工程结算工作质量，合理有效地节约和使用建设资金，保证工程造价的真实性，对工程价款的调整研究就显得非常重要。由此可见工程价款纠纷，是当前影响工程顺利开展的瓶颈问题。因此要想有效控制工程造价，使工程建设进度顺利往前推进，达到预期的经济效益和社会效益，合理调整合同价款对工程结算的制定起关键作用的。因此本文认为有必要对07版标准施工招标文件相关条款进行研究，使承包人了解其变化及影响，包括因工程变更、工程索赔、价格调整所引起的价款调整分析，以及对于工程结算价款的影响，以减少承包人在施工中的风险和施工争议纠纷问题，同时促进我国建设市场的规范化发展。由此看出，本文提出的基于07版标准施工招标文件下合同价款调整及结算问题研究，是一个理论与实际相结合，维护承包人利益的课题。1.1.2选题意义合同是承发包双方的最高行为准则。工程过程中的一切活动都是为了履行合同，都必须按合同办事，双方的行为主要靠合同来约束，所以工程管理要以合同为核心3。同样，价格变动 也要以合同为核心，要签订一份好的合同，要完善相关合同条款，并且体现公平公正原则。工程施工合同在工程实施前签订，它确定工程所要达到的目标以及和目标相关的所有主要的和细节的问题。合同所规定的承发包内容与范围，有三个主要目标：质量、工期、价格4。但是，合同双方的利益在很多方面是不一致的，特别体现在经济利益方面。从承包人的角度来讲，承包人的目标有以下几点：(1)保证承包的工程或设备制造在进度与质量上达到委托合同规定的要求。(2)追求自身收益的最大化。在完成委托合同规定的工作，并达到合同规定的要求后，承包人有权取得相应的报酬5。承包人创收的三大支柱是：索赔、工程变更和调价6。由此可见，承包人是在保证完成施工项目的基础上，尽可能多地取得工程利润，增加收益，降低成本，但其根本目的都是为了保证其整体收益最大。从发包人的角度来说，一段时间以来，全国范围内的物价呈上升趋势，建筑劳务用工价格持续上涨，一定程度上给建设工程项目成本、工程合同价款调整和工程造价结算带来一定影响和阻碍7。所以发包人经常会遇到因物价波动所引起的工程索赔和工程变更等一些实质上的风险问题，但却不愿支付承包人因价款调整引起的索赔超支，以尽可能少的花费去完成质量更高更多的工程8。从以上资料不难看出合同纠纷的最终分歧点，往往在于合同的价款调整，这是招投标要解决的问题之一，也是合同履行中的焦点问题之一。而检索资料表明，研究合同价款调整，对于避免出现合同纠纷，为承包人赢得利益减少风险，有着非常重要的现实意义，必须引起足够重视6。因此，本文选择立足于承包人的角度以07版标准施工招标文件为指导，结合具体条款分析，合理解决施工过程中因价格变动、工程变更和工程索赔所引起的合同价款调整问题，以便控制工程结算的合理造价，从而维护承包人的利益，使工程建设进度顺利推进。1.2 文献综述工程施工合同在工程实施前签订，它确定工程所要达到的目标以及和目标相关的所有主要的和细节的问题。合同的签订能有效保证工程进度、质量、和投资效益的。目前我国对于合同价款调整的研究主要表现在三个方面：1.影响合同价款调整的因素；2.有关合同价款调整的内容；3.价款调整对工程结算问题的影响。1.影响合同价款调整的因素（如表1.1）表1.1影响合同价款调整的因素Table 1.1 Factors affecting the contract price adjustment原因作者物价波动法律条款改动工程变更工程索赔工程量变化张晖东8（2008）赖秀蓉9（2009）顾云10（2008）王朝霞11（2010）彭安华12（2010）王建忠13（2002）姜晓蕾17（2010）俞为荣20（2010）督忠红22 (2008)汪洵波22 (2004资料来源：自行绘制检索资料表明，引起工程价款调整的主要原因有物价上涨，法律条款变化，工程量的变化，工程变更，以及工程索赔等。2.有关合同价款调整的内容(1)工程变更与合同价款研究姜宏等14（2001）认为:在建筑工程中，工程变更是不可避免的。导致工程变更发生的原因很多，工程变更是在合同实施的过程中由于合同状态的改变而引起的对合同文件的修改与补充，同时是对合同的价格和工期进行相应调整的一种措施。董春山15（1999）提出，在工程实施过程中，工程变更占合同价款调整的主要部分。变更价格确定的基础实质上就从本工程合同价格外延至本工程所采用的报价定额依据。同时他还认为由于现行建设工程施工合同建设工程施工合同示范文本对于工程变更定价规定的概略，缺少相关合同条款的明确文字，将会影响变更价格的确定，从而引起较多的争议。梅林16(2009)提出，建筑工程施工过程中，必然会产生一些设计变更或施工条件变化，从而使合同价款发生变化。对此，发包人和承包人均应加强施工现场的造价控制，按照合同约定的合同价款调整内容，进行工程结算6。从以上文献可以看出，工程变更是施工过程中不可避免的，同时也是影响价款调整的主要部分。由此可见工程变更或索赔，都会引起合同价款调整或改变因此，本文对工程变更这一合同价款调整的另一重要因素做了详细探讨。(2)工程索赔与合同价款调整研究姜晓蕾17（2010）指出，在如今的市场经济条件下，建设市场中的施工索赔是一种正常的现象，建设工程施工索赔在国际建设市场上是承包人针对价款调整风险分担，保护自身正当权益、弥补工程损失、提高经济效益的重要和有效手段。王利苹18（2005）指出，在建筑施工合同中，承包人和发包人都有索赔的权利。但在实践中，经常出现调价与索赔的现象，施工合同价款的调整与索赔是施工企业获得效益的重要手段。督忠红19（2008）提出，施工索赔作为工程建设管理的重要内容，对于维护承包人权利，提高承包方的经济效益和发包人有效控制投资起着至关重要的作用。作为工程承包人应树立索赔意识，使承包合同的风险分担更趋合理，以弥补合同实施过程中不应有的损失，使合同价格得到适当、公正的调整。俞为荣20（2010）认为，工程索赔属于正确履行施工合同的正当权利要求，是业务性很强的工作，索赔的成功与否直接影响到工程项目的工期和费用。资料表明，索赔是工程建设的一项重要内容和方法，通过索赔调整工程价款对于维护承包人利益有着重要的作用，本文将对工程索赔这另一影响工程价款的因素进行研究。3.价款调整对工程结算问题的影响龚燕等21（2009）指出，工程结算工作，是工程建设管理的一个重要环节。工程结算是施工单位获得工程价款实现经济效益的基本手段，也是建设单位拨付工程价款确定工程造价的主要依据23。建筑工程结算的一般程序见图1.2：承包人发包人审核机构结算文件结算文件审核结算文件结算价图1.2建筑工程结算的一般程序图Fig 1.2 General procedures for clearing building plans资料来源：根据23自行绘制如图所示，建筑工程结算的一般程序是：由承包人做好结算文件递交给发包人，然后由发包人修改送到审核机构，经过一系列的审核对证后经双方认可得出结算造价。承包人做的结算文件是以后一切结算工作的基础，其质量也极为重要，可以说是承发包双方的纠纷点和工程盈亏的关键19。督忠红22（2008）认为，由于一些建设工程项目建设周期长，受自然条件与客观因素的影响较大，工程结算时项目的实际结算价款与招标时提供的初始合同价往往会有一些变化，原因主要是工程设计变更量大，现场签证多以及依据合同的相应条款引起造价的变化，围绕这些变化，承发包双方经常需要投入大量的时间与精力进行处理，如果处理不当，极易产生结算的纠纷，造成工程款不能及时支付，甚至拖欠工人工资等一系列问题。曾江峰等23（2007）认为，工程结算在合同基础上进行，并以合同条文作为理由和根据，所以结算的结果常常取决于合同的完善程度和表达方式。这就要求承包人为签订一份有利的合同应仔细研究有关法律、政策、规定，特别是关于合同范围、价款与支付、价款调整、工程变更、违约、索赔及争端解决等条款，必须在合同中明确当事人各方的权利和义务，以便为最后的结算提供合法的依据和基础。预付合同价合同价款调整数额结算价款保修合同价合同价价格调整走向变更、索赔、调价完工结算价最终结算价合同签订何培芬24（2007）指出，合同是工程结算阶段价款确定的重要依据。合同管理对结算阶段的结算价款有重要的影响，结算编制工作必须要加强合同管理和价格控制，以及工程变更与索赔计算的合理性，同时认为应加强对合同条款及施工中进行的工程变更和工程索赔的审核，做好工程结算工作，以提高投资的效益。根据对文献理解本文将结算价款与签约合同价的关系加以说明，见图1.3。预付合同价合同价款调整数额结算价款保修合同价合同价价款调整走向变更、索赔、调价完工结算价最终结算价合同签订图1.3 结算价款与合同价的关系说明Fig 1.3 The relationship between settlement price and contract price资料来源：自行绘制如图1.3所示，结算价款=合同价+合同价款调整数额-预付及已结算工程价款-保修金25。根据文献可以看出，合同价并不是影响最终结算价款的主要部分，因此本文不做重点讨论。而承包人提出的工程变更、工程索赔和价款调整是影响价款调整的主要因素，也是影响最终合同结算价的主要环节，如不加强对价款调整相关条款的了解及原因方法的研究，将会产生一些高估冒算的行为或经济纠纷问题，难以控制结算价款，使国有资产大量流失。同时对承包人来说，严格加强工程变更、工程索赔和价格调整等方面的管理工作，增强07版标准施工招标文件相关条款的理解，对推进工期进度、确定工程造价、赢得更高利润起着十分重要的作用 。因此，本文立足于承包人的角度，通过探讨在07版标准施工招标文件下价格变动、工程变更及工程索赔问题在文件下相关条款，分析原因及解决方法，减少工程结算纠纷，控制结算价款。1.3论文研究方法及结构示意图1.3.1 研究方法本文结合07版标准施工招标文件从承包人的研究角度出发，主要探讨施工过程中出现的工程变更、工程索赔和价格变动这三个导致价款调整的主要因素的原因和方法，以及对结算问题的影响，同时本文将对07版标准施工招标文件的相关条款的基本情况进行概述，着重研究由于工程变更和索赔引起的合同价款调整及结算问题，使合同价款更加科学合理。1.3.2论文结构示意图1研究思路首先对07标准施工招标文件结算问题做相关概述对合同价款调整中工程变更、工程索赔和价格变动问题出现的原因及其解决方法进行系统研究从承包人的角度分析解决价款调整时遇到的问题。2研究框架本论文的题目是07标准施工招标文件下合同价款调整及结算问题研究。以下是论文研究框架示意图1.4价款调整的内容合同价格相关定义第五章 价格变动引起合同价款调整第四章 工程索赔引起的合同价款调整第三章 工程变更引起的合同价款调整价款调整与工程结算的联系第二章 价款调整与工程结算第一章 绪论引起价款调整原因对承包人的建议相关条款对比对结算问题的影响第六章 结论图1.4论文研究框架Fig 1.4 Research framework of this papers资料来源：自行绘制第二章 价款调整概述2.1合同价格相关定义价格，是以货币形式表现的商品价值，这是马克思的政治经济学原理所定义的，已经得到了广泛认可。但是，“合同价格”一词虽经常被应用，不同的文献对此有不同的表述，没有一个确切的定义。这个词语的定义对于本文是非常重要的，因此有必要明确合同价格的概念。文献14认为：“合同价格；包括工程总价格，各分项工程的单价和总价等。它们由中标函、合同协议书或工程量报价单等定义。是承包人按合同要求完成工程责任所应得的报酬。”文献15认为：合同价是指在工程招投标阶段通过签订总承包合同、建筑安装工程承包合同、设备材料采购合同，以及技术和咨询服务合同确定的价格。合同价属于市场价格的性质，它是由承发包双方，也即商品和劳务买卖双方根据市场行情共同议定和认可的成交价格。文献16中得出，合同价是指合同中规定的初始收入，即承包人与发包人在双方签订的合同中最初商定的合同总金额。建设工程施工合同建设工程施工合同示范文本中，“合同价款”的描述相当于文献16中的合同价，它构成了承包人合同价格的基本内容。“追加合同价款”及“费用”属于在实施过程中因种种原因对于原合同价格的调整。而FIDIC施工合同条件关于合同价格的定义则直接包括了最初的合同价及其后的调整。以下是对不同文件中的合同价格相关定义介绍1.建设工程施工合同示范文本GF-1999-0201中有关合同价格的表述有如下三条：“合同价款：指发包人承包人在协议书中约定，发包人用以支付承包人按照合同约定完成承包范围内全部工程并承担质量保修责任的款项。追加合同价款：指在合同履行中发生需要增加合同价款的情况，经发包人确认后按计算合同价款的方法增加的合同价款。费用：指不包含在合同价款之内的应当由发包人或承包人承担的经济支出。”2.FIDIC施工合同条件1999版中对合同价格的定义为：“合同价格：除规定中确定的价格，包括按照合同所做的调整。”3.建设工程价款结算暂行办法（2004369号）的规定：“合同价格即工程价款，这里的工程价款是指对建设工程的发承包合同价款进行约定和依据合同约定进行工程预付款、工程进度款、工程竣工价款结算的活动。一般全部工程付款（按预算价或结算价）=预付款+进度款+工程结算款。”4.07版标准施工招标文件中对合同价格也有相应的定义：“签约合同价：指签订合同时合同协议书中写明的，包括了暂列金额、暂估价的合同总金额。合同价格；指承包人按合同约定完成了包括缺陷责任期内的全部承包工作后，发包人应付给承包人的金额，包括在履行合同过程中按合同约定进行的变更和调整。”总结以上分析本文认为，合同价格可定义为：承发包双方根据市场行情共同议定和认可的完成全部合同内容的成交价格及在实施过程中根据合同规定所作的调整。这里的合同价格是动态的，竣工结算时的合同价格就是竣工结算工程造价。可见准确措词在合同约定中非常重要，合同价格就是为了有别于签约合同价。2.2价款调整与工程结算款的关系通过上述分析，07版标准施工招标文件中的合同价格即为通常所说的工程结算款。工程结算是指承包人按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，经验收质量合格，并符合合同要求之后，向发包人提交的最终工程款结算。在此基础上，本文结合建设工程价款结算暂行办法（2004369号），对工程结算款的组成进行了分解，如图2.1所示。工程结算款的内容工程预付款工程进度款工程竣工结算款竣工决算编制和审查价款调整收入竣工结算价款初始合同收入图2.1 工程价款结算内容Fig 2.1 The settlement price of the content of works资料来源：根据25自行绘制2.3合同价款调整的内容由于工程建设的周期长、涉及的经济关系法律关系复杂、受自然条件和客观因素的影响大，导致项目的实际情况与项目招标投标的情况相比会发生一些变化。因此，承包人在施工时往往会面临很多不确定因素，价款必然会发生一些变化，按招标投标时情况确定的合同价格已与实际不符，合同价款调整不可避免。建设工程施工合同建设工程施工合同示范文本GF-1999-0201中对于可调价格合同中合同价款的调整因素界定为：“1.法律、行政法规和国家有关政策变化影响合同价款；2.工程造价管理部门公布的价格变动 ；3.一周内非承包人原因停水、停电、挺起造成累计超过8小时；4.双方约定的其他因素。”对以上条款分析，同时根据实际工程建设中可能会造成合同价款变动的主要原因进行分析，本文认为造成合同价款调整的因素包括工程变更、工程索赔以及价格变动。具体原因如图2.2所示：合同变更设计变更工程变更施工变更合同价格（结算价）签约合同价新增工程发包人未履行合同发包人承担的责任工程索赔发包人风险物价上涨价格变动法令变动价款调整收入图2.2 合同价款变动的主要原因分析Fig 2.2 The main reason of the contract price change资料来源：自行绘制通过上述分析，造成价格变动的因素包括物价上涨和法令变动，工程变更的原因包括新增工程量和工程量变化，工程索赔的原因包括发包人未履行合同造成的索赔，发包人应承担责任的索赔以及发包人应承担风险的索赔。因此，本文在以下三章分别研究价格变动 、工程变更以及工程索赔对结算价的影响。第三章 工程变更引起的合同价款调整3.1工程变更的概述3.1.1工程变更的概念工程项目的复杂性决定发包人在招投标阶段所确定的方案往往存在某方面的不足。随着工程的进展和对工程本身认识的加深，以及其他外部因素的影响，常常在工程施工过程中需要对工程的范围、技术要求等进行修改，形成工程变更。到目前为止，工程变更并没有统一的定义。一般认为工程变更是指在合同实施过程中，当合同状态改变时，为保证工程顺利实施所采取的对原合同文件的修改与补充的一种措施。文献14认为：增加或减少原始合同工作范围的修改或者造成影响完成原合同工作范围的费用或工期的修改统称为工程变更；文献15认为：在承包合同的实施过程中相对原合同条件的变化，合同术语统称为工程变更；文献16认为：变更是由于施工条件的改变，项目控制者（咨询工程师、监理工程师）采取的使工程顺利进行的一种措施。根据文献本文认为工程变更的含义主要表现在两个方面，即合同方面的变更和狭义的工程变更。前者指对原合同文件的修改与补充协议，包括：增加工作范围外任务，改变合同工期，改变合同规定的程序和方法，改变合同某一方面原承诺提供的条件或改变合同双方责任、权利和义务的规定；后者指合同范围内的修改与补充，以及对全部工程项目或部分工程项目其中的任何一种进行变更，包括：工程任务的增减，工程量的增减，改变质量标准或类型，改变某部分工程的位置、高程、基线和尺寸，改变施工工序或工作时间39。3.1.2工程变更的分类按工程变更的内容划分，工程变更可以分为工程变更、设计变更、施工变更和新增工程。1.工程变更工程变更是在合同执行过程中对原合同提供的内容与条款的修改与补充，目的是为了更好地执行合同、完成合同规定的义务，包括工作范围变更、相异的现场条件变更和质量、技术规范要求提高变更、支付条件的改变和发包人应该自身完成并交付承包人的工程发生延误等。最大的工程变更是发生合同终止。（1）工作范围变更。工作范围变更指发包人或工程师指令承包人完成超出其在投标时估计的施工条件的工作或超出原合同范围的工作的一种活动。工作范围变更是最为普通的工程变更现象，通常表现为工作范围的增加或减少，它是变更控制的主要对象。第一，附加工程。如果新增工程属于工程项目合同范围内的则称为“附加工程”。对于列入工程量清单内的项目，不一定发出变更指令，变更价款按相应的合同子项单价确定。对于未列入工程量清单的项目，必须发出变更指令，变更价款按议定的新单价确定执行。第二，额外工程。如果新增工程属于工程项目合同范围之外的，则称为“额外工程”。额外工程未列入工程量清单，发生变更时必须发出变更指令或签订补充协议，变更价款按新单价确定执行。第三，删除工程。项目中删减的任何合同约定的工作内容称为“删除工程”。删除工程列入了工程量清单，删除时要发出变更指令，变更价款按相应的合同子项单价进行调整。（2）相异的现场条件。由于实际的现场条件与招标书描述的条件或合同谈判前的现场条件不同，因此为了使工程顺利进行，可能要求承包人增加一些必要的工作来实现合同规定的条件，增加的工作必须通过变更令的形式实施。根据这种相异的现场条件的指令进行调整时，调整的活动就被认为是工程变更。相异的现场条件包括两个方面。第一、现场条件，招标文件描述的现场条件失误，与实际的合同文件描述的现场条件不同或差异较大。第二、物理条件，不明的施工现场物理条件，比如地质情况、当地的天气情况等。（3）质量和施工技术规范标准的变化。在工程实施的过程中，发包人出于造价、进度等考虑会要求承包人提高或降低工程质量的技术标准和改变材料的质量或类型选择，或者由于工程质量、技术标准的改变和施工、设计法规的改变所引起的设计和施工变更。（4）合同终止变更。合同终止是发包人和承包人做出的最大的工程变更。合同终止的形式有三种，有关的终止条件和程序应该包括在合同条件中。第一，局部终止，指删除合同内容的某一部分。第二，有意终止，指由于一些原因或无理由的条件下，发包人取消整个项目或项目某部分的合同内容。第三，违约终止，指由于出现了承包人的工作失误或严重违约情况，发包人作出最严重的合同终止变更。2.设计变更设计错误、遗漏和设计缺陷在此被认为是属于对合同提供的条件的变更。由于设计师忽略了对某一部分的设计或设计有瑕疵和由于设计方引起的设计缺陷，这些常常需要在施工过程中进行修改。设计的效果会影响承包人的施工工作流程、施工工艺、施工成本和工作时间等，因此对设计修改导致指令变更和推定性变更的产生。3.施工变更施工变更主要是在施工作业过程中，由于发包人引起的加速施工、监理人现场指令的施工顺序改变和对施工顺序的调整，或承包人进行价值工程分析后提出的有利于工程目标实现的施工建议等。发包人要求的施工作业调整必须通过书面指令的形式进行，承包人的费用和工期调整可以得到补偿。但对由于承包人自身原因造成的施工技术、顺序改变或加速施工，发包人不以变更的程序进行确认，费用由承包人自己承担。4.新增工程。新增工程可能包括各种不同的范围和规模，其工程量也可能很大。如果是属于工程项目合同范围内的新增工程则称为“附加工程”，如果是属于工程项目合同范围之外的新增工程，则称为“额外工程”。附加工程指那些完成合同所必不可少的工程，有可能在合同范围内（工程量清单内），也有可能在合同范围之外。如果缺少了这些工程会导致合同项目不能发挥预期的作用，因此无论这些工作是否列入项目的合同范围之内，承包商必须按变更指令完成工作。额外工程是指未包括在合同工作范围内的工作，如果没有这些工作，工程仍可正常运用并发挥效益。因此，额外工程不应列入工程量表中，但附加工程即使没有列入工程量表中也可增列。本节对变更的内容进行分类，归纳如图3.1。工程变更的分类相异的现场条件质量和施工技术规范标准的变化合同终止变更额外工程删除工程有意终止局部终止物理条件现场条件违约终止工作范围变更附加工程合同变更设计变更施工变更新增工程图3.1变更的内容的分类归纳Fig 3.1 Categorizes of the changes content资料来源：自行编制3.2不同合同文本下工程变更的处理程序3.2.1工程变更价款的确定1工程变更价款的估价原则通过阅读各个文件，对于工程变更后合同价款的调整进行了比较分析研究得出，因工程变更引起的合同价款调整的估价原则在04建设工程价款结算暂行办法、08建设工程工程量计价规范、99FIDIC施工合同条件、07标准施工招标文件中都有具体的规定，并且这些规定都体现在3个方面：1.合同中已有适用的工程变更价款；2.合同中有类似的工程变更价款；3.合同中没有适用的工程变更价款，见表3.2。表3.2 变更估价原则调整方法分析Table 3.2 Adjustment of valuation principles to change估价原则调整方法04建设工程价款结算暂行办法08建设工程工程量计价规范99FIDIC施工合同条件07标准施工招标文件适用于变更工程的价格按合同已有的价格变更合同价款按合同中已有的综合单价确定不应调整项目的单价采用该子目的单价类似于变更工程的价格参照类似价格变更合同价款参照类似的综合单价确定在原单价和价格的基础上制定合理的新单价或价格可在合理范围内参照类似子目的单价，由监理人商定或确定变更工作的单价没有适用于变更工程的价格承包人提出适当的变更价格，经工程师确认后执行由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行按照与合同单价水平相一致的原则，确定新的费率或价格可按照成本加利润的原则，由监理人商定或确定变更工作的单价资料来源：自行编制由表3.2可以看出，07版标准施工招标文件相对于其他条款在工程变更调整方法上引入了监理人，发包人对承包人在工程变更调整方法中的监督和管理均由监理人代为执行，这就使得发包人的工作重心转移到监理人上来，通过监理人商定或确定变更工作的单价，明确各自的责任和义务，使工程变更调整方法更加科学合理。2工程变更的估价程序工程变更的程序在建设工程施工合同第31条、FIDIC施工合同条件第13.3条以及标准施工招标文件第15.3.2条中均有详细的描述。不同的合同文本中关于工程变更估价的描述有相同的地方，同时也有一些不同之处，为此，本文对不同合同文本下工程变更程序分析比较并分析工程变更的对结算方式影响，如表3.3 16表3.3 不同合同文本下工程变更程序分析Table 3.3 analysis of engineering change process Under different contract text合同文本建设工程施工合同示范文本FIDIC施工合同条件07标准施工招标文件工程变更程序图工程变更结算方式由发包人或工程师确认增加的工程变更价款作为追加合同价款，与工程款同期支付。承包人就工程变更的损失向工程师发出通知并提供具体的证明资料，工程师与合同双方协商后确定一笔补偿金额加入到合同价内，作为合同的调整价格。由监理人复核并经发包人同意后列入进度付款。资料来源：根据323335文本编制天津理工大学2010届本科毕业生论文3.工程变更估价程序的不同规定虽然不同合同文本的工程变更估价流程基本相同，但是还是存在很多的不同之处，例如：对于提交工程变更报价书的时间问题，在建设工程施工合同和标准施工招标文件中规定承包人应在收到变更指示或变更意向书后的14 天内，提交工程变更的报价书。而FIDIC施工合同条件没有提及这一具体时间，而是限定承包人提交的建议书中应包含对变更估价的建议书，并且应在工程师发出工程变更指示前提交。还有对于工程变更后工期调整问题，在FIDIC施工合同条件和标准施工招标文件规定：工程变更影响到工期的，承包人应提出调整工期的具体细节。监理人认为有必要时，可要求承包人提交要求提前或延长工期的施工进度计划及相应施工措施等详细资料。3.2.2工程变更价款的结算方式工程变更价款作为合同价格的调整部分其结算方式应在合同文本中明确约定，在建设工程施工合同、FIDIC施工合同条件以及标准施工招标文件中也有相应的条款对工程变更价款的结算方式进行了说明。建设工程施工合同第31条规定：经工程师确认的工程变更价款作为追加合同条款，与进度款同期支付，但因承包人自身原因引发的工程变更价款调整发包人方可不予支付。FIDIC施工合同条件第13条规定：承包人就其损失向工程师发出通知并提供具体的证明资料，工程师与合同双方协商后确定一笔补偿金额加入到合同价内。标准施工招标文件第15条规定：由监理人复核并经发包人同意后列入进度付款。可见工程变更付款是要经过合同双方商议后，进入到进度付款的一笔补偿金额3.3工程变更对结算的影响机理3.3.1工程变更对工程结算的影响工程变更原因索赔不成引发纠纷工程变更引发价款调整索赔工程变更处理程序工程变更的发生必然会影响到建设工程项目进度、质量以及项目投资等问题，所以，对工程变更的处理必须要遵循一个严格的时间和程序的限制，同时工程变更应该是承发包双方在确定工程量变化后，由承包人在规定的时间内提出工程变更的相关书面申请，包括工程变更价款结算的相关文件证明，经发包人审核同意后算入结算费用，以下是工程变更对结算的影响流程图3.4。结算费用增加图3.4 工程变更对结算的影响流程图Fig 3.4 The flow chart of engineering change influencing Settlement资料来源：自行编制如图3.4，由于建设工程项目具有建设周期长、不确定影响因素较多等特点，常常会由于各种原因导致没有按照预先程序或在规定时间内办理相关的工程变更手续，导致结算时承发包双方产生纠纷，使得结算款增加，严重的直接影响了承发包双方之间的长期合作关系。因此，本文针对因发包人原因所引起的变更事件对结算的影响做了一下概述如表3.5。表3.5工程变更对结算的影响Table 3.5 Engineering change influencing settlement变更分类引发变更的原因对项目目标实现的影响对结算的影响直接影响间接影响合同变更1.拟定合同条款间矛盾或不明确；2.不能全面准确反映用户的需求；3.功能描述，技术指标不明确5.政策要求暂停；6.发包人拒付工程款1.工期延误：属于可原谅延误；2.费用补偿：发包人方原因应给与相应的补偿；1.工程索赔的增加：确定变更工程价格引发的工程索赔；违约引发的纠纷2.结算纠纷的增加：因合同内容不准确、不完善等原因导致发生工程变更后，承发包双方意见不合而发展成为结算纠纷因合同文件的编制质量问题，在发生工程变更后将直接影响结算费用的增加。设计变更1.设计图纸错误；深度不够；2.设计规范的修改；3.发包人改变工程局部功能；4.监理人/承包人提出合理化建议；5.监理人指令错误或指令不及时；1.工期延误：属于可原谅延误且应予费用补偿。2.费用增加：承发包双方确定调整的工程价款，作为追加合同价款与工程进度款同期支付。1.工程索赔的增加：设计变更的发生将影响对工程量和工程价款索赔的发生。2.结算纠纷的增加：设计变更资料的完整性、真实性、合法性将影响结算纠纷的产生。设计变更无论是从对实现项目目标的直接影响上考虑，还是从间接影响上考虑，都会导致结算费用的增加。施工变更1.工程数量不准确、错项、漏项；2.对工程内容、特征描述不清.3.施工顺序的改变、调整4.施工技术方案的改变5.加速施工；6.不可抗力1.工期延误：属于可原谅延误且应予费用补偿。2.费用增加：承发包双方确定调整的工程价款，作为追加（减）合同价款与工程进度款同期支付1.工程索赔的增加：确定变更工程价格引发的工程索赔；违约引发的纠纷.2.结算纠纷的增加：因合同内容不准确、不完善等原因会导致发生 工程变更后，承发包双方意见不合而发展成为结算纠纷因工程量清单的编制质量问题，在发生工程变更后将直接影响结算费用的增加。新增工程1.发包人根据使用功能的要求，扩大了相关工作范围；2.发包人扩大相应建筑规模3.发包人增加了工程量清单以外的相关工作内容1.工期延误：属于可原谅的工期延误；2.费用补偿：给与相应的补偿；在施工过程中由于发包人方扩大了工作范围并对工作内容进行了相应调整，因此对工程变更发生后的“工程量和相应价款的确定”将成为诱发工程索赔的主要因素，极易发展为结算纠纷。新增工程完全由发包人承担责任，对于新增工程的相应结算的费用必定会相应增加。资料来源：根据文献30自行绘制3.3.2工程变更在工程结算的中的作用工程变更引起的费用变化额度很大，工程变更比例为25.07%左右。有争议的工程变更价款占工程变更价款的34.5%左右。可见发包人虽然通过较低价格选择了承包人，若不注意在工程实施过程中加强工程变更的管理，结算造价依然有失控的可能。为了了解工程变更在工程结算的中的作用，将变更费用与结算价格进行比较.如图3.6。结算价格34.5%25.07%工程变更价款争议变更价款结算价格图3.6 工程变更对项目结算影响图Fig 3.6 The impact of engineering change to project settlement资料来源：根据文献15自绘从图3.6中可以看到，工程变更的发生势必将导致承包人进行索赔的机会增多，承包人索赔机会的增多势必要导致建设工程项目投资的增加以及施工工期的相应延长，施工工期延长又必然导致建设单位管理费、租赁费等一系列费用的增加，最终导致结算费用的增加。一旦发包人或相应工程师确定的工程变更的工程量或工程变更的价款达不到承包人的预期值，而双方又协商不成，势必带来承包人进行大量的工程索赔；如果工程索赔还不成功，便会通过费用较少、但效率相对较高的协商机制来解决，严重的结算纠纷还将会导致费用昂贵的仲裁或司法诉讼。因此，合理的确定工程变更价款对工程结算价格的控制是至关重要的。3.4对承包人的建议结合07标准施工招标文件和其他文件，本文将变更引起的合同价款调整的估价原则分为三个方面：1.合同中已有适用的工程变更价款；2.合同中有类似的工程变更价款；